小額貸款公司制度財(cái)務(wù)部份(全套)-文庫(kù)吧資料
2024-10-26 19:37本頁(yè)面
【正文】 人進(jìn)行賠償，相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù)，其支出按費(fèi)用開支的審批程序和權(quán)限辦理。 第十 七 條 實(shí)物管理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資登記造冊(cè)，并按資產(chǎn)的分類建立實(shí)物明細(xì)賬，固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管，部門或個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資，須報(bào)總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。 8 第十 五 條 公司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置辦法，財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。 第十 三 條 凡單值在 2020 元以上，使用時(shí)間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。 第十 一 條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理各項(xiàng)應(yīng) 收應(yīng)付往來(lái) 帳款 ，并及時(shí)匯報(bào)公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運(yùn)行。 銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳，要加強(qiáng)管理，認(rèn)真查找原因，及時(shí)處理。 出納員每月與銀行核對(duì)存款余額。 （ 二 ）銀行存款的管理 支出審核：銀行支出的項(xiàng)目，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會(huì)計(jì)根據(jù)有效的付款申請(qǐng)單，填制付款憑 證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。 出納在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支。非備用的現(xiàn)金借用，報(bào)賬時(shí)間一般為 3 天，最晚不超過(guò) 7 天，否則不再辦理新的借用手續(xù)。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。 （ 一 ）現(xiàn)金的管理 現(xiàn)金支付的范圍 （ 1）發(fā)放工資、補(bǔ)貼； （ 2）支付出差人員必需攜帶差旅費(fèi)用； （ 3）總經(jīng)理批準(zhǔn)和其它費(fèi)用。 第 八 條 公司任何部門不得為其他 單位和個(gè)人提供任何形式的經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；虺兄Z，以確保公司資金安全。 第二章 資金管理 第 六 條 公司資金進(jìn)出必須通過(guò)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個(gè)人不得截留業(yè)務(wù)收入。 第四條 小額貸款公司 收入、成本、費(fèi)用的確認(rèn)，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則 。 第二條 小額貸款公司實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈 虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，如實(shí)反應(yīng)經(jīng)營(yíng)狀況，維護(hù)投資者的合法權(quán)益 。 4 （ 四 ） 出納人員的 崗位職責(zé) 按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況； 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)，日清月結(jié)，及時(shí)對(duì)賬，做到賬款相符； 保管公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章，確保其安全與完整； 配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。 負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)員 填寫的原始憑證進(jìn)行 審核 。 3 （ 三 ） 會(huì)計(jì)人員的 崗位職責(zé) 按照 《 會(huì)計(jì)法 》 及 《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 》 等相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審核原始憑證的真實(shí)、合法、有
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