【文章內容簡介】 463589000 108716000 籌資活動產生的現金流出量 2916550000 4615480000 1698930000 現金流量出總額 10998593000 12386919000 1388326000 經營活動產生的現金流量出比重 % % % 投資活動產生的現金流量出比重 % % % 籌資活動產生的現金流量出比重 % % % 比重法現金流量狀況分析：隨著 公司擴大再生產，多渠道銷售，企業(yè)經營現金流入量穩(wěn)步提高， 09 年略有下降。 同時由于企業(yè)短期籌資的利息已經到期，企業(yè)籌資活動的現金流出量大幅增加，而 08 年為促進銷售，人員費用的增加，以及到期債務現金流出也較大。而投資現金流出量呈下降趨勢，流入量大體不變。說明企業(yè)對投資控制加強了。 14 .（ 1） 比重法資產結構分析 表 .（ 1）新希望 2022 年資產結構表 報表日期 07年初比率 07年末比率 差異 流動資產 貨幣資金 % % % 交易性金融資產 % % % 應收票據 % % % 應收賬款 % % % 預付款項 % % % 其他應收款 % % % 存貨 % % % 流動資產合計 % % % 非流動資產 持有至到期投資 % % % 長期股權投資 % % % 投資性房地產 % % % 固定資產凈額 % % % 在建工程 % % % 工程物資 % % % 固定資產清理 % % % 生產性生物資產 % % % 無形資產 % % % 商譽 % % % 長期待攤費用 % % % 遞延所得稅資產 % % % 非流動資產合計 % % % 由表可以看出，流動資產比重期末比期初下降了 %，其中流動性最強的資產項目包括貨幣資金、交易性金融資產、應收 票據、應收賬款，下降了 %，流動性居中的資產項目包括預付賬款、其他應收款、存貨，下降 %，而流動性最弱的資產項目沒有發(fā)生變化。所以企業(yè)流動資產比重年末比年初下降了 %，而非流動資產比重期末比期初上升了 %，其中企業(yè)長期股權投資有較大幅度增加，持有至到期投資，固定資產，在建工程有一定幅度下降，而其他長期資產有小幅下降。 表 .（ 2）新希望 2022 年資產結構表 報表日期 08年初比率 2022年末比率 差異 流動資產 貨幣資金 % % % 交易性金融資產 % % % 應收票據 % % % 應收賬款 % % % 15 預付款項 % % % 應收股利 % % % 其他應收款 % % % 存貨 % % % 流動資產合計 % % % 非流動資產 持有至到期投資 % % % 長期股權投資 % % % 投資性房地產 % % % 固定資產凈額 % % % 在建工程 % % % 工程物資 % % % 固定資產清理 % % % 生產性生物資產 % % % 無形資產 % % % 開發(fā)支出 % % % 商譽 % % % 長期待攤費用 % % % 遞延所得稅資產 % % % 非流動資產合計 % % % 由表可以看出，流動資產比重期末比期初下降了 %，其中流動性最強的資產項目包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據年末較年初下降了 %，而應收賬款有小幅增加 ，流動性居中的資產項目包括預付賬款、其他應收款、存貨，下降了 %，而流動性最弱的資產項目沒有發(fā)生變化。而企業(yè)非流動資產比重年末比年初上升%，其中企業(yè)長期股權投資、固定資產有小幅度增加，其他項目略有增減。 主要是由于流動性較強的資產項目比重下降所致，這種下降將會是企業(yè)資產的風險增加。 表 .（ 3）新希望 2022 年資產結構表 報表日期 09年初比率 09年末比率 差異 流動資產 貨幣資金 % % % 交易性金融資產 % % % 應收票據 % % % 應收賬款 % % % 預付款項 % % % 應收股利 % % % 其他應收款 % % % 存貨 % % % 流動資產合計 % % % 非流動資產 長期 股權投資 % % % 16 投資性房地產 % % % 固定資產原值 % % % 累計折舊 % % % 固定資產凈值 % % % 固定資產減值準備 % % % 固定資產凈額 % % % 在建工程 % % % 工程物資 % % % 固定資產清理 % % % 生產性生物資產 % % % 無形資產 % % % 開發(fā)支出 % % % 商譽 % % % 長期待攤費用 % % % 遞延所得稅資產 % % % 非流動資產合計 % % % 由表可以看出，流動資產比重期末比期初下降了 %，其中流動性最強的資產項目包括貨幣資金、應收票據年末較年初下降了 %，交易性金融資產上升 %說明公司的短期投資獲得了比較好的收益，其他流動資產大體呈下降趨勢。而企業(yè)非流動資產比重年末比年初上升 %，其中企業(yè)長期股權投資增幅達 %，其他長期資產項目略有減少 ，比較穩(wěn)定，變化幅度不大 。 .（ 2） 比重法負債權益結構分析 表 .（ 4）新希望 2022 年負債權益結構表 報表日期 07年初比率 07年末比率 差異 流動負債 短期借款 % % % 應付賬款 % % % 預收款項 % % % 應付職工薪酬 % % % 應交稅費 % % % 應付利息 % % % 應付股利 % % % 其他應付款 % % % 應付短期債券 % % % 一年內到期的非流動負債 % % % 流動負債合計 % % % 非流動負債 長期借款 % % % 長期應付款 % % % 專項應付款 % % % 遞延所得稅負債 % % % 17 非流 動負債合計 % % % 負債合計 % % % 所有者權益 實收資本 (或股本 ) % % % 資本公積 % % % 盈余公積 % % % 未分配利潤 % % % 外幣報表折算差額 % % % 歸屬于母公司股東權益合計 % % % 少數股東權益 % % % 所有者權益合計 % % % 由表可以看出，流動負債比重上升 %，其中流動性最強的負債項目包括短期借款上升了 %，流動性居中的負債項目包括預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利，其比重變化不大，其他項目略有增減，而非流動負債項目較年初有所下降。由于資產比重變化不大，而負債比重上升，所以導致所有者權益比重的下降。 表 .（ 5）新希望 2022 年負債權益結構表 報表日期 08年初比率 2022年末比率 差異 流動負債 短期借款 % % % 應付賬款 % % % 預收款項 % % % 應付職工薪酬 % % % 應交稅費 % % % 應付利息 % % % 應付股利 % % % 其他應付 款 % % % 應付短期債券 % % % 一年內到期的非流動負債 % % % 流動負債合計 % % % 非流動負債 長期借款 % % % 應付債券 % % % 長期應付款 % % % 專項應付款 % % % 遞延所得 稅負債 % % % 其他非流動負債 % % % 非流動負債合計 % % % 負債合計 % % % 所有者權益 實收資本 (或股本 ) % % % 資本公積 % % % 盈余公積 % % % 18 未分配利潤 % % % 外幣報表折算差額 % % % 歸屬于母公司股東權益合計 % % % 少數股東權益 % % % 所有者權益益合計 % % % 由表可以看出，企業(yè)的負債和所有者權益大體維持在 07年的水平，其中流動性最強的負債項目包括短期借款上升了 %，是企業(yè)發(fā)行的短期債券到期的緣故，同時收到金融危機的影響，而其他負債項目增減變化不大。所以本年的所有者權益比重比 較穩(wěn)定，風險得到控制。 表 .（ 6）新希望 2022 年負債權益結構表 報表日期 09年初比率 09年末比率 差異 流動負債 短期借款 % % % 應付賬款 % % % 預收款項 % % % 應付職工薪酬 % % % 應交稅費 % % % 應付利息 % % % 應付股利 % % % 其他應付款 % % % 一年內到期的非流動負債 % % % 流動負債合計 % % % 非流動負債 長期借款 % % % 應付債券 % % % 長期應付款 % % % 專項應付款 % % % 遞延所得稅負債 % % % 其他非流動負債 % % % 非流動負債合計 % % % 負債合計 % % % 所有者權益 實收資本 (或股本 ) % % % 資本公積 % % % 盈余公積 % % % 未分配利潤 % % % 外幣報表折算差額 % % % 歸屬于母公司股東權益合計 % % % 少數股東權益 % % % 所有者權益合計 % % % 由表可以看出，流動負債比重有很大幅度下降，其中流動性最強的負債項目包括 19 短期借款下降了 %，是由于企業(yè) 發(fā)行債券和向銀行借了長期借款，相應應付利息有一定幅度增加，而其他負債項目大體呈下降趨勢，故而本年負債比率，而所有者權益比重上升，是企業(yè)采取積極穩(wěn)妥的財務政策 ，提高 了企業(yè)財務的安全性。 .（ 3） 比重法利潤結構分析 表 .（ 7）新希望 2022 年利潤結構表 報表日期 07年初比率 07年末比率 差異 一、營業(yè)總收入 % % % 二、營業(yè)總成本 % % % 營業(yè)成本 % % % 營 業(yè)稅金及附加 % % % 銷售費用 % % % 管理費用 % % % 財務費用 % % % 資產減值損失 % % % 公允價值變動收益 % % % 投資收益 % % % 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資益 % % % 三、營業(yè)利潤 % % % 營業(yè)外收入 % % % 營業(yè)外支出 % % % 非流動資產處置損失 % % % 利潤總額 % % % 所得稅費用 % % % 四、凈利潤 % % % 歸屬于母公司所有者的凈利潤 % % % 少數股東損益 % % % 從上表可以看出，公司的營業(yè)收入所占公司比重最高，但營業(yè)成本有上升的的趨勢，同時公司 2022 年的營業(yè)利潤下降了 1%，由于銷售收入的減少， 公司的營業(yè)稅金及附加下降了 但 財務費用上升較大，說明公司的成本控制不嚴謹。 表 .（ 8）新希望 2022 年利潤結構表 報表日期 08年初比率 08年末比率 差異 一、營業(yè)總收入 % % % 二、營業(yè)總成本 % % % 營業(yè)成本 % % % 營業(yè)稅金及附加 % % % 銷售費用 % % % 管理費用 % % % 財務費用 % % % 資產減值損失 % % % 公允價值變動收益 % % % 20 投資收益 % % % 聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 % % % 三、營業(yè)利潤 % % % 營業(yè)外收入 % % % 營業(yè)外支出 % % % 非流動資產處置損失 % % % 利潤總額 % % % 所得稅費用 % % % 四、凈利潤 % % % 歸屬于母公司所有者的凈利潤 % % % 少數股東損益 % % % 從上表可以看出，公司的營業(yè)收入所占比重最高，但營業(yè)成本居高不下，同時公司2022 年的營業(yè)利潤下降了 %，由于銷售收入增加，勢必會造成業(yè)務人員增加。期間費用也會進一步增多。 說明當公司業(yè)務受到波動的時候， 公司的盈利能力會受 到牽制。 表 .（ 9）新希望 2022 年利潤結構表 報表日期 09年初比率 09年末比率 差異 一、營業(yè)總收入 % % % 二、營業(yè)總成本 % % % 營業(yè)成本 % % % 營業(yè)稅金及附加 % % % 銷售費用 % % % 管理費用 % % % 財務費用 % % % 資產減值損失 % % % 公允價值變動收益 % % % 投資收益 % % % 對營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 % % % 三、營業(yè)利潤 % % % 營業(yè)外收入 % % % 營業(yè)外支出 % % % 非流動資產處置損失 % % % 利潤總額 % % % 所得稅費用 % % % 四、凈利潤 % % % 歸屬于母公司所有者的凈利潤 % % % 少數股東損益 % % % 從上表可以看出，公司的營業(yè)收入所