【文章內容簡介】 過活動結束 20天以內，否則公司將考慮不予報銷并對責任人予以扣罰。 銷售人員費用報銷 1． 各內務助理、銷售主管必須協(xié)助分公司財務做好費用報銷工作，嚴格按公司規(guī)定負責審核票據(jù)所涉及的活動的真實、索取票據(jù)的合法、規(guī)范、費用是否超標，各主管、助理對審核管轄人員費用發(fā)生的真實性負責。 2．對請客送禮費用必須注明被請、收受方單位名稱，人數(shù)，原因。 3．各辦事處購買低耗品必須先打報告，不得先斬后奏，如經發(fā)現(xiàn)公司將嚴肅處理。 4．辦事處購買辦公用品集中購買，發(fā)票后附有清單。 5．自備車購買汽油、汽車修理應盡量索取增值稅發(fā)票，以利降低費用，汽車修理必須附有修理清冊。過橋、過路費背面必須注明事由。 6．檢驗費報銷 必須附有檢測報告。 7．客戶經理跨區(qū)域差旅費報銷，必須注明事由、時間、主管確認。 8．各項費用審批應嚴格按公司 2022年差旅費報銷計劃執(zhí)行，費用額度確實不能滿足實際需求，或有特殊費用發(fā)生，需事先打報告審批，財務嚴格按批件審核。 9．涉及駕駛證年審、年檢費用一律自理。 關于經銷商無合法票據(jù)的業(yè)務處理方法 各級銷售人員、各經銷商： 根據(jù)國家稅務部門最新規(guī)定，企業(yè)支付的與經營活動有關的資金應提供證明其真實性的合法憑證 (即：發(fā)票 )，因此各經銷商必須提供合法的財稅發(fā)票才能向我公司收取保證金利息及代墊費用等各種 款項。這類發(fā)票由財稅局監(jiān)制，發(fā)票上印有當?shù)刎敹惒块T的監(jiān)制章。如果各經銷商目前尚沒有發(fā)票 (普通發(fā)票、零售發(fā)票 )，請立即憑營業(yè)執(zhí)照副本到當?shù)刎敹惒块T購買。若各經銷商確實無法向公司提供正規(guī)的財稅部門監(jiān)制的發(fā)票而要求收取保證金利息等非代墊款項，將會造成公司重復繳稅，因此公司按如下業(yè)務處理方法執(zhí)行： 對保證金利息，差價補貼支付等經營性收入款項 1．能提供財稅發(fā)票的在發(fā)票上寫明款項內容，金額， (按發(fā)票填寫要求規(guī)范填寫：雙面復寫、付款單位、時間、大小寫金額一致、不得涂改、加蓋收款單位公章等等 )公司將予以抵貨款處理。 2． 如果客戶不能提供合法憑證而要求兌付經營性收入款項的： A．客戶向公司收取如上款項時提供蓋有客戶公章的同意把上訴款項換算成產品的證明及要貨清單，我公司將根據(jù)要貨清單，直接將金額抵產品作為配送并隨貴司發(fā)貨兌現(xiàn)。配送產品的價格是現(xiàn)行開票價，不享受任何配送政策。 B．或者按照財稅部門規(guī)定予以代扣稅后抵貨款，即按公司目前實際稅率扣除企業(yè)所得稅。 2022年按 %， 2022年按 %扣除。 銷售公司費用控制、報銷及工資發(fā)放事項的規(guī)定 (一 )費用控制 1．銷售公司把 2022 年差旅費、經營費、辦公費、汽車使 用費用等額定總額分解下達到各省，各省把費用總額分解落實到各地區(qū)。 2．各項費用進行年底考核，超出各級額定費用總額，扣省級經理、區(qū)域經理超出部分的 10%資金。 3．若銷售業(yè)績比年初計劃增長比例超過費用的增長比例，可不予扣罰。 (二 )費用報銷 1．費用審批 銷售人員所有的出差費用、經營費、辦公費、汽車使用費用等報銷，由各經辦人根據(jù)實際發(fā)生的費用票據(jù)認真分類匯總后，經區(qū)域經理審核簽字、省級經理簽字后，到相關分公司財務審核報銷。 特區(qū)經理、省級經理發(fā)生的各項費用經本人簽字、授權分公司總經理簽字，分公司財務審核報銷， 銷售公司總經理抽查。 2．分公司報銷 每月 30 日前銷售公司把銷售人員具體名單及分管區(qū)域可報銷的費用范圍提供給分公司，分公司財務按照名單及《銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定》對各項費用報銷進行認真審核。 分公司對銷售人員票據(jù)真實情況進行抽查，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)，即對當事人作警告處分，并不予報銷此次費用：再次違反，分公司報銷售公司對當事人雙倍扣罰，取消當月資金，并不予以開除，并追究區(qū)域經理、省級經理責任；若集團公司抽查發(fā)現(xiàn)有虛報現(xiàn)象，追究分公司財務責任。 要求各省每月 15日到所屬分廠將上月的差旅費進行報 銷，原則上不能代報銷。 3．月終結算 分公司財務每月 20 日前對上月工資資金發(fā)放情況分別進行分類匯總，經分公司總經理簽字后，工資按清單、資金開具代墊銷售費用收據(jù)并附清單報銷售公司，經銷售公司財務審核，銷售公司總經理簽字后，予以結算。 銷售公司銷售人員出差費用報銷的規(guī)定 為加強銷售公司銷售人員出差各項費用控制，現(xiàn)制定銷售公司差旅費、經營 費、辦公費、汽車使用費等費用標準及報銷規(guī)定如下： (一 )差旅費 差旅費主要包括津貼、租房費、交通費及郵電、通訊、傳真復印費等組成，各項差旅費標準規(guī)定如下： 1．津貼： 津貼是指對銷售人員出差在外予以的住宿費及住勤補貼。 銷售人員住辦事處 (或租用房 )住勤補貼 20元 /天，凡在居住當?shù)毓ぷ鞯匿N售人員沒有住勤補貼，每月給予 15元的自行車補貼。 各級銷售人員離開住所地，在本所管區(qū)域內出差，予以發(fā)放津貼 (包括住宿費、住勤補貼 )，標準如下： 省級經理出差 120元 /天；區(qū)域經理出差 80 元 /天；客戶經理出差地級市以上 50元 /天，縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn) 40 元 /天，若出差時住出差地辦事處房子，仍按住勤補貼 20元 /天報銷。若到在所管區(qū)域外出差不予報銷，特殊情況單獨審批。 2．租房費： 租房費包括租房費、水電 費、衛(wèi)生費、房間內低值易耗品等各項費用總和。 居住地不在當?shù)氐目蛻艚浝碓瓌t上需要在工作地租房，銷售人員租房必須按照公司統(tǒng)一的租房格式簽署協(xié)議，由省級經理簽署意見后，傳真回銷售公司同意后執(zhí)行，超標準的由銷售公司審批同意后執(zhí)行。 原則上一個銷售人員所租房以一室一末為準且租房費在 500 元 /月以下，兩個銷售人員所租房以控制在二室一廳之內。 離開出租房地每月不得超過 12天，特殊情況單獨審批。 3．交通費： 交通費是指由于工作需要乘坐交通工具 (飛機 /輪船、汽車等 )發(fā)生的各項交通費用，但不包括出租車費用。 特區(qū)經理、省級 經理每年可以報銷來回 6趟飛機票，杭籍銷售人員每年可以報銷來回 1趟飛機票，各級銷售員回杭一年一般不超出 6次，特殊情況單獨審批；軟臥、軟坐按硬臥、硬座標準報銷。 各級銷售人員在住所地可以報銷每月不高于 50元的月票費用。 各級銷售員報銷的各類車、船、飛機票不得超出其分管的銷售區(qū)域，若公司要求銷售人員參加會議等特殊情況不在以上范圍之內。 4．郵電、通訊、傳真復印費： 主要包括辦事處話費、手機費、傳呼費、郵寄費、小額復印費、傳真費等費用。 銷售公司額定下達各省郵電、通訊、傳真復印費總額，由省級經理分解到各地區(qū)，具體人 員的使用標準由各省自行制定。 (二 )經營費 各省按照不含稅銷售額的萬分之四點五。 要求各省級經理根據(jù)市場實際情況將經營口費切塊到各片區(qū)，基本按照省級經理萬分之二，區(qū)域經理萬分之一點五，客戶經理萬分之一。對請客送禮費用必須注明原因，出租車發(fā)票一律記錄經營費?；睾间N售員的出租車發(fā)票必須經銷售公司總經理審批后報銷。 (三 )辦公費 辦公費包括購買辦公用品、傳真打印紙、色帶、墨盒等費用。 銷售公司額定下達各省辦公費總額，由省級經理分解到各地區(qū)，原則上按照客戶經理以上人員每人每月不超過 20元。 辦公用品由各辦事處統(tǒng)一購 買，省級經理審核，由內務助理按月向財務報銷。 (四 )汽車使用費用 汽車使用費用指公司購買車輛使用過程中所發(fā)生的汽油費、過橋過路費、停車費、小額修理、年檢費費用，洗車費、罰款不予報銷。 公司配備的轎車必須在所管區(qū)域內使用，超出范圍的一切費用不予報銷。一輛車的費用必須由專人報銷，報銷時必須注明報銷車輛車牌號碼。 汽車核定耗油量，市區(qū)每 100 公里為 10 公升，郊外長途每 100 公里為 8 公升；公司將依據(jù)以上標準對各市場車輛耗油量進行考核，報銷時必須注明汽車起止里程數(shù)及耗油量。 汽車過橋過路費必須注明行程的起點及終點，比 如杭州一紹興 (2張 )、紹興一杭州 (2張 )。 每月修理費、添置物品、年檢費等費用超出 800元必須經銷售公司總經理批準。汽車維修必須到指定廠家維修，汽車修理費報銷，必須附有修理原因或說明，因駕駛不當造成修車的，由當事人承擔相應費用。 (五 )其他規(guī)定： 1． 以上沒有包括的任何費用或購買物品， 2． 如零星促銷費、檢驗費、打假費、會議費等必須有銷售公司總經理批準后予以報銷， 3． 檢驗費報銷必須附有檢測報告。 4． 各級銷售人員的差旅費每天按住宿費和伙食、津貼、交通費分項核實報銷，5． 住宿標 6． 準核報必須憑注明日 期、旅店電話號碼的住宿發(fā)票， 7． 按公司的有關規(guī)定報銷。無住宿費發(fā)票或不 8． 注明起始日期、私自添加、涂改的一律不 9． 予住宿費報銷。 10． 報銷差旅費必須詳細列出各段行程的出發(fā)地、中轉地、目的地、交通工具，11． 所附票據(jù)的時間必須與行程相符， 12． 必須使用注明起始點的正規(guī)發(fā)票。若無注明起始點發(fā)票則必須提供電話號碼， 13． 以便核查。 14． 銷售人員回杭的住宿由公司統(tǒng)一安排未經允許住旅店的一律不 15． 予報銷。 16． 所有票據(jù)必須完整無缺。如短缺、涂改、無日期、無公章或私自剪發(fā)票均作廢票處理。 17． 銷售人員報銷時必須采用《銷售人員費用審核表》， 18． 并且必須注明地區(qū)代碼。根據(jù)費用的類別進行認真填寫， 19． 如為其他類費用， 20． 應在括號內填寫費用類別， 21． 單據(jù)分類粘貼。 22． 促銷活動所產生的復 23． 印費等必須在促銷活動報銷中報銷， 24． 平常一律不 25． 得報銷。 26． 所有報銷費用必須當月清理報銷。 27． 各項費用各市場可以適當進行調整后制定各市場的差旅標 28． 準。 有關報銷資料交接手續(xù)的規(guī)定 為了杜絕各類報銷資料在交接過程遺失，也為了能夠保證各個環(huán)節(jié)在規(guī)定的時間內 將資料處理完畢，銷售公司特制定報銷資料的交接規(guī)定，請銷售公司全體員工嚴格遵守： 1．報銷資料的類別 主要有促銷類的報銷資料、經銷商疑難問題處理、鐵路短少、質量報損等需要公司審批報銷的材料。 2．各市場寄資料的時間 各市場必須保證當月發(fā)生并完畢的報銷資料務必在當月 26 日寄出 (即 1 月 26 日至 2 月 25 日間發(fā)生完結需要報銷的資料務必在 2 月 26 日寄出 )延后寄出的公司將處罰責任客戶經理。各市場寄資料時務必將資料整理清楚，并分類隔開，有多份資料的請羅列清單。 3．銷售公司內部報銷流程 銷售公司內部保證在次月 10 日前將符合 公司要求的報銷等處理完結予以沖帳，并且通知經銷商。 (不符合要求的內勤及時反饋，各市場接通知后須督促客戶當天傳真有效憑證并將憑證于當天寄出 )銷售公司內部在收到資料開始填制報銷資料交接單粘貼在報銷資料上 (樣式見附件 )，簽署收到日期并簽名，以后每道程序的受件人均簽名署日期，公司基本上每道環(huán)節(jié)給予 2 天的處理時間，確保 10 月前予以沖帳完畢。 4．各市場上交的報銷資料如果在規(guī)定期限內沒有沖帳，請及時反饋給內勤科長或辦公室。 附件一 報銷資料交接單 促銷資料名稱 第一簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第二簽收人 姓 名： 接收時間： 備注： 第三簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第四簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第五簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 第六簽收人 姓名： 接收時間： 備注： 通知欄 被通知人姓名： 聯(lián)系電話： 時間： 其他： 第 四 章 廣告的投放和管理 根據(jù)公司 2022年的銷售目標任務，特制定 2022 年廣告投放管理條例，目的是加強對廣告、促銷的審批、監(jiān)督和管理，使之真正起到促進銷售、服務銷售的作用。 一、廣告投放的實施規(guī)則： 1． .2022年廣告費按公司年銷售額的 8%額定。其中中央 電視臺按 2%年銷售額提取，由廣告部統(tǒng)一安排。全國衛(wèi)視臺聯(lián)播或省級電視臺的廣告按年銷售額的 %提取，由廣告部統(tǒng)一洽談、簽訂協(xié)議，按照各類產品促銷推廣的需要，有重點的進行投放。公司統(tǒng)一集中安排的促銷活動及形象宣傳費計劃為 2%；其中一個點為公司全年的統(tǒng)一促銷活動，另一個點用于 2022 年支持各市場進行大型公益或促銷活動等。大商場、大超市按銷售額的規(guī)定比例提取，約 %；各省銷售分公司的地方媒體的廣告投放以及促銷活動、促銷用品的投入按公司規(guī)定的額度實施，詳見 2022年各市場廣告費分配表。 2．廣告部負責制定中央 電視臺、中央人民廣播電臺、全國省級衛(wèi)視臺或省級電視臺的全年廣告投放計劃。報請總經理批準后，具體實施各項廣告投放工作。 3．大型戶外廣告由各市場填寫申請表，報大片區(qū)經理審核同意，由廣告部統(tǒng)一洽談合同、制作畫面，報經總經理批準后，落實具體實施工作。由各市場進行驗收并監(jiān)督該廣告的全程投放。 4．促銷活動費用由銷售分公司按 3%的額度與客戶共同策劃、使用。太陽傘、冷柜等配送性帶廣告促銷用品由公司統(tǒng)一制作發(fā)放。 二、投放媒體選擇原則： 1．廣告所投放的媒體須確保是收視率或收聽率高的媒體。 2．必須能實施監(jiān)聽、監(jiān)播的媒體 。 3．能享受到最低優(yōu)惠價的媒體。 4．能提供新聞宣傳等全方位服務的媒體。 5．特殊原因，必須要投放的媒體。 6．地級媒體有選擇的投放，縣級及縣級以下的媒體，原則上不考慮投放。 廣告協(xié)議的簽署與審批