【文章內(nèi)容簡介】 （ 1）經(jīng)費(fèi)來源 1）工會(huì)會(huì)員：個(gè)人當(dāng)月收入 %繳納 1000元以下（含 1000元） 3元 10002022元（含 2022元） 6元 20223000元（含 3000元） 10元 30005000元（含 5000元） 20元 5000元以上 30元 2）單位按在崗員工工資總額的 2%提取，按規(guī)定上繳后的留存部分由核算單位財(cái)務(wù)單列賬目管理。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施辦法 （ 2）支出范圍 1）基層工會(huì) A、日常支出 B、專項(xiàng)支出 2）公司工會(huì) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施辦法 A、基層工會(huì)日常支出 ——舉辦文體活動(dòng)所需消耗性物品和購置獎(jiǎng)品 ——舉辦職工教育所需教材、書籍、消耗用品 ——評(píng)選、表彰優(yōu)秀工會(huì)干部和工會(huì)積極分子的獎(jiǎng)勵(lì) ——慰問傷 /病員購買的慰問品和給付的慰問金 ——向會(huì)員贈(zèng)送的生日賀卡或生日禮物 ——向新婚會(huì)員贈(zèng)送的祝賀禮品或禮金 ——慰問逝世會(huì)員或會(huì)員的配偶或直系家屬給付的慰問金 ——經(jīng)申請(qǐng)、公示和評(píng)定后給予生活困難會(huì)員的救助金 ——其他 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施辦法 B、基層工會(huì)專項(xiàng)支出 ——推薦會(huì)員參加公司 /上級(jí)工會(huì)組織的培訓(xùn)、會(huì)議、表彰、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用； ——由工會(huì)組織，利用假日或會(huì)員年休假進(jìn)行的集體近郊旅游活動(dòng)費(fèi)用； ——由公司工會(huì)集中安排的、本單位會(huì)員參加的專項(xiàng)福利性活動(dòng)費(fèi)用。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施辦法 2）公司工會(huì)開支范圍 ——由公司工會(huì)統(tǒng)一組織的表彰、獎(jiǎng)勵(lì)、競(jìng)賽、培訓(xùn)、文體活動(dòng)及相關(guān)專項(xiàng)活動(dòng)費(fèi)用； ——經(jīng)批準(zhǔn)的基層工會(huì)超額度項(xiàng)目費(fèi)用 ——其他 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施辦法 （ 3）賬目管理 1）各核算單位財(cái)務(wù)部代管工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬目：負(fù)責(zé)會(huì)員個(gè)人會(huì)費(fèi)的收繳、單位經(jīng)費(fèi)的撥繳、經(jīng)費(fèi)的日常支出、季報(bào)表的上報(bào)； 2）工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用：實(shí)行預(yù)算制，報(bào)公司工會(huì)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行；臨時(shí)活動(dòng)先報(bào)方案和預(yù)算，事后報(bào)決算；基層工會(huì)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)才能報(bào)銷； 3）審計(jì)公示：次年 4月審計(jì)，會(huì)員大會(huì)或公示形式予以報(bào)告。 1）財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法； 2）經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法； 3）內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法。 隊(duì) 伍 組 織 管 理 一、公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 1）管理規(guī)則和管理機(jī)構(gòu) 2）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 3）崗位設(shè)置及任職要求 4）薪酬 5）考核 6）聘用 7）培訓(xùn) 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 1）管理規(guī)則和管理機(jī)構(gòu) 1）管理規(guī)則：委派制 2）管理機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)工作小組 A、財(cái)務(wù)工作小組成員： B、財(cái)務(wù)工作小組工作內(nèi)容： 招聘調(diào)動(dòng)、薪酬、績效考核、 專業(yè)培訓(xùn) 、制度建設(shè) 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 2）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1）本部：財(cái)務(wù)總監(jiān) 2）核算單位：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 3）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人權(quán)利：經(jīng)營活動(dòng)知情權(quán)、預(yù)算計(jì)劃否決權(quán)、預(yù)算外開支監(jiān)控權(quán)、本單位財(cái)務(wù)人員聘用的提名權(quán)、不稱職財(cái)務(wù)人員解聘建議權(quán)；列席經(jīng)理辦公會(huì)議； 4）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人義務(wù)：匯報(bào)財(cái)務(wù)工作；提交財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)違規(guī)等事實(shí)知情不報(bào)或明顯為漏報(bào)屬失職行為。 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 3）崗位設(shè)置及任職要求 結(jié)算會(huì)計(jì)任職要求 類別 學(xué)歷 職稱 工作經(jīng)歷 其他 初級(jí) 不低于大專 試用期合格 中級(jí) 不低于大專 2年以上 試用期合格 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 崗位設(shè)置及任職要求 賬務(wù)會(huì)計(jì)任職要求 類別 學(xué)歷 職稱 工作經(jīng)歷 其他 初級(jí) 不低于大專 助理 會(huì)計(jì)師 1年以上 結(jié)算會(huì)計(jì) 中級(jí) 不低于大專 會(huì)計(jì)師 2年以上 賬務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 崗位設(shè)置及任職要求 分析會(huì)計(jì)任職要求 類別 學(xué)歷 職稱 工作經(jīng)歷 其他 中級(jí) 不低于本科 會(huì)計(jì)師 3年以上 賬務(wù)會(huì)計(jì) 高級(jí) 不低于本科 會(huì)計(jì)師 5年以上 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 4）薪酬 月標(biāo)準(zhǔn)薪酬 =基準(zhǔn)工資 +崗位技能補(bǔ)貼 +地差補(bǔ)貼 月標(biāo)準(zhǔn)薪酬范圍（不含地區(qū)補(bǔ)貼）： ? 結(jié)算會(huì)計(jì)： 1500—3000元 ? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 2022—5000元 ? 分析會(huì)計(jì)： 4000—8000元 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 5）考核： 考試、考核和考評(píng) 考試：企業(yè)文化考試和專業(yè)知識(shí)考試 考核：月度考核：核算單位：公司財(cái)務(wù)部 =5:5 年度考核：財(cái)務(wù)工作小組負(fù)責(zé) 核算單位：本部：財(cái)務(wù)工作小組 =3:3:4 目的：三工類別、職位級(jí)次、崗位異動(dòng)等 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 6）聘用 1）財(cái)務(wù)人員招聘流程： A、招聘需求計(jì)劃報(bào)批流程： 核算單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（申請(qǐng)） 本部財(cái)務(wù)總監(jiān)（審核） 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（確認(rèn)） 財(cái)務(wù)工作小組（批準(zhǔn)） 審計(jì)部（備案） 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 聘用 1）財(cái)務(wù)人員招聘流程： B、南昌地區(qū)招聘流程： 審計(jì)部（發(fā)布招聘消息） 審計(jì)部（組織面試和筆試） 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（審核招聘結(jié)果） 審計(jì)部（征求用人單位） 財(cái)務(wù)工作小組（批準(zhǔn)） C、非南昌地區(qū)招聘流程： 審計(jì)部（委托當(dāng)?shù)貑挝话l(fā)布招聘信息、組織面試和筆試） 審計(jì)部（復(fù)核） 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（審核招聘結(jié)果） 審計(jì)部（征求用人單位） 財(cái)務(wù)工作小組（批準(zhǔn)） 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 聘用 2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任命流程： 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（征求本部財(cái)務(wù)總監(jiān)意見提名） 核算單位責(zé)任人 /本部執(zhí)行總裁 /本部執(zhí)行董事（征求意見） 財(cái)務(wù)工作小組（批準(zhǔn)） 新提名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提升前在審計(jì)部 /本部財(cái)務(wù)部工作 3個(gè)月 財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)管理辦法 （ 7）培訓(xùn) 1）財(cái)務(wù)工作小組負(fù)責(zé)一年一次的集中培訓(xùn)； 2）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)時(shí)間：人均 40小時(shí)，人員培訓(xùn)率 100% 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 1）目的與范圍 2）計(jì)劃 /總結(jié)分類 3）計(jì)劃 /總結(jié)的負(fù)責(zé)實(shí)施部門 4）主要例會(huì)的主題及需完成工作 5）主要例會(huì)的召集 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 （ 1）計(jì)劃 /總結(jié)分類 計(jì)劃： 年度計(jì)劃、年度預(yù)計(jì)劃、中期調(diào)整計(jì)劃 總結(jié)： 年度總結(jié)、年度預(yù)總結(jié)、中期總結(jié)、季度總結(jié) 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 1月 4月 7月 ? 年度經(jīng)營工作會(huì) ? 第一季度例會(huì) ? 中期經(jīng)營工作會(huì) 12月 ? 年度預(yù)計(jì)劃 /預(yù)總結(jié)會(huì) 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 會(huì)議議題： （ 1）年度經(jīng)營工作會(huì) 1）上年度經(jīng)營情況總結(jié) 2）本年度經(jīng)營計(jì)劃 3）經(jīng)營責(zé)任書的初步確認(rèn) 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 （ 2）第一季度例會(huì) 1）本年度經(jīng)營計(jì)劃的確認(rèn) 2）經(jīng)營責(zé)任書的簽訂 3）上年度經(jīng)營業(yè)績的審計(jì)確認(rèn) 4）上年度績效考核結(jié)果 5）一季度經(jīng)營情況總結(jié) 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 （ 3）中期經(jīng)營工作會(huì) 1）上半年經(jīng)營情況總結(jié) 2）本年度經(jīng)營計(jì)劃的調(diào)整與確認(rèn) 3）經(jīng)營責(zé)任書的調(diào)整確認(rèn) （ 4）年度預(yù)總結(jié) /與計(jì)劃會(huì) 1）本年度經(jīng)營情況預(yù)總結(jié) 2）下年度經(jīng)營情況預(yù)計(jì)劃 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié) —— C表 公司年度總結(jié)計(jì)劃 C表 .xls （ 1） C1：應(yīng)收賬款和存貨 （ 2） C2：經(jīng)營狀況總結(jié)表 （ 3） C3：經(jīng)營計(jì)劃簡表 經(jīng)營計(jì)劃 /總結(jié)管理實(shí)施辦法 財(cái)務(wù)報(bào)表體系 （ 1）外報(bào) （ 2） A表 （ 3） B表 （ 4） C表 （ 5）內(nèi)審表 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 （ 1）目的和范圍 目的： 評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、改善內(nèi)控、保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠、提高經(jīng)營效率和效果、保證公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)； 范圍： 除投資本部之外所有核算單位 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 （ 2）審計(jì)部職責(zé) 審計(jì)部職責(zé)： 1）年度業(yè)績審計(jì) 2）風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控評(píng)價(jià) 3）離任審計(jì) 4）研發(fā)項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)和效益評(píng)價(jià)審計(jì) 5）收購審計(jì) 6）其他審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 （ 3）審計(jì)部權(quán)限 1）要求報(bào)送資料權(quán) 2）決策建議權(quán) 3）一般建議權(quán) 4）檢查權(quán) 5）調(diào)查取證權(quán) 6）處罰建議權(quán) 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 （ 4）審計(jì)部工作程序 1）編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)公司總裁審批 2）編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案 3）審計(jì)前 37天，送達(dá) 《 審計(jì)通知書 》 至被審計(jì)單位 4）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編制工作底稿 5）分析審計(jì)證據(jù)，得出審計(jì)結(jié)論 6）編制審計(jì)報(bào)告初稿，并征求被審計(jì)單位意見 7）編制審計(jì)報(bào)告正式稿，并提交本部高層和被審計(jì)單位責(zé)任人 8）審計(jì)資料裝訂歸檔 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 六項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提： （ 1）壞賬準(zhǔn)備 （ 2）存貨折價(jià)損失 （ 3）保修費(fèi)、研發(fā)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi) （ 4）所得稅 （ 5）固定資產(chǎn)折舊 （ 6）無形資產(chǎn)攤銷 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 壞賬準(zhǔn)備：應(yīng)收賬款 +其他應(yīng)收款 ? 賬 齡 計(jì)提比例 ? 3個(gè)月內(nèi) 5％ ? 6個(gè)月內(nèi) 10％ ? 1年內(nèi) 20％ ? 2年內(nèi) 50％ ? 2年以上 100% 附 :公司 年度報(bào)表披露所用信息 : 壞賬準(zhǔn)備：應(yīng)收賬款 +其他應(yīng)收款 ? 賬 齡 計(jì)提比例 ? 1年以內(nèi) 2％ ? 12年 10％ ? 23年 20％ ? 34年 40％ ? 45年 80% ? 5年以上 100% 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 壞賬準(zhǔn)備特別說明： 對(duì)律師事務(wù)部 已結(jié)案 的逾期時(shí)間未超過 2年的應(yīng)收賬款計(jì)提 100%壞賬損失； 正常履約期限內(nèi)的應(yīng)收賬款 “ 四書一證 ” 要求必須具備買賣 /工程合同書、欠款清收責(zé)任書、收貨 /驗(yàn)收憑證。除非核算單位責(zé)任人簽字確認(rèn)個(gè)人承擔(dān)無限責(zé)任擔(dān)保，否則 缺失上述兩書一證的 計(jì)提 100%壞賬損失； 逾期應(yīng)收賬款 “ 四書一證 ” 要求必須具備買賣 /工程合同書、欠款清收責(zé)任書、收貨 /驗(yàn)收憑證、債權(quán)確認(rèn)書（對(duì)賬函）、還款計(jì)劃書。四書一證齊全并經(jīng)核算單位責(zé)任人簽字確認(rèn)個(gè)人承擔(dān)無限責(zé)任擔(dān)保的，按逾期賬齡計(jì)提壞賬損失 ； “ 四書一證 ” 缺失的 視同壞賬處理，計(jì)提100%壞賬損失。 內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法 存貨折價(jià)損失： 物料名稱 超期庫齡 計(jì)提比例 ? 電子元件、化工材料、