【文章內(nèi)容簡介】 城鎮(zhèn)建設(shè)是解決貧困地區(qū)信息流通緩慢、市場發(fā)育遲緩、物流不暢的重要舉措。 8. 衡量 適度國債規(guī)模的條件。 答： 衡量 適度國債規(guī)模的條件有： 1）應(yīng)債能力。從應(yīng)債能力方面看社會(huì)上是否有足夠的資金來承受債務(wù)的規(guī)模。 2）償債能力。從償債能力方面看社會(huì)上是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務(wù)。 3）舉債對貨幣供求的影響。從政 府債務(wù)對中央銀行貨幣供應(yīng)的影響來看政府債務(wù)將在多大程度上影響價(jià)格總水平。 4）舉債對私人部門投資和消費(fèi)的影響。從政府債務(wù)對私人部門投資的影響來看政府債務(wù)有多大的“擠出效應(yīng)”。 5）舉債對金融市場的影響。從政府債務(wù)工具是證券市場的基本金融產(chǎn)品 的 角度 來看證券市場需要和能夠容納多少政府債券。 四、論述題（ 15 分） 論述什么是財(cái)政的穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能？財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制有哪些？ 答： 財(cái)政的穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能就是財(cái)政通過宏觀領(lǐng)域內(nèi)的資源配置和收入分配，影響和 調(diào)節(jié)社會(huì)總供給和總需求之間的關(guān)系，解決市場不能自發(fā)解決的宏觀經(jīng) 濟(jì)問題，以達(dá)到充分就業(yè)、適度通貨穩(wěn)定、平衡國際收支以及經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的職責(zé)和功能。財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制有： 1）相機(jī)抉擇政策。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會(huì)總供給和社會(huì)總需求的大體平衡。財(cái)政政策根據(jù)社會(huì)總需求和社會(huì)總供給的現(xiàn)實(shí)情況靈活改變稅收和公共支出，以達(dá)到實(shí)現(xiàn)總供求大體平衡的目標(biāo)。 2）自動(dòng)穩(wěn)定器政策。 在財(cái)政實(shí)踐中，還可以通過一種制度來安排，發(fā)揮某種“自動(dòng)”穩(wěn)定作用。 3）供給管理政策。 在總供給方面，通過投資、補(bǔ)貼和稅收政策等手段，加快能源、農(nóng)業(yè)、交通運(yùn)輸、郵電通信等公共設(shè)施的發(fā)展， 消除 經(jīng)濟(jì)增長的瓶頸問題， 促進(jìn)傳統(tǒng)工業(yè)向現(xiàn)代知識(shí)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)化，以信息產(chǎn)業(yè)為紐帶加快產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)換，合理利用資源，保護(hù)環(huán)境，以保證國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 4)需求管理政策。 在總需求方面，以滿足社會(huì)公共需要為宗旨，加大社會(huì)性、公益性支出的力度，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。如支持治理污染和生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，加大公共衛(wèi)生和文化教育事業(yè)的投入，完善社會(huì)福利和社會(huì)保障制度等，使經(jīng)濟(jì)的增長與社會(huì)的發(fā)展相互促進(jìn)，相互協(xié)調(diào)，避免出現(xiàn)“有增長而無發(fā)展”或“沒有發(fā)展的增長”等社會(huì)問題。 6 五、案例分析題（ 15分） 案例資料： 2022年中央財(cái)政國債余額情況表 表中數(shù)據(jù)顯示了我國中央財(cái)政國債余額。近兩年來，實(shí)施積極的財(cái)政政策是我們主動(dòng)應(yīng)對國際金融危機(jī)的影響 ,保持我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的重大舉措。因此，財(cái)政收支差就會(huì)有比較大的擴(kuò)大并相應(yīng)增發(fā)國債進(jìn)行彌補(bǔ)。這在當(dāng)前應(yīng)對國際金融危機(jī) ,經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展當(dāng)中還是很必 要的。 要求：根據(jù)此案例分析國債在我國發(fā)揮了哪些功能作用。 答： 國債在我國發(fā)揮著彌補(bǔ)財(cái)政赤字、籌集建設(shè)資金和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的功能作用。彌補(bǔ)財(cái)政赤字，是國債產(chǎn)生的首要?jiǎng)右?。國債的發(fā)行、償還、使用，在客觀上能夠起到 調(diào)節(jié)國民收入分配比例、影響社會(huì)總供求關(guān)系、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的作用。國債的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用是與國債本身共存的，主要體現(xiàn)在調(diào)節(jié)金融市場、維持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)總供給與總需求的平衡等方面。國債也承擔(dān)著籌集建設(shè)資金的任務(wù)。政府利用國債有償性、非強(qiáng)制性、非固定性和靈活性的特點(diǎn)，將各種社會(huì)閑散資金集中起來，用于國家經(jīng)濟(jì)建 設(shè)，加快現(xiàn)代化步伐，在合理限度內(nèi)，既不增加人民負(fù)擔(dān)，不影響企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)，又有利于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 成 人 教 育 模 擬 試 題（ D卷） 一、判斷題（判斷對錯(cuò)，每小題 1分，共 15分） 1. 建立公共財(cái)政制度就是要最優(yōu)化制度安排來確保配置效率和生產(chǎn)效率的實(shí)現(xiàn)。（ Y ） 2. 公共財(cái)政要加大對競爭性企業(yè)的財(cái)政貼息規(guī)模和額度。（ N ） 3. 調(diào)節(jié)居民個(gè)人收入差距的手段主要有稅收和轉(zhuǎn)移支付等。（ Y ） 4. 轉(zhuǎn)移支出所產(chǎn)生的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)與稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)的作用方向相 同。（ N ） 5. 貧困具有區(qū)域性、民族性、不穩(wěn)定性和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性等特征。（ Y ） 6. 社會(huì)救助有兩個(gè)特點(diǎn)：一是全部費(fèi)用由財(cái)政解決，二是受保人不需要接受任何形式經(jīng)濟(jì)調(diào)查。（ N ） 7. 稅式支出從性質(zhì)上是一種特殊形式的財(cái)政支出，屬于財(cái)政補(bǔ)貼范疇，但與直接的財(cái)政支出有區(qū)別。（ Y ） 8. 稅收的強(qiáng)制性是指稅收的征收依據(jù)的是國家的政治權(quán)力，政府征稅與是否占有生產(chǎn)資料有直接聯(lián)系。（ N ） 9. 國債結(jié)構(gòu)指一國各類債務(wù)相搭配以及各類債務(wù)收入來源的有機(jī)組合。（ Y ） 10. 拉弗曲線說明高稅率不一定會(huì)取得高收入，高收入也不一定需要高稅率。（ Y ） 11. 國債二級市場是轉(zhuǎn)讓買賣已發(fā)國債的市場。（ Y ） 12. 我國要進(jìn)一步完善市以下的分稅制財(cái)政體制。（ N ） 13. 狹義的政府預(yù)算監(jiān)督，是財(cái)政部門內(nèi)部對政府預(yù)算資金的籌集使用分配等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的考核、監(jiān)察和督促。 Y 14. 從國際經(jīng)驗(yàn)看，單一制國家稅權(quán)劃分是分權(quán)制。（ N ） 15. 運(yùn)用相機(jī)抉擇原理調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，一般是逆經(jīng)濟(jì)周期而行。（ Y ） 二、名詞解釋（ 每小題 3分，共 15分） 1. 外部效應(yīng)： 指在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中， 生產(chǎn)者 或者消費(fèi)者的活動(dòng)對其他生產(chǎn)者或消費(fèi)者帶來的非市場性影響。 2. 部門預(yù)算 ： 是指列入部門預(yù)算的國家機(jī)關(guān)，社會(huì)團(tuán)體和其他單位的收支預(yù)算。 3. 社會(huì)性貧困： 是指由物質(zhì)、文化生活資源 的分配問題造成的貧困。 4. 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁： 是指在商品交換過程中，納稅人以提高商品的銷售價(jià)格或壓低原材料的購進(jìn)價(jià)格等方式將自己的稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過程。 5. 記賬式國債： 是指主要面向機(jī)構(gòu)發(fā)行的可流通國債。 三、簡答題（每小題 5 分，共 40 分） 1. 納稅人與扣繳義務(wù)人的區(qū)別 答：納稅人又稱納稅主體，它是指稅法規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。納稅人可以是自然人，也可以是法人。扣繳義務(wù)人是指稅法規(guī)定的在其經(jīng)營活動(dòng)中負(fù)有代扣稅款并向國庫繳納義務(wù)的企業(yè)或單位， 也稱代扣代繳義務(wù)人。對稅法規(guī)定的扣繳義務(wù)人，稅務(wù) 機(jī)關(guān)應(yīng)向其頒發(fā)代扣代繳證書，并付給扣繳義務(wù)人代扣代繳手續(xù)費(fèi)。同時(shí)，扣繳義務(wù)人必須嚴(yán)格履行其職責(zé)，并按稅法規(guī)定期限辦理稅款的繳庫。 2. 基礎(chǔ)設(shè)施與其他產(chǎn)品不同的特點(diǎn)。 答：基礎(chǔ)設(shè)施與其他產(chǎn)品不同的特點(diǎn)有： 基礎(chǔ)設(shè)施的生產(chǎn)大都有投資大、周期長、回收慢（或回報(bào)低）、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)。 基礎(chǔ)設(shè)施作為一種“先行資本”，是一種基礎(chǔ)性產(chǎn)品，對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有很強(qiáng)的制約作用。 基礎(chǔ)設(shè)施具有 地域性。 單位：億元 項(xiàng) 目 預(yù)算數(shù) 執(zhí)行數(shù) 一、 2022 年末國債余額實(shí)際數(shù) 內(nèi)債余額 外債余額 二、 2022年末國債余額限額 三、 2022年國債發(fā)行額 內(nèi)債發(fā)行額 外債發(fā)行額 四、 2022年國債還本額 內(nèi)債還本額 外債還本額 五、 2022 年末國債余額實(shí)際數(shù) 內(nèi)債余額 外債余額 六、 2022年中央財(cái)政赤字 8500 七、 2022年末國債余額限額 7 3. 我國社會(huì)保險(xiǎn)主要內(nèi)容。 答：我國社會(huì)保險(xiǎn)主要內(nèi)容有： 養(yǎng)老保險(xiǎn)； 失業(yè)（待業(yè)）保險(xiǎn)； 醫(yī)療保險(xiǎn)； 生育保險(xiǎn)； 工傷保險(xiǎn)； 住房公積金。 4. 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別 答： 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 是指在商品交換過程中，納稅人以提高商品的銷售價(jià)格或壓低原材料的購進(jìn)價(jià)格等方式將自己的稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人的過程。在商品交易過程中，法定納稅人往往通過經(jīng)濟(jì)交易過程將其稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給他人，造成稅收法律上的納稅人與稅收經(jīng)濟(jì)上的最終承擔(dān)者不一致。逃稅是指納稅人避開稅收法律 規(guī)定不繳納其應(yīng)繳的稅收。 5. 我國政府間轉(zhuǎn)移支付制度現(xiàn)狀分析 答：建立規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度總的指導(dǎo)思想是在既定的財(cái)政體制下，均等化各地的財(cái)政地位，抑制地區(qū)間社 會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距過大的趨勢，實(shí)行全國范圍內(nèi)各級政府提供公共產(chǎn)品和服務(wù)能力的均等化。具體做法是： 以“因素法”取代“基數(shù)法”，設(shè)計(jì)出一套科學(xué)的計(jì)算公式，作為轉(zhuǎn)移支付制度的撥付依據(jù)，以提高透明度，防止主觀性和隨意性。 確定轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，并保持一定的彈性。 進(jìn)一步完善《預(yù)算法》，增補(bǔ)轉(zhuǎn)移支付制度方面的內(nèi)容，盡快出臺(tái)《政府間轉(zhuǎn)移支付法》，為實(shí)施規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度建立一個(gè)必需的法制環(huán)境。 盡快建立省以下政府間的規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，解決基層政府政府財(cái)政困難問題。 6. 財(cái)政監(jiān)督管理職能。 答：財(cái)政監(jiān)督管理 職能的內(nèi)容： 1）監(jiān)督管理宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。 2）監(jiān)督管理微觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。 3）監(jiān)督管理國有資產(chǎn)的運(yùn)行情況。 4）監(jiān)督管理財(cái)政部門自身的工作。 7. 財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制 . 答：財(cái)政穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的實(shí)現(xiàn)機(jī)制有： 1）相機(jī)抉擇政策。 2）自動(dòng)穩(wěn)定器政策。 3）供給管理政策。 4)需求管理政策。 8. 財(cái)政政策工具。 答： 財(cái)政政策工具是指為實(shí)現(xiàn)既定的財(cái)政政策目標(biāo)所選擇的組織工具和操作工具。主要的財(cái)政政策工具有： 1）政府預(yù)算； 2）稅收： 3）公債； 4）購買性支出； 5）轉(zhuǎn)移性支出 . 四、論述題（ 15分） 論述如何衡量 適度 國債規(guī)模。 答：通常來說，判斷國債規(guī)模是否適度，大致有五個(gè)標(biāo)準(zhǔn)： 1）應(yīng)債能力。從應(yīng)債能力方面看社會(huì)上是否有足夠的資金來承受債務(wù)的規(guī)模。 2）償債能力。從償債能力方面看社會(huì)上是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務(wù)。 3）舉債對貨幣供求的影響。從政府債務(wù)對中央銀行貨幣供應(yīng)的影響來看政府債務(wù)將在多大程度上影響價(jià)格總水平。 4）舉債對私人部門投資和消費(fèi)的影響。從政府債務(wù)對私人部門投資的影響來看政府債務(wù)有多大的“擠出效應(yīng)”。 5）舉債對金融市場的影響。從政府債務(wù)工具是證券市場的基本金融產(chǎn)品的角度來看證券市場需要和能夠容 納多少政府債券。在這五個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中，最重要的是前兩個(gè)，圍繞這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)具體又分為四個(gè)衡量國債適度規(guī)模的指數(shù)。 五、案例分析題（ 15分） 案例資料： 建國以來尤其是黨的十一屆三中全會(huì)以來，我國在發(fā)展農(nóng)業(yè)，增加糧食產(chǎn)量方面取得了很大的成就。國民革命，舊中國 新中國尤其是改革開放以來農(nóng)業(yè)取得了很大的成就。應(yīng)該說，我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位還比較薄弱，而且形勢還比較嚴(yán)峻。我們必須正視這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)：我國農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位仍然比較脆弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展仍然相對滯后，農(nóng)業(yè)仍然是制約國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。農(nóng)業(yè)技術(shù)裝備和勞動(dòng)生產(chǎn)率水平都比較低，農(nóng)業(yè) 基礎(chǔ)設(shè)施薄弱。我國農(nóng)用機(jī)械擁有量 ，農(nóng)用機(jī)耕面占耕地在面積的 55%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家，也低于一些發(fā)展中國家。此外抗災(zāi)害能力差。農(nóng)民收入入增長緩慢，城鄉(xiāng)居民收入差距逐年拉大。 要求：結(jié)合此案例分析財(cái)政支持“三農(nóng)”政策存在的問題，談?wù)勅绾蝿?chuàng)新支農(nóng)機(jī)制。 答： 創(chuàng)新支農(nóng)機(jī)制主要有： 1）構(gòu)建財(cái)政支農(nóng)資金的穩(wěn)定增長機(jī)制。按照法定要求和政策要求，保證財(cái)政支持“三農(nóng)”支出的增長幅度不低于財(cái)政總支出的幅度，重點(diǎn)放在收入增量的調(diào)整上，從制度上形成財(cái)政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長的機(jī)制。 2）支持建立糧食生產(chǎn)的長效機(jī)制。一是維持 糧食直接補(bǔ)貼的規(guī)模，加大對糧食科技攻關(guān)和新技術(shù)、新產(chǎn)品推廣的支持力度。二是對糧食 良種補(bǔ)貼要適當(dāng)增加資金規(guī)模。三是進(jìn)一步調(diào)整對農(nóng)業(yè)