采購(gòu)管理ppt課件(2)(編輯修改稿)
2025-02-06 03:58 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。 ? 自動(dòng)結(jié)算是由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)將相同供貨單位的，存貨相同且數(shù)量相等采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。 ? 使用“手工結(jié)算”功能可以進(jìn)行正數(shù)入庫(kù)單與負(fù)數(shù)入庫(kù)單結(jié)算、正數(shù)發(fā)票與負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)算、正數(shù)入庫(kù)單與正數(shù)發(fā)票結(jié)算，費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算。手工結(jié)算時(shí)可以結(jié)算入庫(kù)單中部分貨物，未結(jié)算的貨物可以在今后取得發(fā)票后再結(jié)算。可以同時(shí)對(duì)多張入庫(kù)單和多張發(fā)票進(jìn)行報(bào)賬結(jié)算。手工結(jié)算還支持到下級(jí)單位采購(gòu)，付款給其上級(jí)主管單位的結(jié)算，支持三角債結(jié)算，即支持甲單位的發(fā)票可以結(jié)算乙單位的貨物。 ? 如果費(fèi)用發(fā)票在貨物發(fā)票已經(jīng)結(jié)算后才收到，為了將該筆費(fèi)用計(jì)入對(duì)應(yīng)存貨的采購(gòu)成本，需要采用費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)結(jié)算的方式。 采購(gòu)管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 暫估入庫(kù)（貨到票未到）的采購(gòu)業(yè)務(wù) ? 暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。 采購(gòu)管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 暫估入庫(kù)（貨到票未到）的采購(gòu)業(yè)務(wù) ? 暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本，月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了三種不同的處理方法。即月初回沖、單到回沖和單到補(bǔ)差。 采購(gòu)管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 月初回沖 ? 本月月底，填寫(xiě)暫估單價(jià)，記存貨明細(xì)賬，生成暫估憑證。 ? 進(jìn)入下月后，存貨核算系統(tǒng)自動(dòng)生成與暫估入庫(kù)單完全相同的“紅字回沖單”，同時(shí)登錄相應(yīng)的存貨明細(xì)賬，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫(kù)。對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。 ? 收到采購(gòu)發(fā)票后，錄入采購(gòu)發(fā)票，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票作采購(gòu)結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張 “藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額。同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫(kù)存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證。 采購(gòu)管理 日常業(yè)務(wù)處理 ? 單到回沖 ? 當(dāng)月 , 貨到票未到 :暫估制單暫估入庫(kù)單記賬 ? 下月發(fā)票到 :
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