帕瑪拉特會(huì)計(jì)舞弊案例分析(編輯修改稿)
2025-02-04 18:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 據(jù) 《 華爾街日?qǐng)?bào) 》 報(bào)道，帕瑪拉特注冊(cè)在荷屬安德列斯群島的兩家公司 Curcastle和 Zilpa是用來轉(zhuǎn)移資金的工具。操作方法是，坦齊指使有關(guān)人員偽造虛假文件，以證明帕瑪拉特對(duì)這兩家公司負(fù)債，然后帕瑪拉特將資金注入這兩家公司，再由這兩家公司將資金轉(zhuǎn)移到坦齊家族控制的公司。到 1998年，帕瑪拉特對(duì)兩家公司的虛假負(fù)債達(dá)到了 19億美元。 （四）設(shè)立投資基金轉(zhuǎn)移資金 帕瑪拉特與注冊(cè)在凱曼群島一家神秘的證券投資基金Epicurum的關(guān)系撲朔迷離。 Epicurum基金成立于 2022年，對(duì)外聲稱主要投資于休閑、旅游和食品業(yè)。在其成立兩個(gè)月后，帕瑪拉特就對(duì)它投資 ，并承諾將繼續(xù)投資 ，成為 Epicurum基金最大的投資者。同樣，這筆投資也是通過Bonlat分公司 流出的，且沒有向投資者公告，甚至董事會(huì)的兩名成員在接受采訪時(shí)也稱毫不知情。越來越多的證據(jù)顯示，在坦齊的授意下，帕瑪拉特的財(cái)務(wù)總監(jiān)通納（ Fausto Tonna）和一名外聘律師茲尼（ Zini） 建立了這個(gè)基金，目的是向坦齊的家族企業(yè)轉(zhuǎn)移資金。 ? 坦齊向調(diào)查人員承認(rèn)，公司利用編造假賬方式掩蓋了超過 100億美元的損失，并使帕瑪拉特不斷獲得借款。同時(shí)坦齊也承認(rèn)，還有大約 （檢查人員相信這一數(shù)字可能高達(dá) 10億美元）的假賬掩蓋了家族擁有的其他公司的虧損。 三、暴露出的問題 （一）公司治理結(jié)構(gòu) 一股獨(dú)大的缺陷。帕瑪拉特事件暴露出歐洲最大的跨國(guó)公司存在著巨大的 財(cái)務(wù)透明度缺陷 。 《 商業(yè)周刊 》 評(píng)論說，像許多歐洲公司一樣，對(duì)帕瑪拉特這種家族控制的企業(yè)，要從公司治理結(jié)構(gòu)和外部監(jiān)督上進(jìn)行完善非常困難。美國(guó) 《 洛衫磯時(shí)報(bào) 》指
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1