金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 20:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)財務(wù)管理工作的職責(zé)。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 財務(wù)管理工作的管轄和登記 ? (二 )關(guān)于財務(wù)登記。 金融企業(yè)到財政部門進(jìn)行財務(wù)登記是為了便于財政部門掌握金融企業(yè)的基本情況 ,其性質(zhì)是備案登記 ,而非核準(zhǔn)登記。 本條中 “ 分支機(jī)構(gòu) ” 是指直屬金融企業(yè)總部的獨立核算的經(jīng)營單位。 本條 “ 主要工商登記事項發(fā)生變更 ” 是指金融企業(yè)的名稱、法人代表、注冊地、注冊資本、經(jīng)營范圍等發(fā)生變更。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 金融企業(yè)投資者財務(wù)管理職權(quán)的規(guī)定 ? 《 規(guī)則 》 第 7條規(guī)定 :“金融企業(yè)的投資者 (以下簡稱投資者 )一般通過股東 (大 )會、董事會或其他形式的治理機(jī)構(gòu)行使財務(wù)管理職權(quán)“ ?！巴顿Y者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式 ,將投資者財務(wù)管理職權(quán)全部或部分授予經(jīng)營者 “ 。“金融企業(yè)按規(guī)定可以向其控股的企業(yè)委派或推薦財務(wù)總監(jiān) 。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 金融企業(yè)投資者財務(wù)管理職權(quán)的規(guī)定 ? (一 )關(guān)于財務(wù)管理職權(quán)的行使。 根據(jù) 《 中華人民共和國公司法 》 的規(guī)定 ,金融企業(yè)投資者通過股東 (大 )會或董事會擁有決定內(nèi)部管理制度、決定部門設(shè)置、決定重大財務(wù)事項、決定聘任或解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人、決定聘用或解聘社會中介機(jī)構(gòu)的權(quán)力。 已經(jīng)設(shè)立股東 (大 )會、董事會的金融企業(yè) ,由投資者依法通過股東 (大 )會、董事會行使以上職權(quán) 。 尚未設(shè)立股東 (大 )會、董事會的金融企業(yè) ,國家財政部門作為金融企業(yè)的投資者 ,按國家現(xiàn)行有關(guān)文件的規(guī)定 ,將財務(wù)管理職權(quán)全部或部分授予經(jīng)營者。經(jīng)營者通過行長辦公會或總裁辦公會、總經(jīng)理辦公會等形式行使財務(wù)管理職權(quán)。 其他尚未設(shè)立股東 (大 )會、董事會的金融企業(yè) ,投資者通過理事會等其他形式的治理機(jī)構(gòu)行使財務(wù)管理職權(quán)。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 金融企業(yè)投資者財務(wù)管理職權(quán)的規(guī)定 ? (二 )關(guān)于財務(wù)總監(jiān)的規(guī)定。 金融企業(yè)要積極探索財務(wù)總監(jiān)委派制 ,對分支機(jī)構(gòu)委派財務(wù)總監(jiān) ,充分發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)在強(qiáng)化財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督中的職能作用 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 關(guān)于資本充足率、償付能力充足率等方面的要求 ? 《 規(guī)則 》 第 10條規(guī)定 :“金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的資本補(bǔ)充機(jī)制 ,保持業(yè)務(wù)規(guī)模與資本規(guī)模相適應(yīng) ,在資本充足率、償付能力等方面滿足有關(guān)法律、法規(guī)的要求。 ” ? 本條所稱的 “ 有關(guān)法律、法規(guī)的要求 ” 主要包括 : 從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,資本充足率不得低于 8%,核心資本充足率不得低于 4%。 從事保險業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,償付能力充足率不得小于100%。 從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%。 從事信托投資業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,其固有財產(chǎn)對同一借款人及其關(guān)系人的授信及投資余額不得超過自身資本凈額的 10%。對全部關(guān)系人的授信及投資余額不得超過自身資本凈額的 50%。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 關(guān)于資本充足率、償付能力充足率等方面的要求 ? 主營擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè) ,對單個客戶提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過自身實收資本的 10%。擔(dān)保責(zé)任總額一般不超過自身實收資本的 5倍 ,最高不得超過10倍。 從事金融租賃業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,拆入資金余額不得超過資本總額的 100%。資本總額不得低于風(fēng)險資產(chǎn)總額的 10%。 屬于財務(wù)公司性質(zhì)的金融企業(yè) ,資本充足率不得低于 10%。拆入資金余額不得超過資本總額的100%。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 關(guān)于金融企業(yè)支付能力的要求 ? 《 規(guī)則 》 第 11條規(guī)定 :“金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照保障相關(guān)各方利益、保證支付能力、實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營的原則 ,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定 ,控制資產(chǎn)負(fù)債比例 ,足額提留用于清償債務(wù)的資金。 ” ? 本條所稱的 “ 有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定 ” 主要包括 : 從事銀行業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,應(yīng)按規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金 ,留足備付金。 從事保險業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,應(yīng)按注冊資本的20%提取資本保證金 ,存入指定的銀行 ,除金融企業(yè)清算時用于清償債務(wù)外 ,不得動用。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 關(guān)于金融企業(yè)支付能力的要求 ? 從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。 主營擔(dān)保業(yè)務(wù)的企業(yè) ,應(yīng)按注冊資本的 10%提取資本保證金 ,存入指定的銀行 ,除金融企業(yè)清算時用于清償債務(wù)外 ,不得挪作他用。 從事金融租賃業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,對同一承租人的租賃加貸款融資余額最高不得超過資本總額的 15%。對承租人提供的流動資金貸款不得超過租賃合同金額的 60%。租賃資產(chǎn) (含委托租賃、轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn) )比重不得低于總資產(chǎn)的 60%。 屬于財務(wù)公司性質(zhì)的金融企業(yè) ,應(yīng)按規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金 。 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 關(guān)于金融企業(yè)受托業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求 ? 《 規(guī)則 》 第 16條規(guī)定 :“金融企業(yè)依法受托發(fā)放貸款、經(jīng)營衍生產(chǎn)品、進(jìn)行證券期貨交易、買賣黃金、管理資產(chǎn)以及開展其他業(yè)務(wù) ,應(yīng)當(dāng)與自營業(yè)務(wù)分開管理 ,按照合同約定分配收益、承擔(dān)責(zé)任 ,不得挪用客戶資金 ,不得轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險。 ” 《 金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則 》 __ 關(guān)于金融企業(yè)受托業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求 ? 從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè) ,必須將經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
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