項目投資可行性評估(編輯修改稿)
2025-02-01 14:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 01 0若0iIRR ?0iIRR ? 投資回收期 投資回收期 （ Pay back period , Pb） 是兼顧項目獲利能力和項目風(fēng)險的評價指標(biāo)。 ? 靜態(tài)投資回收期 不考慮現(xiàn)金流折現(xiàn)，從項目投資之日算起，用項目各年的凈收入回收全部投資所需要的時間。 ? 動態(tài)投資回收期 不考慮現(xiàn)金流折現(xiàn)，回收全部投資所需要的時間。 投資項目財務(wù)分析報表 ? 基本報表 ?損益表 ?資產(chǎn)負(fù)債表 ?資金來源與運(yùn)用表 ?現(xiàn)金流量表（全部投資） ?現(xiàn)金流量表（自有資金） ?現(xiàn)金流量表（各投資方） ? 輔助報表 ?固定資產(chǎn)投資估算表 ?流動資金估算表 ?投資計劃與資金籌措表 ?主要產(chǎn)出物和投入物使用價格依據(jù)表 ?生產(chǎn)成本估算表 ?固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 ?無形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 ?制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用估算表 ?借款還本付息表 ?總成本費(fèi)用估算表 ?銷售收入及銷售稅金估算表 附表 1 流動資金估算表 單位 : 萬元 序號 項目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 年份 3 4 5 ～ 10 1 流動資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 15 24 存 貨 原輔材料 30 12 備品備件 60 6 在 產(chǎn) 品 20 18 產(chǎn) 成 品 15 24 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 30 12 2 流動負(fù)債 應(yīng)付賬款 30 12 3 流動資金 4 流動資金增加額 項目流動資金估算 ? 存貨 : 包括外購材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件 ? 應(yīng)收帳款： ? 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金： ? 應(yīng)付帳款： 年周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)年外 購 材料、燃料 費(fèi) 用金外 購 材料、燃料占用 資 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)年生產(chǎn)成本－折舊費(fèi)在產(chǎn)品占用資金 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)－折舊、攤銷費(fèi)年生產(chǎn)成本＋管理費(fèi)用產(chǎn)成品占用資金 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)年經(jīng)營成本應(yīng)收帳款占用資金 ??? 年周轉(zhuǎn)次數(shù) 費(fèi)、燃料及動力費(fèi)－修理年經(jīng)營成本－外購材料周轉(zhuǎn)現(xiàn)金年周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)費(fèi) 用年外 購 材料、燃料 及動力應(yīng)付帳款 ?附表 2 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項 目 年 份 合 計 1 2 3 4 1 投資總額 1300 2228 220 75 3823 建設(shè)投資 1300 2228 3528 流動資金 220 75 295 2 資金籌措 1300 2228 220 75 3823 自有資金 1300 628 100 0 2028 甲方投資（ 40 ％） 520 251 40 0 811 2. 乙方投資（ 30 ％） 390 188 30 0 608 丙方投資（ 30 ％） 390 188 30 0 608 長期借款 0 1600 1600 流動資金借款 120 120 項目盈余資金 75 75 項目資金規(guī)劃 ? 資金運(yùn)用 涉及投資計劃、項目實施進(jìn)度計劃以及生產(chǎn)計劃。 ? 資金來源與資金結(jié)構(gòu) ?自有資金與借入資金 ?國內(nèi)資金與國外資金 ?資金結(jié)構(gòu)與財務(wù)風(fēng)險 ? 資金平衡 不產(chǎn)生資金缺口的條件是各年的累計盈余資金額必須大于或等于零 附表 3 資產(chǎn)負(fù)債表 單位 ： 萬元 年 份 1 2 3 4 5 6 7 資產(chǎn) 1300 3608 流動資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 存 貨 210. 50 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 累計盈余資金 在建工程 1300 固定資產(chǎn)凈值 3092 無形及遞延資產(chǎn)凈值 516 負(fù)債及投資人權(quán)益合計 1300 3608 3 長期借款余額 1680 1480 1110 740 370 流動負(fù)債總額 應(yīng)付賬款 流動資金借款余額 120 120 120 120 120 投資人權(quán)益 1300 1928 資本金 1300 1928 2028 2028 2028 2028 2028 累計盈余公積金 累計未分配利潤 0 0 0 0 清償能力分析指標(biāo) ? 借款償還期（按盡早歸還的原則計算出的還清項目長期借款所需要的時間） ? 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 ? 流動比率＝流動資產(chǎn)總額 /流動負(fù)債總額 ? 速動比率＝速動資產(chǎn)總額 /流動負(fù)債總額 附表 4 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位 : 萬元 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 現(xiàn)金流入
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