商業(yè)銀行的其他業(yè)務(第5章)(6)(金融06)(編輯修改稿)
2025-01-31 20:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，正式承 認 USE制，從而為建立現(xiàn)代信托制度鋪平了道路。 特點：由個人承辦，不以盈利為目的。 ⑶ 法人信托： 美國最早完成由個人信托向法人信托的過渡。 在英國： 1893年，英國政府正式公布 《 信托者條例 》 ，規(guī)定個人受托者的權利和義務； 1896年，英國政府公布法律規(guī)定：法院可以選任受托人，受托人多為法官； 1906年，規(guī)定：政府經(jīng)辦的信托機構，可以成為承受信托業(yè)務的法人。 ⑷ 金融信托： 原因 —— 金融機構尤其是商業(yè)銀行擁有人才、信息、機構等方面的優(yōu)勢。 （四）金融信托與銀行信托 ⑴ 金融信托 經(jīng)營金融委托代理業(yè)務的信托行為，以代理他人 運用資金、買賣證券、發(fā)行債券和股票，管理財產(chǎn)等 為主要業(yè)務。 廣義：包括代理業(yè)務（不涉及財產(chǎn)權的轉移）； 狹義：財產(chǎn)權由委托人轉移給受托人。 ⑵ 銀行信托 銀行為作為受托人，接受委托人的信托和指令， 代為管理、營運或處理財產(chǎn)和事務，替指定的受益人 謀取利益的經(jīng)濟行為。 （五）商業(yè)銀行的信托業(yè)務 ⑴ 銀行信托業(yè)務的類型： 信托業(yè)務的基本分類： ① 對象 —— 個人信托與法人信托； ② 目的 —— 營利信托與公益信托； ③ 行為發(fā)生基礎 —— 自由信托與法定信托； ④ 收益對象 —— 自益信托與他益信托； ⑤ 信托財產(chǎn) —— 貨幣信托與非貨幣信托。 ① 投資信托： 以投資有價證券、獲取投資收益為目的的信 托。表現(xiàn)為：由信托部門將個人、企業(yè)、團體等投資資金集中 起來，代投資者進行投資，最后將投資收益和本金償還給受益 人。 ② 融資信托： 以融資為目的的信托業(yè)務。如：動產(chǎn)信托、 不動產(chǎn)融資信托等。長期以來，我國包括：信托存款、信托貸 款等業(yè)務。 ③ 職工福利信托： 企業(yè)或團體為穩(wěn)定職工生活、提高工作效率而設立的信托業(yè) 務。如：醫(yī)療信托、勞動保護信托、退休信托等； ④ 公益信托： 由個人或團體捐贈或募集基金，用于公益事 業(yè)的信托業(yè)務。如：慈善事業(yè)信托、文化教育科學基金信托、 救濟信托等。 ⑵ 銀行信托業(yè)務的功能 ① 財務管理功能 —— 首要、基本的職能 “受人之托，遵人之囑，為人理財，代人辦事” ② 融通資金功能 ： 引導資金由盈余方流向稀缺方。如：將集 中起來的信托資金投資于有價證券或者貸給需要資金的企業(yè)， 達到融資的目的。 ③ 金融服務職能 。 如：提供信息咨詢，代理企業(yè)發(fā)行股票、 債券，催收款項，充當擔保人、監(jiān)督人等 。 ④ 投資功能 ： 將信托資金用于投資領域，以滿足投資者的需 求。 ⑤ 社會福利功能 ： 將信托業(yè)務運用到社會福利、保障事業(yè)中， 實質(zhì)是信托財產(chǎn)運用的福利化及信托受益人的社會化。 三、商業(yè)銀行的代理業(yè)務 定義與特點： 代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受客戶（政府、企業(yè) 單位、其他銀行或金融機構、居民個人等）的委托， 以代理人的身份，代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的 經(jīng)濟事務的業(yè)務。 特點： * 一般不要求被代理人轉移財產(chǎn)所有權； * 是代理人與被代理人之間的一種契約關系和法律行為； * 是典型的商業(yè)銀行中間業(yè)務 商業(yè)銀行發(fā)展代理業(yè)務的原因與意義 * 是社會分工的必然趨勢； * 對于穩(wěn)定社會經(jīng)濟秩序、促進單位與個人行 為的規(guī)范化具有積極作用； * 可以在不改變銀行資產(chǎn)負債規(guī)模的條件下， 獲得更多的利潤，成為銀行新的效益增長點。 銀行信托業(yè)務與代理業(yè)務的區(qū)別 ① 信托業(yè)務中，委托人需將財產(chǎn)轉移給受托人； 代理業(yè)務中，不需轉移財產(chǎn)。 ② 信托業(yè)務中，受托人以自己的名義處理受托事務； 代理業(yè)務中，代理人以被代理人的名義處理受托 事務； ③ 信托業(yè)務中，受托人權限較大，可在遵守信托目 的的前提下，自主處理信托業(yè)務；而代理業(yè)務中代理 人的權限較小，需要被代理人具體授權。 ④ 信托業(yè)務中，受托人承擔的責任大于代理業(yè) 務中代理人所承擔的責任。 ⑤ 信托業(yè)務以信托財產(chǎn)為中心，業(yè)務范圍受到 一定的限制；而代理業(yè)務的范圍較大，可以不受 財產(chǎn)限制，甚至是從事一些不涉及財產(chǎn)的業(yè)務。 如：咨詢調(diào)查、代理會計事務等。 商業(yè)銀行代理業(yè)務的 主要類型 ⑴ 代理收付業(yè)務： 代理發(fā)放工資和離退休人員退休金；代理收付公用事 業(yè)費、稅款、勞務費、學費、有線電視費等；代理收取 醫(yī)療保險費、管理并支付醫(yī)療保險費；受保險公司委托， 代為辦理財產(chǎn)保險和人身保險；為消費者購買住房、汽 車等辦理個人分期付款業(yè)務等。 ⑵ 代理融通（代收賬款或應收賬款權益售與）：是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人身份代為收取應收賬款，并為委托者提供資金融通的一項代理業(yè)務。 ? 代理融通的產(chǎn)生和發(fā)展，主要是滿足工商企業(yè)擴大銷售和收回貨款的需要。 ? 代理融通涉及三方當事人： 一是商業(yè)銀行 ， 二是出售應收賬款 、 取得資金融通的工商企業(yè)；三是取得商業(yè)信用 、 賒欠工商企業(yè)貨款的顧客 。工商企業(yè)向顧客賒銷貨物和勞務 ， 然后把應收的賒銷賬款轉讓給銀行 ， 由銀行向企業(yè)提供資金融通并到期向顧客收賬 ， 由工商企業(yè)向銀行支付一定的手續(xù)費和墊款利息 。 ? 銀行從事代理融通業(yè)務的優(yōu)點是：有較高的利息收入和其他服務的手續(xù)費收入 ， 并對賒欠顧客事先有資信調(diào)查 ，規(guī)定授信額度 ， 因此資金風險較?。粚ζ髽I(yè)的資金融通有法律追索權 ， 比較可靠 。 缺點是：投入多 ， 需要承擔債務風險和被欺詐的風險 。 ⑶ 代理行業(yè)務： 商業(yè)銀行的部分業(yè)務有制定的其他銀行代為辦理的一種 業(yè)務形式。包括：國內(nèi)銀行之間的代理和國際銀行間的代 理。 ⑷保付代理業(yè)務（保理）： 商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應收賬款， 并在帳款收回之前提供融通資金資外的各項業(yè)務，如：信 用分析、催收賬款、代辦會計處理手續(xù)、承擔倒帳風險等。 ⑸ 其他代理業(yè)務： 現(xiàn)金管理；代理承銷和兌付債券；代理清欠；代理監(jiān)督； 代理會計事務；代理保管（ 保管箱業(yè)務）；代購代銷；代 客戶理財；代辦集資；個人外匯、證券的買賣業(yè)務。 其他中間業(yè)務 —— 信息咨詢類 評估類信息咨
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