d信用社會計業(yè)務柜員操作風險防范手冊(編輯修改稿)
2025-01-31 08:56 本頁面
【文章內容簡介】 失祟人通知承兌人辦理掛失止付； ④現(xiàn)金銀行匯票喪失，由失票人通知匯票記載的代理付款行辦理掛失止付； ⑤現(xiàn)金銀行本票喪失，由失票人通知出票行辦理掛失止付。 “協(xié)助查詢凍結扣劃 ” （一） 90、有權 查詢單位 （有權單位指有權機關縣團級以上（含）機構，下同）：人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵奇機關、監(jiān)察機關（含軍隊監(jiān)察機關）（查詢單位存款）、審討 ‘ 機關（查詢單位存款）、工商行政管理機關（查詢單位存款）、證券監(jiān)督管理機關（查詢單位仔款），紀律檢查機關（在查處已正式立案的違法、違紀案件時，可以查詢單位存款）； 9有權凍結單位：人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、工商行政管理機關（辦理單位存款暫停結算）； “協(xié)助查詢凍結扣劃 ” （二） 9有權扣劃單位： 人民法院 、 稅務機關 、 海關； 9有權機關辦理查詢手續(xù)時，須出示本人工作證或執(zhí)行公務證并出具有權查詢部門簽發(fā)的 “ 協(xié)助查詢存款通知書 ” ，注明其查詢、查閱范圍（客戶存款或其相關會汁憑證、賬簿等資料），查詢時信用社（行）主辦會計須始終在場．負責管理相關會計檔案。有權機關對原件不得借走．可以抄錄、復制或照相．協(xié)助查詢的信用社（行）對復制件蓋章證明。有權機關查詢時，只提供單位賬戶名稱而未提供賬號，信用社（行）應根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查向，如查詢賬戶管理檔案中沒有所查詢的賬， ’ ，信用社（行）應如實告知查詢部門。對于只提供人個姓名『 而不能提供其他資料的，信剛社（行）可以協(xié)助查詢，但有權機關要求凍結或扣劃個人賬戶存款的，信用社（行）應當要求有權機關提供該個人的居民身份證號碼或其它足以確定該個人存款賬戶的資料，如有權機關不能提供，則不予辦理； “協(xié)助查詢凍結扣劃 ” （三） 9 有權機關辦理凍結手續(xù)時 ， 須出示本人工作證或執(zhí)行公務證并出具有權凍結部門簽發(fā)的 “ 協(xié)助凍結存款通知書 ” 。人民法院執(zhí)行人員凍結時 ， 還應出具 已經(jīng)生效的法律文書（ 凍結裁定書等 ） 。 會計人員審查無誤后 ， 按照 “ 協(xié)助凍結存款通知書 ” 要求 ， 立即凍結客戶峨戶資金 （ 只能原賬戶凍結 ， 不能轉戶 ） ， 如被凍結客戶賬戶存款不足凍結數(shù)額時 ， 信用社 （ 行 ） 應在最長六個月的凍結期內持續(xù)凍結客戶賬戶存款 ， 直到達到數(shù)額 。 信用社 （ 行 ） 在受理凍結客戶存款時 ， 應審查 “ 協(xié)助凍結存款通知書 ” 填寫的被凍結客戶開戶銀行名稱 、 戶名 、 賬號 、 大小寫金額 ， 發(fā)現(xiàn)不符的 ， 應說明原因 ， 退回 “ 通知書 ” 。 被凍結的款項在凍結期內如需解凍 ， 應以作出凍結決定的部門簽發(fā)的 “ 解除凍結存款通知書 ” 為憑 ， 信用社 （ 行 ） 不得白行解凍 。 凍結期限不超過六個月 。 有特殊原因需要延期的 ， 凍結部門應當在凍結期滿前辦理繼續(xù)凍結手續(xù) ， 逾期不辦理繼續(xù)凍結手續(xù)的 ， 視為自動撤銷凍結 。 “協(xié)助查詢凍結扣劃 ” （四） 9 有權機關辦理扣劃手續(xù)時 ， 須出示本人工作證件或執(zhí)行公務證并出具有權扣劃部門簽發(fā)的 “ 協(xié)助扣劃存款通知書 ” （ 附人民法院發(fā)生法律效力的判決書 、 裁定書 、 調解書 、 支付令 、 制裁決定書等副本或行政機關的行政處罰決定書副本 ， 人民檢察院的免予起訴決定書 、 不起訴決定書 、 撤銷案件決定書的副本 ，公安機關的處理決定書 、 刑事案件立案報告表的副本 ） ， 憑此立即扣劃客戶存款 。 受理扣劃客戶存款時 ， 應審查 “ 協(xié)助扣劃存款通知書 ” 填寫的被執(zhí)行客戶的開戶銀行 、 戶名和賬號 、 大小寫金額 ， 如發(fā)現(xiàn)不符或缺少應附的法律文書副本 ， 以及法律文書副本有關內容與 “ 通知書 ” 的內容不符 ， 應說明原因 ， 退回 “ 通知書 ” 和所附的法律文書副本 。 在確定的執(zhí)行期限內 ， 被執(zhí)行客戶沒有正當理由逾期不執(zhí)行的 ， 信用社 （ 行 ） 在接到 “ 協(xié)助扣劃存款通知書 ” 后 ， 只要被執(zhí)行客戶賬戶有款可付 ， 應當立即扣劃 ，不得延誤 。 當日無款或不足扣款的 ， 信用社 （ 行 ） 應及時通知扣劃部門 ， 待賬上育款時 ， 盡快予以扣劃 。 扣劃時應當將款項直接劃入扣劃人指定賬戶 。 有權機關要求提取現(xiàn)金的 ， 一律不予協(xié)助 。對于 『 保證金賬戶 ， 信用社 （ 行 ） 可以辦理凍結 ， 不辦理扣劃（ 但涉及洚騙資金等刑事犯罪行為的除外 ） 。 “密碼變更 ” 9密碼增加、取消只能由 客戶本人親自 辦理； 9存折（單）、圓鼎卡的密碼增加和取消，只能在開戶機構辦理； 9客戶、辦理密碼新增和取消業(yè)務，必須提供卡相關身份證明； 9密碼只能通過 密碼鍵盤 輸入，禁止使用柜員操作終端鍵盤輸入； 100、柜員不得代替客戶設置或輸入密碼。 “銀行卡 ” 10受理的銀行卡無打洞、翦角、毀改或涂改痕跡； 10個人卡要執(zhí)行實名制規(guī)定； 10單位卡只能轉賬 不可提現(xiàn) ， 不辦理存現(xiàn) 、業(yè)務，其卡內存款從基本賬戶轉入； 10批量開卡后提醒客戶及時修改初始密碼，防止被盜用。 “代理業(yè)務 ” （一） 1代
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