d信用社會計業(yè)務(wù)柜員操作風(fēng)險防范手冊-文庫吧在線文庫
【正文】 付銀行匯票 ” （一） 6銀行匯票本身真?zhèn)螌彶椋袩o偽造變造，或克隆假票； 70、票據(jù)的內(nèi)容審查： ①記載事項齊全，出票人簽章符合規(guī)定； ②在提示付款期內(nèi)； ⑧二、三聯(lián)齊全且記載內(nèi)容一致； ④出票大寫金額與壓數(shù)一致； ⑤實際結(jié)算金額填寫一致無涂改； “解付銀行匯票 ” （二） ⑥ 多余金額 與 實際結(jié)算金額 之和等于 票面金額 ，全額解付在多余金額欄結(jié) “ 0” ： ⑦背書規(guī)范連續(xù)，在規(guī)定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓： ⑧收款人或持票人在 “ 持票人向銀行提示付款簽章 ” 處簽章規(guī)范。有權(quán)機關(guān)查詢時，只提供單位賬戶名稱而未提供賬號，信用社（行）應(yīng)根據(jù)賬戶管理檔案積極協(xié)助查向，如查詢賬戶管理檔案中沒有所查詢的賬， ’ ，信用社（行）應(yīng)如實告知查詢部門。 “協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃 ” （四） 9 有權(quán)機關(guān)辦理扣劃手續(xù)時 ， 須出示本人工作證件或執(zhí)行公務(wù)證并出具有權(quán)扣劃部門簽發(fā)的 “ 協(xié)助扣劃存款通知書 ” （ 附人民法院發(fā)生法律效力的判決書 、 裁定書 、 調(diào)解書 、 支付令 、 制裁決定書等副本或行政機關(guān)的行政處罰決定書副本 ， 人民檢察院的免予起訴決定書 、 不起訴決定書 、 撤銷案件決定書的副本 ，公安機關(guān)的處理決定書 、 刑事案件立案報告表的副本 ） ， 憑此立即扣劃客戶存款 。 “銀行卡 ” 10受理的銀行卡無打洞、翦角、毀改或涂改痕跡； 10個人卡要執(zhí)行實名制規(guī)定； 10單位卡只能轉(zhuǎn)賬 不可提現(xiàn) ， 不辦理存現(xiàn) 、業(yè)務(wù)，其卡內(nèi)存款從基本賬戶轉(zhuǎn)入； 10批量開卡后提醒客戶及時修改初始密碼，防止被盜用。主辦會計交接應(yīng)由上級會計部門監(jiān)交。 17重要物品入庫保管并按規(guī)定登記，做到賬實相符。 “對賬管理 ” （一） 19嚴(yán)格落實對賬、記賬崗位分離制度，嚴(yán)禁由 記賬柜員 兼任對賬工作； 19明確對賬范圍，保證對賬工作質(zhì)量，除正常業(yè)務(wù)對賬外，還應(yīng)將貸款賬戶、往來賬戶、同業(yè)存放賬戶、內(nèi)部核算賬戶、投資賬戶和長期不動戶等納入定期不定期對賬范圍； 19落實對賬責(zé)任，確保全部賬務(wù)核對清楚，主辦會計及時檢查對賬情況，組織對可疑賬項、未達賬及錯賬進行核實、確認(rèn)和更正； “對賬管理 ” （二） 19與大客戶、機構(gòu)性客戶、系統(tǒng)性客戶以及業(yè)務(wù)發(fā)生頻率低而資金滯留量大的客戶建立兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度，適當(dāng)增加對賬次數(shù)或由聯(lián)社和網(wǎng)點非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗定期向客戶查證； 19嚴(yán)格杜絕下列行為： ①記賬、對賬崗位不分離，對賬單發(fā)出和收回為同一人； ②對賬工作未指定專人負(fù)責(zé)； ③未及時收回內(nèi)外賬務(wù)對賬單； “對賬管理 ” （三） ④ 對應(yīng)該逐筆勾對的賬務(wù)未逐筆勾對； ⑤賬務(wù)核對不全面，貸款賬戶、往來賬戶、同業(yè)存放賬戶、內(nèi)部核算賬戶、投資賬戶和長期不動戶等未納入對賬范圍，納入對賬范圍的賬戶不能做到至少 按年 全面核對一次； ⑥銀企對賬回單加蓋印章與預(yù)留印鑒不符； ⑦未達賬和賬款差錯的核查工作返回原崗處理； ⑧日常會計檢查中缺失對賬管理檢查。 “現(xiàn)金庫房管理 ” （二） 17柜員做到 “ 一日三碰庫 ’’ ； 17營業(yè)終了，執(zhí)行現(xiàn)金箱復(fù)點核查制度，主辦會計監(jiān)督審核制度，防止發(fā)生監(jiān)守白盜挪用庫款或空存實取賬款不符等行為； 17查庫內(nèi)容應(yīng)真實完整，已收繳假幣、抵（質(zhì)）押品納入查庫范圍； 180、查庫時檢查到位，不得由其他人員代查代登； 18庫房和營業(yè)室安全設(shè)施齊全齊備，防止庫房出現(xiàn)潮濕、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬情況。 注：個人儲蓄賬戶不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，只能辦理現(xiàn)金存、取業(yè)務(wù)。 注：目前應(yīng)按 《 寶應(yīng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn) 》 收取相關(guān)費用。 扣劃時應(yīng)當(dāng)將款項直接劃入扣劃人指定賬戶 。 信用社 （ 行 ） 在受理凍結(jié)客戶存款時 ， 應(yīng)審查 “ 協(xié)助凍結(jié)存款通知書 ” 填寫的被凍結(jié)客戶開戶銀行名稱 、 戶名 、 賬號 、 大小寫金額 ， 發(fā)現(xiàn)不符的 ， 應(yīng)說明原因 ， 退回 “ 通知書 ” 。 “掛失解掛 ” （一） 7辦理掛失業(yè)務(wù)須經(jīng) 主辦會計 審核； 7辦理掛失時必須持本人實名身份證件，并提供存款人姓名、存款時間、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，代辦掛失的須同時提供代辦人有效身份證件； 80、受理掛失申請后，必須立即對賬戶進行掛失處理，防止存款被他人冒領(lǐng)； 8不記名式的存單（折、卡），不受理掛失； 8 密碼掛失 不得委托他人代辦，手續(xù)同正式掛失； 8正式（書面）掛失到原開戶機構(gòu)辦理； “掛失解掛 ” （二） 8口頭、信函或電話等請求臨時掛失的有效期為 5天，不收手續(xù)費； 8正式掛失期滿后， 存款人本人 持掛失申請書辦理補領(lǐng)新存單（折）或提取現(xiàn)金手續(xù)，并在申請書上簽字， 不得代辦 ； 8存款人辦理掛失手續(xù)后，在 未處理 前找到原掛失存單（折）、印鑒，可以撤銷掛失。 “柜面收貸 ” 4收回企業(yè)法人未到期貸款，需法人提交 轉(zhuǎn)賬支票 主動還款（借款人違反合同約定，貸款人有權(quán)提前收貸的除外）； 4全額收回貸款必須 利隨本清 （銷戶），不得利息掛賬； 4收回逾期
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