【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 戶行申請(qǐng)撤銷銀行帳戶，但在開戶行有未清償債務(wù)的，不得撤銷其銀行結(jié)算帳戶。 帳戶管理 ? 七、單位睡眠戶的處理 ? 單位睡眠戶是指一年不發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)且欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算帳戶。根據(jù)《銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的規(guī)定，開戶銀行應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)納入久懸未取專戶管理。 ? 八、查詢、凍結(jié)、扣劃問題 ? 人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)和扣劃單位及個(gè)人存款 帳戶管理 ? 人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國(guó)家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)有權(quán)查詢、凍結(jié)單位及個(gè)人存款，但無權(quán)扣劃存款。 ? 監(jiān)察機(jī)關(guān)只能查詢單位和個(gè)人存款，但無權(quán)凍結(jié)和扣劃存款。 ? 審計(jì)機(jī)關(guān)、工商行政管理機(jī)關(guān)和證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)只能查詢單位存款。無凍結(jié)、扣劃存款的權(quán)利。 ? 其他任何機(jī)關(guān)或團(tuán)體均無權(quán)采取查詢、凍結(jié)和扣劃存款的措施，但縣級(jí)以上財(cái)政部門除外。 帳戶管理 ? 《 財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于財(cái)政部門查詢被調(diào)查檢查單位存款有關(guān)事項(xiàng)的通知 》 （財(cái)監(jiān)［ 2022］ 2號(hào)）文件規(guī)定：根據(jù) 《 財(cái)政違法行為處罰處分條例 》 的規(guī)定，縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門及省級(jí)以上人民政府部門的派出機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行調(diào)查或檢查時(shí)，經(jīng)財(cái)政部門的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以向金融機(jī)構(gòu)查詢被檢查、調(diào)查單位的存款，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合。 ? 財(cái)政部門依法查詢被調(diào)查檢查單位存款時(shí)，應(yīng)出具財(cái)政查詢存款通知書，查詢后應(yīng)填制財(cái)政查詢存款工作底稿。 帳戶管理 ? （財(cái)政部門名稱）財(cái)政查詢存款通知書 X財(cái)監(jiān)（或駐財(cái)監(jiān)）詢［ XX］號(hào) 批準(zhǔn)人： XX銀行（信用社）： 茲因 XXX（原因） 依據(jù) 《 財(cái)政違法行為處罰處分條例 》 第二十二條和《 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 》 第三十條的規(guī)定，特派 等 位同志前往你處，查詢 單位在你單位存款情況，請(qǐng)予配合。 附：可供調(diào)查、檢查單位存款線索： 存款單位名稱 xxxxxxx 開戶銀行 xxxxxxxxxxx 帳號(hào) xxxxxxxxxxxxxxx 其他 xxxxxxx 查詢?nèi)耍?xxxxxxxxx XX年 X月 X日 （財(cái)政部門印章） 帳戶管理 ? 九、協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃存款應(yīng)注意的問題 ? 有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員至少 2人或 2人以上，注意審查核實(shí)其工作證或介紹信。 ? 有權(quán)機(jī)關(guān)縣團(tuán)級(jí)以上（含）機(jī)構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）。 ? 有關(guān)與查詢、凍結(jié)、扣劃相關(guān)的生效地法律文書或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書。 ? 注意審查協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書填寫的需被凍結(jié)、扣劃存款的單位或個(gè)人開戶銀行名稱、戶名、帳號(hào)、大小寫金額。 帳戶管理 ? 注意審查協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書上的義務(wù)人與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人是否相同。 ? 注意審查協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書上的凍結(jié)、扣金額否是確定的。如果發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書，是以及法律文書有關(guān)內(nèi)容與協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的內(nèi)容不符的，要說明原因，退回協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書或所附的法律文書。 帳戶管理 ? 十、凍結(jié)存款的期限及相關(guān)事項(xiàng) ? 有權(quán)凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長(zhǎng)不超過 6個(gè)月，期滿后可以續(xù)凍。有權(quán)機(jī)關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)，逾期未辦事續(xù)凍手續(xù)的視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。 ? 有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)已凍結(jié)的存款再行要求凍結(jié)的，金融機(jī)構(gòu)不予辦理，但要說明原因。 ? 凍結(jié)期內(nèi)只有原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)作出解凍決定并出具解凍通知書，才能給已凍結(jié)的存款予以解凍 帳戶管理 ? 被凍結(jié)存款的單位或個(gè)人對(duì)凍結(jié)提出異議的，應(yīng)告之其與作出凍結(jié)的有權(quán)單位聯(lián)系，凍結(jié)期內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不得自行解凍。 ? 有權(quán)機(jī)關(guān)在凍結(jié)、解凍工作中發(fā)生錯(cuò)誤，其上級(jí)機(jī)關(guān)直接做出變更決定或裁定的，金融機(jī)構(gòu)可以憑變更決定書或裁定書，予以辦理。 ? 兩個(gè)以上有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)同一單位或個(gè)人存款實(shí)施凍結(jié)或扣劃的，應(yīng)當(dāng)協(xié)助最先送達(dá)協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)。 帳戶管理 ? 十一、要建立查詢、凍結(jié)、扣劃存款登記簿。 ? 在辦理有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃存款時(shí)應(yīng)對(duì)以下情況進(jìn)行登記： ? 有權(quán)機(jī)關(guān)名稱； 執(zhí)法人員姓名和證件號(hào)碼； 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員姓名； 被查詢、凍結(jié)和扣劃存款的單位（個(gè)人）名稱或姓名、帳號(hào)； 協(xié)助查詢、凍結(jié)和扣劃存款的時(shí)間和金額； 相關(guān)法律文書名稱及文號(hào)； 協(xié)助結(jié)果； 其他相關(guān)內(nèi)容； 有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)行人員簽字。 帳戶管理 ? 十二、帳戶管理中需注意的問題 ? 對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算帳戶必須按規(guī)定進(jìn)行年檢，未按規(guī)定進(jìn)行年檢超過年檢期限的不得發(fā)生業(yè)務(wù)。銀行結(jié)算帳戶年檢的目的是通過對(duì)單位銀行結(jié)算帳戶的年檢，及時(shí)掌握存款單位的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和帳戶信息資料的真實(shí)、完整，保障存款人資金收付 活動(dòng)的正常運(yùn)行。年檢中對(duì)不符合 《 銀行結(jié)算帳戶管理辦法 》 的應(yīng)予以撤銷；對(duì)經(jīng)核實(shí)銀行結(jié)算帳戶的資料發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。 帳戶管理 ? 銀行結(jié)算帳戶信息資料的管理工作。必須切實(shí)加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶資料的日常管理工作，要落實(shí)專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，并認(rèn)真收集、整理銀行結(jié)算帳戶開戶資料，按會(huì)計(jì)檔案管理要求，歸檔管理，保管期限為帳戶開戶之日起至該帳戶撤銷后10年為限。 ? 存款人變更預(yù)留印鑒應(yīng)如何處理。存款單位因遺失等原因需變更預(yù)留銀行印鑒的，應(yīng)向銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；因管理需要需更換印鑒的應(yīng)出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留印鑒的式樣等相關(guān)證明文件。 帳戶管理 ? 個(gè)人遺失或變更預(yù)留印鑒或更換簽字人的，應(yīng)向銀行出具經(jīng)本人簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原印鑒或簽字人的個(gè)人身份證件。 ? 違反銀行結(jié)算帳戶管理辦法有關(guān)條款的處罰問題 (1)對(duì)單位存款人的處理 一是偽造、變?cè)熳C明文件，欺騙銀行開立結(jié)算帳戶以及不按規(guī)定及時(shí)撤銷銀行結(jié)算帳戶的；違規(guī)開立銀行帳戶，違規(guī)支取現(xiàn)金，利用開立銀行帳戶逃廢銀行債務(wù)，出租、出借銀行結(jié)算帳戶的非經(jīng)營(yíng)性的單位存款人給予警告并處 1000元以下罰款，經(jīng)營(yíng)性單位的存款人除警告外，處 5000以上至 3萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的移交司法部門處理。 帳戶管理 ? 二是法人代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)，存款人未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告，并處以 1000元的罰款。 ? 三是存款人偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以 1000元的罰款，屬經(jīng)營(yíng)性的處以 1萬元以上 3萬元以下的罰款，構(gòu)成犯罪的移交司法部門處理。 ? (2)對(duì)開戶銀行的處理 ? 一是違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算帳戶 帳戶管理 ? 的；對(duì)明知或應(yīng)知是單位資金，允許以自然人名稱開立帳戶存儲(chǔ)的，對(duì)開戶銀行給予 5萬元以上 30萬元以下罰款；對(duì)銀行直接負(fù)責(zé)的高管人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的停止其開立基本帳戶的核準(zhǔn)、責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的移交司法總部門處理。 ? 二是銀行在銀行結(jié)算帳戶的開立、使用、變更或撤銷中，提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙人民銀行核準(zhǔn)開立基本存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、預(yù)算單位專用存款帳戶的；開立或撤銷單位銀行結(jié)算帳戶，未在其基本帳戶開戶登記證上予以 帳戶管理 ? 登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行的；違規(guī)辦理個(gè)人銀行結(jié)算帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算的；為儲(chǔ)蓄帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的；超過期限或未按規(guī)定向人民銀行報(bào)送帳戶開立、變更、撤銷等資料的，對(duì)其給予警告，并處以 5000元以上 3萬元以下罰款，對(duì)銀行直接負(fù)責(zé)的高管人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的停止其開立基本帳戶的核準(zhǔn)；構(gòu)成犯罪的移交司法總部門處理。 ? 開戶單位 (個(gè)人 )身份真實(shí)性的核查問題。 帳戶管理 ? 一是根據(jù) 《 四川銀行業(yè)從業(yè)人員案防工作五十個(gè)嚴(yán)禁 》 要求對(duì)單位結(jié)算賬戶開戶時(shí)要執(zhí)行雙人上門核實(shí)，并在新開戶的賬戶檔案中留存銀行核實(shí)人員與申請(qǐng)開戶單位的招牌、路牌或辦公環(huán)境等合影的圖片信息資料。 ? 二是對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的真?zhèn)我ㄟ^ “四川企業(yè)信息網(wǎng)” 進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。信息網(wǎng)上核查不到的，信用社可安排兩名經(jīng)辦人員到工商部門核實(shí)，并在開戶資料上記錄核實(shí)過程及結(jié)果。 帳戶管理 三是要對(duì)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、宗教組織，要到政府相關(guān)部門、編制委員會(huì)、宗教事務(wù)管理部門進(jìn)行真實(shí)性核查，并做好核查記錄。 四是對(duì)申請(qǐng)開戶單位法人代表、主要負(fù)責(zé)人身份的真實(shí)性進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 五是對(duì)于綿陽市外、省外企業(yè)、團(tuán)體要求開戶的，其真實(shí)性工作，可以委托當(dāng)?shù)劂y行進(jìn)行核查，或要求申請(qǐng)開戶單位提供當(dāng)?shù)毓C部門提供的企事業(yè)單位、團(tuán)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，工商、稅務(wù)年檢合格的證實(shí)其真實(shí)性的公證書 帳戶管理 ? 只有企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、宗教組織或個(gè)人所提供的開立資料及真實(shí)性核查無誤后方可按規(guī)定程序辦理開戶手續(xù)。 ? 個(gè)人結(jié)算賬戶（卡或折）開戶申請(qǐng)書保管問題 經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查無誤后，開戶申請(qǐng)書經(jīng)雙方簽字蓋章后第一聯(lián)由客戶簽收（在申請(qǐng)書第二聯(lián)上注明協(xié)議已簽收）保管，第二、三（卡無第三聯(lián)）聯(lián)、身份證復(fù)印件和身份核查屏打信息信用社專夾保管。 三、業(yè)務(wù)工作中需進(jìn)一步明確和規(guī)范的問題 ? 一、 身份證問題 ? 日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，客戶因各種原因?qū)е麓鎲?、存折、銀行卡丟失的現(xiàn)象十分普遍，但由于制度與現(xiàn)時(shí)生活中的客觀實(shí)際存在較大的差距，加之監(jiān)管力度、違規(guī)處罰力度的加大，導(dǎo)致實(shí)際工作中客戶因存單折、銀行卡掛失補(bǔ)開、補(bǔ)卡業(yè)務(wù)中對(duì)客戶身份證件問題與銀行信用社之間發(fā)生矛盾糾紛的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。 為進(jìn)一步規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)結(jié)合客觀實(shí)際統(tǒng)一作如下要求： 身份證問題 ? 一代、二代身份證件號(hào)碼不同問題 凡用一代身份證件開戶，用二代身份證件辦理掛失的，用 9118交易對(duì)一代、二代身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并屏打核查信息，核查為同一人的在 0181掛失解掛交易中證件名稱錄入一代身份證號(hào)碼，辦理掛失解掛業(yè)務(wù)。同時(shí)用二代身份證復(fù)印件作傳票附件。 核查后不能認(rèn)定為同一人的，不得辦理掛失解掛手續(xù)。 身份證問題 ? 60歲以上老人未辦理辦理二代身份問題 日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，特別是在發(fā)放農(nóng)村養(yǎng)老金過程中，大部分 60歲以上的老人均未辦理二代身份證，這給部分因保管不善導(dǎo)致財(cái)政一折通存折丟失后，補(bǔ)辦存款存折時(shí)按制度規(guī)定又要求必須出具客戶身份證，給客戶、給員工日常業(yè)務(wù)操作帶來殊多難題，有時(shí)因解釋不到位引發(fā)客戶糾紛，甚至當(dāng)?shù)卣畬?duì)信用社形成諸多不滿情緒，在一定程度上影響信用社在當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)形象，乃至影響業(yè)務(wù)的正常開展和穩(wěn)健發(fā)展。 身份證問題 ? 對(duì)此，在尊重客觀現(xiàn)實(shí)，方便客戶的情況下可以采取客戶所在地村組出具書面證明、戶口簿以及當(dāng)?shù)毓才沙鏊鼍?