【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn) 貸款 貼現(xiàn) 投資 其它 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 27 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 （一）現(xiàn)金資產(chǎn) ? 庫存現(xiàn)金 ? 準備金（法定準備金和超額準備金） ? 存放同業(yè)的資金 ? 托收未達款（浮金） ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準備，用來滿足商業(yè)銀行的流動性（支付）需要的。 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 28 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 （二）貸款 ? 按貸款期限劃分： ? 活期、定期、透支 ? 短期、中期和長期貸款 ? 按貸款有無擔保與擔保的形式不同： ? 擔保貸款和信用貸款 ? 保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn) ? 按貸款償還方式： ? 一次還清貸款和分期還清貸款； ? 浮動利率貸款和固定利率貸款 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 29 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 （二）貸款 ? 按借款者和貸款用途： ? 工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動產(chǎn)、消費、國際、 ? 其它：租賃、應收款、存貨、證券交易等等 ? 按貸款承擔經(jīng)濟責任（風險和收益）不同： ? 自營貸款和委托貸款 ? 貸款質(zhì)量分等級： ? 正常、關注、次級、可疑、損失（不良資產(chǎn)） 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 30 擔保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別 信用貸款： ? 是指以借款人的信譽（品德、能力等）為依據(jù)發(fā)放的貸款 擔保貸款： ? 是指以借款人提供的履行債務的擔保為依據(jù)而發(fā)放的貸款 ? 保證貸款： ? 第三者的擔保是指保證以其財產(chǎn)為選擇還款來源的（信用） ? 抵押貸款： ? 借款人的財產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）為抵押物 ? 質(zhì)押貸款： ? 借款人的動產(chǎn)和權(quán)利為質(zhì)押物 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 31 擔保貸款、信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別 信用貸款和擔保貸款的區(qū)別： ? 還款保障性和貸款風險系數(shù) 保證貸款和抵押與質(zhì)押貸款的不同： ? 后者為憑物信用行為 抵押貸款和質(zhì)押貸款的區(qū)別： ? 占有方式不同；擔保標的物范圍不同；擔保的效力范圍不同；債權(quán)人收擔保物所生孳息的條件不同 票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押貸款的區(qū)別： ? 票據(jù)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移否、貼現(xiàn)額與貸款額不同、支付利息的時間不同 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 32 貸款的五級分類 （ 1）正常貸款。借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。在正常貸款中，借款人的財務狀況無懈可擊，沒有理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。 （ 2）關注貸款。盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能會對償還產(chǎn)生不利影響的因素。在這類貸款中，貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能會影響貸款償還。因此，對這些不利因素，應該隨時給予關注，或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 33 貸款的五級分類 （ 3）次級貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常的經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。在次級貸款中，借款人依靠其正常經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款。 （ 4）可疑貸款。借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成部分的損失?？梢深愘J款具備了次級類貸款的全部癥狀，而且程度更加嚴重。如果屬于抵押擔保貸款，即使履行抵押擔保，貸款本息也注定要發(fā)生損失。只是貸款正在重組等原因，對損失程度尚難以確定，因此稱為可疑。 （ 5）損失貸款。在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少的一部分。在損失類貸款中，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款者注定要損失。 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 34 貸款的五級分類 風險度分類的意義在于： ? 據(jù)所能獲得的全部信息，判斷扣除風險損失后的貸款當前價值，該價值和原帳面價值的差額，就是對貸款所面對的信用風險的度量。 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 35 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 （三）證券投資 ? 證券投資： ? 商業(yè)銀行在金融市場上運用其資金購買有價證券的經(jīng)濟活動。 ? 目的： ? 謀取收益（利息收入和證券增值的收益） ? 資產(chǎn)多樣化，以分散風險 ? 提高資產(chǎn)的流動性－－商業(yè)銀行的第二準備 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 36 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 （三）證券投資 ? 投資對象： ? 標準： ? 可流通轉(zhuǎn)讓，具有流動性；必須是債權(quán)債務憑證。 ? 對象： ? 股票（禁止或限制） ? 企業(yè)債券（主要是大企業(yè)） ? 政府債券（鼓勵） ? 創(chuàng)新投資工具： ? 抵押貸款保證的證券、資產(chǎn)保證的證券、共同基金股份 ? 其它資產(chǎn)業(yè)務 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 37 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 二、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務 （四）貼現(xiàn) ? 區(qū)別于一般貸款 ,區(qū)別于票據(jù)抵押貸款 ? 是銀行買進其客戶未到期合格票據(jù)，扣除一定的貼息，把余下資金融通給客戶的業(yè)務。 ? 貼現(xiàn)對象為商業(yè)票據(jù)、國庫券等。 貨幣銀行學 第六章 商業(yè)銀行 2021/11/12 浙江工商大學金融學院 6－ 38 第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務 中間業(yè)務： ? 是指商業(yè)銀行不需要動用自己的資金，而只是代替客戶辦理收付和其它委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務。 狹義和廣義 ? 或有債權(quán) /債務類，即狹義 ? 金融服務類 《巴塞爾協(xié)議》 ? 擔保和類似的或有負債 ? 承諾 ? 與利率或匯率有關的或有項目（創(chuàng)新） 貨幣銀行學