商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第六章企業(yè)貸款(編輯修改稿)
2025-02-09 23:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 潤(rùn)比率 (NPM) = 稅后凈收益 /凈銷售額 ?經(jīng)營(yíng)能力比率 (1)存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷售成本 /平均存貨余額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = ╳ 360 (2)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = 銷售成本 /應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款回收期 = ╳ 360 存貨周轉(zhuǎn)率 1 1 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 (3)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 = 采購總額 /應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 = ╳ 360 (4)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 /總資產(chǎn) (5)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 1 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 ? 通過財(cái)務(wù)比率分析信貸員可了解企業(yè)以下問題： ?借款人控制費(fèi)用的能力 ?借款人使用資源獲得銷售收入的經(jīng)營(yíng)效率 ?借款人產(chǎn)品的適銷度 ?企業(yè)收入支付財(cái)務(wù)費(fèi)用的能力 ?借款人流動(dòng)性狀況，即隨時(shí)取得現(xiàn)金的能力 ?借款人的利潤(rùn)記錄 ?借款人的財(cái)務(wù)杠桿比率（或者說負(fù)債和股權(quán)資本之比） ?借款人是否面臨巨額或有負(fù)債，可能導(dǎo)致將來出現(xiàn)索賠 例： ABC公司向本行申請(qǐng) 550萬元的短期貸款，該公司目前尚欠銀行 500萬元貸款，本行在過去幾年里與 ABC公司保持了良好的關(guān)系，但該公司對(duì)現(xiàn)在的銀行關(guān)系非常不滿，并且想另找枝頭。借款企業(yè)的不滿有時(shí)是由于銀行的服務(wù)不完善，但另一種可能是企業(yè)客戶出現(xiàn)問題，銀行為了避免陷入困境，要求償還現(xiàn)有貸款或拒絕批準(zhǔn)新的貸款申請(qǐng)。 現(xiàn)在，請(qǐng)結(jié)合 ABC公司的財(cái)務(wù)狀況分析產(chǎn)生問題的原因。 ABC公司借款的原因是什么？ 銀行為什么拒絕 ABC公司新的貸款請(qǐng)求？ ?對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 ?現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 P149~151 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為： 現(xiàn)金凈流量＝ 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 的現(xiàn)金凈流量 ＋ 投資活動(dòng) 的現(xiàn)金凈流量 ＋ 融資活動(dòng) 的現(xiàn)金凈流量 ?例： ABC公司的現(xiàn)金流量表及分析 P150 幾個(gè)問題： 借款人能否還款 ? 能，錢從哪兒來？ 不能，存在什么問題？ 還款來源：你喜歡哪一類？ 第一還款來源：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量（現(xiàn)金） 第二還款來源：變賣抵押物 第二還款來源：拆東墻補(bǔ)西墻 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定， 貸款質(zhì)量可分為？ 如果企業(yè)的還款來源是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金正在減少， 貸款質(zhì)量應(yīng)為？ 如果企業(yè)的還款來源不是或不全是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而是投資后進(jìn)行籌資活動(dòng)，如轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資、出售固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外借款等， 貸款質(zhì)量可能為？ 如果企業(yè)還款的來源只是投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足， 貸款質(zhì)量可能為？情況嚴(yán)重的劃為？ ?借款企業(yè)的擔(dān)保分析 ?貸款擔(dān)保的種類 （ 1）抵押：指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 （ 2）質(zhì)押：指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。 （ 3）保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的 責(zé)任。 ?貸款擔(dān)保的分析 ?對(duì)抵押和質(zhì)押的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？ ① 抵押物的合法性、流動(dòng)性。 ② 抵押物的價(jià)值評(píng)估。 ③ 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。 ④ 抵押率。 ⑤銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。 ? 對(duì)保證的分析： 重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？ ①保證人的資格。 ②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。 ③保證人的保證意愿。 ④保證人與借款人之間的關(guān)系。 ⑤保證的法律責(zé)任。 ?借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析 為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對(duì)借款人的影響。分析的主要內(nèi)容： 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 管理風(fēng)險(xiǎn) 還款意愿 其他因素 借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析主要涉及以下各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素： 行業(yè)成本結(jié)構(gòu)； 行業(yè)生命周期； 行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期性； 行業(yè)依賴性； 產(chǎn)品替代性； 行業(yè)盈利水平分析； 行業(yè)的法律、政策環(huán)境分析 借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 經(jīng)營(yíng)規(guī)模 、 經(jīng)營(yíng)策略分析 核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 產(chǎn)品特征分析 （ 性能價(jià)格比 、 產(chǎn)品的研究
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