【文章內(nèi)容簡介】 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)n 票據(jù)貼現(xiàn) 是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 n 票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實(shí)際上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。n 票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點(diǎn)： （ 1）它是以持票人作為貸款直接對象 （ 2）它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證 。 （ 3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限 （ 4）實(shí)行預(yù)收利息的方法。n 票據(jù)貼現(xiàn)的條件1）對申請票據(jù)貼現(xiàn)單位的規(guī)定n 申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)單位。貼現(xiàn)申請人應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況，具有到期還貸的能力。n 貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實(shí)，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應(yīng)出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件，并提供復(fù)印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應(yīng)提供能夠證明票據(jù)項(xiàng)下商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）。 2）對票據(jù)的規(guī)定n 應(yīng)是按照 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊全；n 單張匯票金額不超過 1 000萬元；n 匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實(shí)守信的原則，并以誠實(shí)合法的交易關(guān)系和債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)；n 承兌行具有銀行認(rèn)可的承兌人資格。（二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) 票據(jù)貼現(xiàn)的審批：審查以下幾個方面 （ 1）票據(jù)的票式和要件是否合法 （ 2）付款人和承兌人的資信狀況 （ 3）票據(jù)期限長短 （ 4）貼現(xiàn)的額度 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度：n 票據(jù)貼現(xiàn)的期限：從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間。一般控制在六個月內(nèi)，最長不超過九個月。n 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是：實(shí)付貼現(xiàn)額 =貼現(xiàn)票據(jù)面額－貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)期限 （月貼現(xiàn)率 247。30）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 到期時，應(yīng)從付款人帳戶轉(zhuǎn)劃至貼現(xiàn)銀行帳戶。如果到期時，付款人帳戶不足支付票款、分別情況處理：（ 1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行除憑票付款外，應(yīng)對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回部分，視同逾期并加收罰息。（ 2）以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開戶銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時，對付款人罰款。貼現(xiàn)銀行收到退還的匯票后，向貼現(xiàn)申請人帳戶扣收，對未扣回部分，按逾期貸款處理并收取 息。 四、消費(fèi)者貸款（一）消費(fèi)者貸款的概念與種類 消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個人為對象，以個人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。消費(fèi)者貸款一般可以分為以下三類： 分期償還貸款 信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款 一次性償還貸款（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn) 貸款的申請 消費(fèi)者需要向銀行申請貸款用于個人消費(fèi)，必須提交借款申請書。在借款申請書中，應(yīng)詳細(xì)列述以下內(nèi)容：（ 1）借款的動機(jī)和用途；（ 2）借款的數(shù)額和種類；（ 3）申請人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；（ 4）銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀況的合法資料。 信用分析和貸前調(diào)查 對借款人進(jìn)行信用分析和貸前調(diào)查的內(nèi)容，除了對一般工商企業(yè)貸款中所應(yīng)調(diào)查了解的內(nèi)容之外，銀行應(yīng)針對個人借款者的特點(diǎn)重點(diǎn)調(diào)查以下一些情況：（ 1）借款人姓名、年齡、住址；（ 2）借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性；（ 3）借款人收入及其穩(wěn)定性，借款人家庭收入及其穩(wěn)定性；（ 4）借款人消費(fèi)支出情況；（ 5）借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)及其穩(wěn)定性；（６）借款人本人及由其承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況；（７）借款人的財(cái)產(chǎn)及其變現(xiàn)能力；（８）借款人的信用履歷。是否與銀行發(fā)生過借款往來，有無違約記錄；（９）借款人可以提供的貸款抵押物及其質(zhì)量等。 貸款 的審批與發(fā)放　銀行在審批消費(fèi)者貸款時，一般有兩種方法：n 經(jīng)驗(yàn)判斷法 (主觀判斷法 ) ：即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調(diào)查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。n 信用評分方法：這種方法是先由銀行建立一個在統(tǒng)計(jì)上可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款人進(jìn)行等級劃分。　 　 　 信用評分系統(tǒng)通常以差異模型為基礎(chǔ)，或是一個相關(guān)技術(shù)，稱作邏輯回歸。就是幾個變量隨機(jī)聯(lián)合使用，為每個信用申請人評定一個數(shù)字分?jǐn)?shù)。如申請人分?jǐn)?shù)超過一個關(guān)鍵的分界水平，他或她就有可能在沒有其他不利信息的情況下，被批準(zhǔn)獲得貸款。如果申請人的分?jǐn)?shù)在分界水平以下，又沒有其他緩和因素，那么信用申請可能被拒絕。使用的最重要的變量是：信用局評級、年齡、婚姻狀況、撫養(yǎng)人數(shù)、住房所有權(quán)、收入檔次、家里電話、銀行帳戶數(shù)量和種類、職業(yè)種類和現(xiàn)職工作的時間。通常從客戶的信用申請中選擇 7—12 個項(xiàng)目，給每一個項(xiàng)目從 1—10 打分。如美國商業(yè)銀行的評分系統(tǒng)。　預(yù)測 信 貸質(zhì) 量的因素 分?jǐn)?shù) 值客 戶 的 職業(yè) 或工作種 類 ：職業(yè) 性或企 業(yè)經(jīng) 理 10技 術(shù) 性工作人 員 8職員 7學(xué)生 5非技 術(shù) 性工作人 員 4業(yè)務(wù) 雇 員 2住房狀況擁 有住房 6租房或公寓 4和朋友或 親 戚同住 2信用 級別好 10一般 5沒有 記錄 2差 0在當(dāng)前工作的 時間長 度超 過 一年 5一年或者不到一年 2美國商業(yè)銀行消費(fèi)者個人平分系統(tǒng)在 現(xiàn) 在地址的 時間長 度超 過 一年 2一年或者不到一年 1家里或公寓的 電話 ：有 2無 0客 戶報(bào) 告的 撫 養(yǎng)人數(shù)：無 31 32 43 43人以上 2持有的 銀 行 賬戶 ：支票和 儲 蓄 賬戶 都有 4只有 儲 蓄 賬戶 3只有支票 賬戶 2沒有 賬戶 0得分 值 或范 圍 信 貸 決定28分或更低 拒 絕 申 請2930分 最多 給 予＄ 500貸 款3133分 最多 給 予＄ 1000貸 款3436分 最多 給 予＄ 2500貸 款3738分 最多 給 予＄ 3500貸 款3940分 最多 給 予＄ 5000貸 款4143分 最多 給 予＄ 8000貸 款 消費(fèi)者貸款的評分 (我國 )1．年齡：超過 20歲后的每一年給 ，最高為 ；2．性別：女性給 ，男性給 0分；3．居住的穩(wěn)定性：每年都住在現(xiàn)住所，給 ，為最高分；4．職業(yè)：好職業(yè)給 ，壞職業(yè) 0分，其它給 ；5．就業(yè)的產(chǎn)業(yè)：在公共行業(yè)、政府部門和銀行給 ；6．就業(yè)的穩(wěn)當(dāng)性：每年都工作在現(xiàn)在的部門，給 ；7．在銀行有帳戶：給 ；8．有不動產(chǎn)：給 ；9．有生命保險(xiǎn)：給 。要素 特征 姚 1．年齡 32 2．性別 男 03．居住的穩(wěn)定性 有 4．職業(yè) 作家 5．就業(yè)的產(chǎn)業(yè) 公共行業(yè) 6．就業(yè)的穩(wěn)當(dāng)性 好 7．在銀行有帳戶 有 8．有不動產(chǎn) 無 09．有生命保險(xiǎn) 無 0 合計(jì) 我國某股份制商業(yè)銀行的評分系統(tǒng)貸后檢查與貸款的收回n 貸款發(fā)放以后要對貸款進(jìn)行跟蹤檢查。n 通常要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動情況，以便銀行隨時掌握借款人還貸能力的變化。n 對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。n 貸款到期后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款采取不同的的收回方式。銀行要區(qū)別不同情況，加強(qiáng)貸款收回管理 。 （三）住房按揭貸款n 住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（通常占總購房款的 3040%）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣樓者（通常是發(fā)展商）付清全部房款。n 住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)展商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時由發(fā)展商進(jìn)行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。n 　住房按揭貸款的一般程序 　　 銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議 　　 購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同 　　 購房者提出借款申請 　　 發(fā)展商簽字擔(dān)保 　　 銀行審批 　　 公證和登記 　　 購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi) 　　 貸款的發(fā)放與收回第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理一、信用分析（五 C原則）（一）借款人的品格 （ character）（二）借款人的能力 （ capacity）（三）借款人的資本 （ capital）（四）借款人的擔(dān)保 (collateral) （五）借款人經(jīng)營的環(huán)境 （ condition） 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量 盈利能 力 營運(yùn)能 力 償債能力 現(xiàn)金流量 分 析 財(cái) 務(wù) 分 析 第一還款來源 還 款 能 力 還款可能性擔(dān) 保 抵 押 信用支持 第二還款來源法律責(zé)任…行業(yè)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)還款意愿銀行管理非財(cái)務(wù)因素 二、信用分析技術(shù)（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成項(xiàng)目分析 (1)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 (2)損益表項(xiàng)目 財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析 (1)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析 包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金結(jié)構(gòu)分析 (2)損益結(jié)構(gòu)分析第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析（以天宇公司為例） 項(xiàng) 目 2023(%)2023(%)2023(%)制造行 業(yè)比例 (%)流 動資產(chǎn)長 期投 資固定 資產(chǎn)無形 資產(chǎn)及其他 資產(chǎn)0 5070 3040 510總資產(chǎn) 100 100 100 100資金結(jié)構(gòu)分析 （以天宇公司為例） 項(xiàng) 目 2023年(%)2023年(%)2023年(%)制造行 業(yè)(%)短期 負(fù)債 3040長 期 負(fù)債 1525所有者 權(quán) 益 3550負(fù)債 與 權(quán)益合 計(jì)100 100 100 100 損 益 表單 位：天宇 電 子股份有限公司 （ 單 位：萬元）項(xiàng) 目 2023年度結(jié) 構(gòu)%2023年度結(jié) 構(gòu)% 2023年度結(jié) 構(gòu)%一、主 營業(yè)務(wù) 收入 100 199026 100 241354 100 折扣與折 讓 0 0 12 4 主 營業(yè)務(wù) 收入 凈額 100 199015 241350 100 減：主 營業(yè)務(wù) 成本 172708 226475 主 營業(yè)務(wù) 稅金及附加 119 30 二、主 營業(yè)務(wù) 利 潤 26187 14845 加：其它 業(yè)務(wù) 利 潤 288 168 減：存 貨