股份財務(wù)報銷程序規(guī)范化(編輯修改稿)
2025-01-04 11:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 效的發(fā)票或收據(jù)填寫報銷單到財務(wù)部銷帳，時間最長不得超過一周，特殊情況要向財務(wù)部說明原因。在支付各種款項同時應(yīng)向收款方索取正規(guī)發(fā)票，特殊情況不能取得發(fā)票的，應(yīng)在付款時要求收款方寫欠條，說明欠發(fā)票原由及開具發(fā)票時間，并加蓋公章。但取得發(fā)票時間最長不得超過三天。 ? 各部門對于董事長臨時安排的付款， 金額在壹千元以下的，財務(wù)部可根據(jù)經(jīng)辦人填寫的費(fèi)用支出申請單付款，金額超過壹千元的，須經(jīng)董事長電話通知財務(wù)部，二者都需在費(fèi)用申請單上注明董事長電同字樣。 Page 10 費(fèi)用審批權(quán)限原則 ? 每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須按上述要求取得真實、完整、合法的 票證 并履行審批手續(xù)后，才能據(jù)以報銷。 ? 每筆費(fèi)用報銷單據(jù)上都應(yīng)有經(jīng)辦人注明用途并簽名或蓋章，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核； ? 經(jīng)辦人應(yīng)對該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性負(fù)責(zé)； ? 主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性和發(fā)生金額予以核準(zhǔn)和確認(rèn)。如：部門員工的經(jīng)辦事項應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審核，填寫費(fèi)用申請單。部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)辦事項仍需如實填寫費(fèi)用申請單，經(jīng)由上一級領(lǐng)導(dǎo)審核同意。 Page 11 費(fèi)用審批權(quán)限原則 ? 財務(wù)專職審核，是對單證的有效性、費(fèi)用是否超標(biāo)、是否超過相關(guān)負(fù)責(zé)人審批范圍、有無計算錯誤進(jìn)行復(fù)核以保證報賬依據(jù)的準(zhǔn)確性和合法合規(guī)性，財務(wù)審核對復(fù)核后的原始憑證之準(zhǔn)確性和合法合規(guī)性具體負(fù)責(zé)，并有權(quán)對費(fèi)用的真實合理性提出質(zhì)疑。 ? 財務(wù)經(jīng)理的核批，主要是對財務(wù)專職人員的審核工作做進(jìn)一步檢驗，并知會公司費(fèi)用發(fā)生的總體情況與資金流向；財務(wù)經(jīng)理對一些異常費(fèi)用或超預(yù)算費(fèi)用有權(quán)向相關(guān)費(fèi)用申請人員提示預(yù)警和建議，必要時可直接向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。 Page 12 費(fèi)用報銷單 注意事項 : 如屬部門備用金支出費(fèi)用須在備注欄標(biāo)明 ” 沖部門備用金 ”字樣提示出納； 如費(fèi)用報銷單為已申請費(fèi)用銷賬時須在備注欄標(biāo)明“沖預(yù)付款 ” 字樣； 如需按費(fèi)用報銷單金額直接付款時 ,須在備注欄標(biāo)
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