股份財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序規(guī)范化(編輯修改稿)
2025-01-04 11:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 效的發(fā)票或收據(jù)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)部銷(xiāo)帳，時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)一周，特殊情況要向財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因。在支付各種款項(xiàng)同時(shí)應(yīng)向收款方索取正規(guī)發(fā)票，特殊情況不能取得發(fā)票的，應(yīng)在付款時(shí)要求收款方寫(xiě)欠條，說(shuō)明欠發(fā)票原由及開(kāi)具發(fā)票時(shí)間，并加蓋公章。但取得發(fā)票時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)三天。 ? 各部門(mén)對(duì)于董事長(zhǎng)臨時(shí)安排的付款， 金額在壹千元以下的，財(cái)務(wù)部可根據(jù)經(jīng)辦人填寫(xiě)的費(fèi)用支出申請(qǐng)單付款，金額超過(guò)壹千元的，須經(jīng)董事長(zhǎng)電話(huà)通知財(cái)務(wù)部，二者都需在費(fèi)用申請(qǐng)單上注明董事長(zhǎng)電同字樣。 Page 10 費(fèi)用審批權(quán)限原則 ? 每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，都必須按上述要求取得真實(shí)、完整、合法的 票證 并履行審批手續(xù)后，才能據(jù)以報(bào)銷(xiāo)。 ? 每筆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上都應(yīng)有經(jīng)辦人注明用途并簽名或蓋章，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審核； ? 經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)； ? 主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性和發(fā)生金額予以核準(zhǔn)和確認(rèn)。如：部門(mén)員工的經(jīng)辦事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核，填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單。部門(mén)負(fù)責(zé)人的經(jīng)辦事項(xiàng)仍需如實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)單，經(jīng)由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核同意。 Page 11 費(fèi)用審批權(quán)限原則 ? 財(cái)務(wù)專(zhuān)職審核，是對(duì)單證的有效性、費(fèi)用是否超標(biāo)、是否超過(guò)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批范圍、有無(wú)計(jì)算錯(cuò)誤進(jìn)行復(fù)核以保證報(bào)賬依據(jù)的準(zhǔn)確性和合法合規(guī)性，財(cái)務(wù)審核對(duì)復(fù)核后的原始憑證之準(zhǔn)確性和合法合規(guī)性具體負(fù)責(zé)，并有權(quán)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)合理性提出質(zhì)疑。 ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理的核批，主要是對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)職人員的審核工作做進(jìn)一步檢驗(yàn)，并知會(huì)公司費(fèi)用發(fā)生的總體情況與資金流向；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)一些異常費(fèi)用或超預(yù)算費(fèi)用有權(quán)向相關(guān)費(fèi)用申請(qǐng)人員提示預(yù)警和建議，必要時(shí)可直接向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 Page 12 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 注意事項(xiàng) : 如屬部門(mén)備用金支出費(fèi)用須在備注欄標(biāo)明 ” 沖部門(mén)備用金 ”字樣提示出納； 如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單為已申請(qǐng)費(fèi)用銷(xiāo)賬時(shí)須在備注欄標(biāo)明“沖預(yù)付款 ” 字樣； 如需按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單金額直接付款時(shí) ,須在備注欄標(biāo)
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