某集團財務管理規(guī)范化制度(編輯修改稿)
2025-05-06 01:39 本頁面
【文章內容簡介】 力資源人事考核制度執(zhí)行。，相關人員須嚴格參照執(zhí)行，其他有與本制度相抵觸的，以本制度為主?！稑I(yè)務人員考核管理制度》《業(yè)務人員薪酬激勵制度》《財務帳齡分析表（a）準/呆帳（b）準壞帳（c）壞帳》《應收帳款明細表》《呆壞帳審批明細表》《應收款對帳單》《催款通知單》（第一次）《催款通知單》（第二次）《律師函》《催款計劃（實際）控制表》
《催款記錄》《催款異常事項報告》《人力資源管理制度》財務管理規(guī)范化制度財務審計作業(yè)管理制度 目的為加強公司制定本制度。 范圍本制度包括公司財務收支的全過程。 職責1審計部門經理負責授權范圍內周期審計工作計劃的制定。2審計小組負責人負責項目審計計劃的制定、審計現場工作的組織安排及審計報告的撰寫。3審計小組成員負責分工范圍內的審計證據的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。4審計部門經理負責審計決定的初步審核。5總經理負責審計決定的最終審批。6財務助理負責對本制度的實施過程進行財務管控。7企管部負責本制度的審核執(zhí)行及對財務勾稽管理。8總經理負責本制度的批準執(zhí)行。 內容1根據周期審計工作計劃和董事會臨時決定審計部門成立審計小組。2審計小組負責人根據具體審計目的擬定審計工作方案。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經理審批。3審計部門經理審批通過后，通知被審計單位；如審批不通過則重新編制審計工作方案。4 現場審計1貨幣資金的審計1盤點庫存現金，核實現金余額是否在核準范圍，檢查是否有白條抵庫等違反財務制度的現象。2審閱現金日記帳及銀行日記帳，同時與收付款憑證相核對，檢查貨幣資金收支收支是否安規(guī)定的程序和權限辦理。2索取銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進出，逐筆核實長期未達帳。2存貨審計1核對總帳、明細帳是否相符。2抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對呆滯存貨作重點關注。3檢查存貨的內部流轉是否嚴格按照公司相關管理作業(yè)制度的規(guī)定。4核實長期在途存貨。3固定資產審計1核對總帳、明細帳是否相符。2抽盤固定資產，檢查帳物是否相符。3檢查固定資產折舊是否按規(guī)定計提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。4檢查固定資產的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。4往來帳審計1核對總帳、明細帳是否相符。2檢查是否和對方單位定期對帳、業(yè)務經辦人是否對對帳結果做出確認。3檢查帳齡分析是否準確。5長期投資的審計1索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風險。2檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權限。6銀行貸款的審計1索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經過授權批準，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當。6損益的審計1收入的審計1檢查業(yè)務部門是否按規(guī)定對銷售業(yè)務建立合同制度，并設專人對合同進行登記和控制。2檢查是否嚴格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。3檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實合規(guī)。4檢查財務部門是否按規(guī)定及時取得收入憑證并入帳，對于到期貨款是否及時通知業(yè)務部門催收。2成本費用審計1檢查廠部是否建立先進合理的消耗定額并根據實際情況及時做出修正。2檢查行政后勤費用是否按照預算執(zhí)行。3抽查若干期間（季/月/周）發(fā)票或付款憑證審核有關費用的標準、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定。4抽查部分產品或成本項目的會計核算是否準確無誤。5擬定審計報告、形成審計決定，提出審計建議。1審計小組負責人審核各成員審計工作底稿，審核通過則現場審計工作結束，編寫審計報告，審核不通過則擴大審計范圍。2審計小組負責人將審計報告送審計部門經理審核。3審計部門經理復核審計工作底稿，審核不通過轉審計小組負責人重新編寫審計報告或者擴大審計范圍。3審計報告經部門經理審核通過后呈總經理審批，總經理審批確認后出具正式審計報告。6被審計單位接到審計報告后，應該積極落實審計決定及意見。并將整改結果一周內報審計小組。7審計小組如認為整改結果符合審計要求則審計工作結束，整理審計檔案；不可行則轉被審計單位繼續(xù)整改。 財務管理規(guī)范化制度銀行資金管理制度目的加強公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務過程。 職責1出納負責票據的保管及收付款項的辦理。2出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。3總公司總經辦財務專員負責授權范圍內支付款項的審批。3總公司總經辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行。 4財務部門負責制度的審核確認及執(zhí)行。5總公司企管部負責協助本制度的編制與審核。6總經理負責本制度的批準執(zhí)行。內容1支票領用管理1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。2出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經辦財務專員審核。3出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。 4經辦人在支票存根上簽字后領取支票。5出納將支票存根報總經理簽字確認。5內部提現由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現金額在20000元（含）以下的由財務專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經理補簽，20000元以上須報總經理審批后方可辦理提現。2支票核銷管理1經辦人將付款或提現后的支票存根和有關發(fā)票等單據簽字后交出納。2出納人員核對有關金額是否相符。3承兌匯票保管管理1業(yè)務經辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。2出納根據承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯到票收據。一聯給經辦人；一聯做帳務處理。4承兌匯票使用管理1未到期使用1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務章
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