某集團財務管理規(guī)范化制度-wenkub
2023-04-24 01:39:49 本頁面
【正文】 不計算交通補貼。、公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。、其它廣告、參展或專項等費用由總裁委托授權經(jīng)辦人，提請財務專員審核，直接提交總裁或其授權人審批辦理執(zhí)行。、備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的，由部門部長確認，分公司負責人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁或其授權人審批后辦理。業(yè)務人員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。、撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點（市內短途除外），并經(jīng)分公司負責人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁核準簽字后才予報銷。、審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按3審批權限規(guī)定送交財務部門。、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。、管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，即可按規(guī)定預支保證公務合理工作需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金（詳見表1）：、備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金。內容、請款流程（其它廣告、）、請款：請款人根據(jù)專項事務費用需要填寫《請款單》。、出納負責款項的收入或支出。、集團公司辦財務專員負責款項支付申請的初步審批。 定義本制度中所稱費用是指集團公司生產(chǎn)、行政、營銷等方面的管理費用。 范圍本制度適用對象為集團公司所有人員。、財務專員負責駐外辦事處人員費用報銷憑證的審核和所有費用的稽核。、集團公司財務部負責制度的編制與執(zhí)行。、審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》。實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。、《請款單》是財務賬務處理的依據(jù)之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。、支出：財務部門按3審批權限條款權限審核后，由出納根據(jù)復核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回；報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。、罰款單據(jù)：公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表交總裁或其授權人。、部門部長備用金借支和費用報銷金額的，由公司負責人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核確認，財務專員簽字復核借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁或其授權人審批。、相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。、有關標準、長途出差交通工具乘坐標準（表2）：備注：兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重復享受補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關人員，招待費發(fā)票未注明日期的，不予報銷。、出差人員的交通住宿費用在標準內據(jù)實報銷，超支部分自理。、司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。 范圍 公司往來交易異?？蛻艏肮緲I(yè)務、法務、財務和相關公司委托追收帳款的律師事務所、追帳公司。 總經(jīng)理負責準呆帳、呆帳、準壞帳、壞帳分類的最終批準和托收的授權及準呆帳追收事項的執(zhí)行批準。 定義：指財務對帳目帳齡在一月內的客戶欠款。：指財務對帳目帳齡距法律追款失效期3個月之內的客戶欠款。應/催收款交付給相關業(yè)務人員執(zhí)行催款，列為準/呆帳、準/壞帳的轉呈總經(jīng)理批示。追款須考慮輕重緩急，分別制定安排電話、信函、拜訪等追收方法。：經(jīng)前期多次追收，尚不見效果，法務人員必須請示總經(jīng)理執(zhí)行拜訪追收。 ：經(jīng)以上三種追收辦法尚不能收回欠款時，法務部主管應向總經(jīng)理申請?zhí)嵴埛稍V訟，以法律的手段追回欠款。，并交由法務部專案處理（托外追收），列入公司高層會議，周會議跟進執(zhí)行情況。（見表）內容序號 職 別 人力配備 目標回收款 實際回收款 底薪元/月 績效提成% 目標值 津貼補助及差旅1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準/呆帳金額 依法務部實際回收金額 1800/人 1% 85% 依銷售部長待遇2 追款員 2 依劃撥責任金額 依劃分額實收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務區(qū)域經(jīng)理待遇3 文 員 1 800/人 無 無 依業(yè)務內勤待遇4 合計 4 :法務人員的底薪同公司人員一同核發(fā)。，%扣發(fā)法務主管責任金。，法務追收原則上按20%提成，費用自理，特殊情況需報呈總經(jīng)理批準方可執(zhí)行。《業(yè)務人員考核管理制度》《業(yè)務人員薪酬激勵制度》《財務帳齡分析表（a）準/呆帳（b）準壞帳（c）壞帳》《應收帳款明細表》《呆壞帳審批明細表》《應收款對帳單》《催款通知單》（第一次）《催款通知單》（第二次）《律師函》《催款計劃（實際）控制表》
《催款記錄》《催款異常事項報告》《人力資源管理制度》財務管理規(guī)范化制度財務審計作業(yè)管理制度 目的為加強公司制定本制度。3審計小組成員負責分工范圍內的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。7企管部負責本制度的審核執(zhí)行及對財務勾稽管理。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。2索取銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進出，逐筆核實長期未達帳。4核實長期在途存貨。4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。5長期投資的審計1索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風險。2檢查是否嚴格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。2檢查行政后勤費用是否按照預算執(zhí)行。1審計小組負責人審核各成員審計工作底稿，審核通過則
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1