某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度(已修改)
2025-04-21 01:39 本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度大全 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度借款和費(fèi)用報(bào)銷及審批程序制度一 目的為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 定義本制度中所稱費(fèi)用是指集團(tuán)公司生產(chǎn)、行政、營銷等方面的管理費(fèi)用。 范圍本制度適用對(duì)象為集團(tuán)公司所有人員。職責(zé)、當(dāng)事人負(fù)責(zé)申請及相關(guān)表單內(nèi)容的填寫。、部門主管、分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁負(fù)責(zé)對(duì)事項(xiàng)真實(shí)性的審核及授權(quán)金額費(fèi)用的審批。、集團(tuán)公司辦財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)款項(xiàng)支付申請的初步審批。、財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)駐外辦事處人員費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核和所有費(fèi)用的稽核。、財(cái)務(wù)主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)除駐外辦事處人員之外的相關(guān)費(fèi)用憑證的審核。、總裁負(fù)責(zé)相關(guān)費(fèi)用和本制度的最終審批。、出納負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收入或支出。、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的編制與執(zhí)行。、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)本制度的協(xié)助編制、審核、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。、總裁負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)。內(nèi)容、請款流程（其它廣告、）、請款：請款人根據(jù)專項(xiàng)事務(wù)費(fèi)用需要填寫《請款單》。、審核：請款人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《請款單》。、支出：財(cái)務(wù)專員審批后的《請款單》進(jìn)行復(fù)核，然后由出納根據(jù)復(fù)核后的《請款單》，向請款人支付款項(xiàng)，同時(shí)請款人須在《請款單》上簽字。、請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。、管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，即可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金（詳見表1）：、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報(bào)請主管總監(jiān)（總裁助理）或分公司負(fù)責(zé)人，以至總裁批復(fù)，依批復(fù)意見處理。、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。、《請款單》是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)《請款單》不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由往來帳會(huì)計(jì)開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。、費(fèi)用報(bào)銷程序、報(bào)銷流程、報(bào)銷：報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。、審核：報(bào)銷人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《報(bào)銷單》按3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門。、支出：財(cái)務(wù)部門按3審批權(quán)限條款權(quán)限審核后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷憑證，向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會(huì)計(jì)須向報(bào)銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在《報(bào)銷單》上簽字。、對(duì)原始票據(jù)的要求、所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。、特殊情況：收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條必須有分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁在相應(yīng)票據(jù)注明簽字后才予報(bào)銷。、撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號(hào)車牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)（市內(nèi)短途除外），并經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁核準(zhǔn)簽字后才予報(bào)銷。、罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。、發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明公司名稱，如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。、費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目， 按月上報(bào)總裁或其授權(quán)人審核。業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表交總裁或其授權(quán)人。二次簽字情況主要有：撕票、空白發(fā)票等。、審批權(quán)限、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元（含）以下的，由部門部長確認(rèn)，分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證，可直接辦理，事后集中報(bào)總裁或其授權(quán)人補(bǔ)簽。、備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2000元以上的，由部門部長確認(rèn)，分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財(cái)務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總裁或其授權(quán)人審批后辦理。、部門部長備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額的，由公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核確認(rèn)，財(cái)務(wù)專員簽字復(fù)核借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總裁或其授權(quán)人審批。、公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會(huì)計(jì)簽字審核后，報(bào)總裁或其授權(quán)人審批。、駐外辦事處人員費(fèi)用憑證的審核由財(cái)務(wù)專員代為辦理，其它同上。、其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總裁委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財(cái)務(wù)專員審核，直接提交總裁或其授權(quán)人審批辦理執(zhí)行。、相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公世務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)（表2）：備注：兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。、相關(guān)事項(xiàng)說明、在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后（以正常交通時(shí)間為準(zhǔn)）按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。、出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時(shí)，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可報(bào)銷
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1