【正文】 45 / 45集團財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度框架目錄1 概述 目的 指導(dǎo)思想 原則 適用范圍 釋義及修訂 定義2 財務(wù)管理組織及崗位設(shè)置 財務(wù)管理及會計組織結(jié)構(gòu)圖 部門職能財務(wù)會計機構(gòu)職能財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職能負(fù)責(zé)與其他相關(guān)部門一起研究、策劃集團公司的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，包括：中長期籌資策略、多元化投資戰(zhàn)略、稅務(wù)規(guī)劃等；負(fù)責(zé)和投資部門一起規(guī)劃集團公司資本運作方案；負(fù)責(zé)制定集團公司會計核算制度與程序、財務(wù)管理制度與財務(wù)規(guī)范；負(fù)責(zé)制訂集團公司財務(wù)指標(biāo)。資金管理職能負(fù)責(zé)管理資金的來源、運用以及分配，重點強調(diào)現(xiàn)金頭寸的管理，控制公司資金的流動性風(fēng)險管理，同時也保證資金的盈利性與風(fēng)險的權(quán)衡。財務(wù)預(yù)算、計劃與分析職能協(xié)調(diào)并組織集團公司各部門年度預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的編制，并在其他部門的預(yù)算或相關(guān)預(yù)測的基礎(chǔ)上編制年度或預(yù)測。參與評議固定資產(chǎn)更新改造、大修理預(yù)算。參與公司融資、投資計劃的編制工作。定期、不定期撰寫財務(wù)分析報告向董事會和總經(jīng)理報告公司經(jīng)營情況、預(yù)算指標(biāo)完成情況及財務(wù)預(yù)警；對公司財務(wù)及經(jīng)營提出建議；對公司融資、投資、利潤分配和股利分配提供財務(wù)意見。對預(yù)算完成情況進(jìn)行監(jiān)督、分析、匯報。會計核算、報告與財務(wù)信息披露職能負(fù)責(zé)集團公司會計核算業(yè)務(wù)，包括保持會計記錄、準(zhǔn)備對外報送的會計報表、合并會計報表及相關(guān)的內(nèi)部管理報表；負(fù)責(zé)收集財務(wù)信息，編制對外報送的財務(wù)信息披露。財務(wù)監(jiān)督與考核職能按會計監(jiān)督工作規(guī)范的要求進(jìn)行會計監(jiān)督管理。參與審核集團公司重大經(jīng)濟合同的訂立，對合同執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。對集團公司費用預(yù)算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計劃完成情況進(jìn)行考核；對公司財務(wù)部下司會計機構(gòu)工作完成情況進(jìn)行考核。資產(chǎn)管理職能為保證公司實物資產(chǎn)的安全與完整，負(fù)責(zé)制訂或參與協(xié)助相關(guān)部門共同制訂公司固定資產(chǎn)、備品配件相關(guān)管理制度，包括固定資產(chǎn)更新改造大修理預(yù)算制度、固定資產(chǎn)清查盤點制度、工程審核制度、設(shè)備及工程驗收制度、設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥制度、固定資產(chǎn)報廢與處置、設(shè)備維護保養(yǎng)制度、備品配件預(yù)算制度、備品配件盤點制度、安全庫存量制度、備品配件驗收入庫制度、備品配件庫齡分析制度等。其他綜合管理職能負(fù)責(zé)提交并執(zhí)行董事會利潤分配和股利分配方案；負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作；負(fù)責(zé)保管有價證券；負(fù)責(zé)保管財務(wù)公章；組織、協(xié)調(diào)公司各項外部檢查和審計工作，包括年度會計報表審計、中期會計報表審閱、年度外匯年檢等；辦理各項保險業(yè)務(wù)和社會購買力的報批手續(xù)；負(fù)責(zé)建立財務(wù)人員崗位責(zé)任制；對委派財務(wù)主管人員提名和考核，提出聘任、調(diào)動和解聘建議；負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)相關(guān)工作，如稅務(wù)申報、與稅務(wù)局聯(lián)系等。 財務(wù)部崗位職權(quán)崗位使命組織并負(fù)責(zé)集團公司的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計管理及內(nèi)部審計監(jiān)督等方面的工作，參與集團公司績效管理、投資管理、預(yù)算管理等重要經(jīng)營問題的研究、分析、論證。主要崗位職責(zé)參加總經(jīng)理辦公會，參與集團公司重大決策；領(lǐng)導(dǎo)制訂集團公司財務(wù)管理、預(yù)算管理、內(nèi)部審計監(jiān)督及會計核算制度，并監(jiān)督各項制度的執(zhí)行；組織集團公司的會計核算、內(nèi)部審計、財務(wù)預(yù)算的編制和財務(wù)報表的匯總、審核；確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時；進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)；組織對集團公司財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進(jìn)行提供事實依據(jù)；組織集團公司對外投資的財務(wù)可行性研究及收益分析；組織制定集團公司資金運作與調(diào)配流程與規(guī)范，制定融、籌資方案并監(jiān)督執(zhí)行；組織集團公司內(nèi)部收費價格的調(diào)研、制定工作；組織集團公司財務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作；對集團公司外匯申領(lǐng)，各類除社會保險外的其他保險進(jìn)行審核；與財政、稅務(wù)、銀行、審計等外部機構(gòu)建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財務(wù)管理工作的順利進(jìn)行；組織建立并保存集團公司財務(wù)檔案，并按公司及部門有關(guān)規(guī)定及時上繳檔案，以確保部門運行的有效和集團內(nèi)知識、信息的共享；制定和完善部門內(nèi)部工作計劃、管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預(yù)算等，確保部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；負(fù)責(zé)下屬主管的業(yè)績考核，并根據(jù)考核結(jié)果和實際工作表現(xiàn)實施溝通、培訓(xùn)、獎懲和工作調(diào)整，幫助其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計，建立有效的激勵約束機制。主要管理權(quán)限對集團公司總裁辦公會中討論的事務(wù)具有建議權(quán)；對集團本部財務(wù)人員和全資公司財務(wù)經(jīng)理的人員招聘、辭退有主要建議權(quán)；考核、獎懲和晉升有決策權(quán)；對集團公司財務(wù)、會計、審計管理制度的制定、修改有審核權(quán)；對部門內(nèi)的工作計劃和預(yù)算有審核權(quán)；對財務(wù)管理事務(wù)，有權(quán)要求集團本部相關(guān)人員和外派管理人員予以配合；對集團公司一定金額以下的現(xiàn)金支出有審批權(quán)；一定金額以上的現(xiàn)金支出有審核權(quán)；對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權(quán)融資、財務(wù)杠桿比例一定幅度以上變化有審批權(quán)。崗位使命負(fù)責(zé)集團公司財務(wù)分析工作。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)對集團公司財務(wù)狀況進(jìn)行專門的分析測算，編寫財務(wù)狀況分析報告，上報季度、年度分析結(jié)果；負(fù)責(zé)對集團公司的投資項目包括對外投資、對子公司（包括成員企業(yè)及參股公司）的投資及成員企業(yè)對外投資提供財務(wù)方面的分析意見，為制定集團公司投資規(guī)劃，新設(shè)、收購、合并、轉(zhuǎn)讓、撤銷子公司和投資項目以及子公司和投資項目增加或減少注冊資金提供財務(wù)決策依據(jù)；負(fù)責(zé)定期對成員企業(yè)的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況及財務(wù)管理工作進(jìn)行檢查，對存在的問題進(jìn)行指導(dǎo)，提出建設(shè)性意見和方案；對集團公司投資項目進(jìn)行評標(biāo)，對建設(shè)項目驗收提出建議。主要管理權(quán)限對集團公司的財務(wù)分析報告有建議權(quán)；各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析報告有建議權(quán)；在財務(wù)分析工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。崗位使命負(fù)責(zé)集團公司的財務(wù)分析、預(yù)算等財務(wù)管理工作，以支持集團公司重大決策和經(jīng)營管理。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定、修改、完善集團公司財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)算等財務(wù)管理制度等相關(guān)文件；負(fù)責(zé)組織編制集團公司的財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督審核集團公司和二級單位預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助規(guī)劃發(fā)展部對成員企業(yè)、直屬單位進(jìn)行經(jīng)營績效管理；負(fù)責(zé)組織集團公司成本核算，并提出成本管理建議；負(fù)責(zé)組織進(jìn)行集團公司財務(wù)分析，為集團公司重大財務(wù)決策提供依據(jù)；負(fù)責(zé)建立健全對子公司的財務(wù)分析制度，指導(dǎo)子公司進(jìn)行財務(wù)分析工作，對財務(wù)分析中暴露的問題進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，并將有關(guān)結(jié)論和意見向集團領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報告；負(fù)責(zé)組織實施集團公司的價格、收費工作；負(fù)責(zé)組織集團公司對外投資的財務(wù)可行性研究和財務(wù)收益分析。主要管理權(quán)限對集團公司的財務(wù)管理制度有建議權(quán)；對集團公司的財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算有主要建議權(quán)；對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)分析有審核權(quán)；對集團本部及各成員企業(yè)上報的財務(wù)預(yù)算有審核權(quán)；在財務(wù)分析、預(yù)算管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。崗位使命承辦集團公司的財務(wù)預(yù)算工作；參與集團公司內(nèi)部收費價格的調(diào)研、定價。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定財務(wù)預(yù)算的規(guī)程及制度，對集團公司的財務(wù)管理制度提出建議；負(fù)責(zé)集團公司財務(wù)預(yù)算編制、匯總；負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)成員企業(yè)的預(yù)算編制工作；負(fù)責(zé)對集團公司的財務(wù)預(yù)算落實和指標(biāo)完成狀況進(jìn)行跟蹤，評價和分析，進(jìn)行專題調(diào)研和檢查，向集團高層領(lǐng)導(dǎo)和成員企業(yè)提出預(yù)警信息和調(diào)整建議；負(fù)責(zé)集團公司成本核算；負(fù)責(zé)對集團公司內(nèi)部收費價格進(jìn)行調(diào)研、并對收費價格提出建議。主要管理權(quán)限對集團本部各部門和成員企業(yè)上報的預(yù)算有建議權(quán)；在預(yù)算、收費價格工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合。崗位使命負(fù)責(zé)集團本部及全資子公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作。 主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)解釋集團公司及成員企業(yè)費用、現(xiàn)金、報銷規(guī)定；負(fù)責(zé)編制集團公司內(nèi)部資金報表；負(fù)責(zé)為集團公司及成員企業(yè)統(tǒng)一開立賬戶，并實施賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；負(fù)責(zé)根據(jù)相關(guān)法規(guī)，代表集團公司做好對成員企業(yè)貸款發(fā)放、貸款本金、利息的催收和回收以及貸款項目跟蹤工作；根據(jù)國家政策，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理對成員企業(yè)的擔(dān)保以及項目跟蹤工作；負(fù)責(zé)對各成員企業(yè)債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行跟蹤、統(tǒng)計分析；對整個集團公司的債務(wù)、擔(dān)保和抵押情況進(jìn)行匯總分析；負(fù)責(zé)收集、研究國內(nèi)外市場信息，對集團公司的資金調(diào)配、計劃制訂及資金運作提出建議；負(fù)責(zé)具體實施集團公司資金運作方案；負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢。負(fù)責(zé)執(zhí)行國家及集團公司財會清算相關(guān)制度，管理集團公司資金清算日常工作和收付款業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；負(fù)責(zé)集團公司進(jìn)行外匯申領(lǐng)工作；負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書處理。主要管理權(quán)限在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部資金管理的工作有建議權(quán)在資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合崗位使命負(fù)責(zé)集團公司債信維護工作，具體實施籌資方案。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)具體實施融資及債信維護工作，收集、分析國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，對集團公司融資方案的制定提出建議；負(fù)責(zé)根據(jù)集團公司融資計劃，具體實施人民幣資金和外幣資金籌集，保證日常還本付息正常進(jìn)行，維持公司的債信；負(fù)責(zé)維持與境外投資者、評級機構(gòu)和境外監(jiān)管部門的聯(lián)系，做好評級接待工作；負(fù)責(zé)聯(lián)系國家計委、國家外匯管理局、中國人民銀行，并就重大變化對集團公司的影響提出建議；負(fù)責(zé)融資業(yè)務(wù)檔案的歸檔及文書處理。主要管理權(quán)限對集團公司籌資方案有建議權(quán)；在融資職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予工作配合。崗位使命負(fù)責(zé)集團公司的資金及融資管理工作。 主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定集團公司有關(guān)融資、資金管理和現(xiàn)金管理的政策、制度等相關(guān)文件；負(fù)責(zé)監(jiān)督集團公司各成員企業(yè)及單位之間的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)算；負(fù)責(zé)擬定資金運作方案并組織實施，以提高集團公司資金周轉(zhuǎn)率；負(fù)責(zé)研究和擬定資金清算業(yè)務(wù)的管理制度和操作流程，并監(jiān)督其認(rèn)真落實執(zhí)行，加強內(nèi)部風(fēng)險控制；負(fù)責(zé)根據(jù)有關(guān)法規(guī)，對成員企業(yè)進(jìn)行授信管理及債務(wù)監(jiān)控；負(fù)責(zé)了解國內(nèi)外金融市場主要籌資工具及各金融市場的情況，通過比較不同方式、不同市場籌資的特點，根據(jù)公司資金需求，擬定集團公司融資方案；負(fù)責(zé)指導(dǎo)成員企業(yè)關(guān)于外幣融資的方式、國家政策、公司政策，以及國家外匯其他政策的有關(guān)問題；負(fù)責(zé)組織資金資本檔案的整理及歸檔工作。主要管理權(quán)限在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及全資子公司資金資本的管理工作有主要建議權(quán)；在融資、資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。崗位使命承辦集團本部日常報銷，存取款等業(yè)務(wù)。 主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)審核及辦理對外收、付款業(yè)務(wù)，及時催收各種欠款；負(fù)責(zé)填制日常業(yè)務(wù)、銀行進(jìn)賬單及存款日報表；負(fù)責(zé)登記日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬，核對賬單，編制銀行調(diào)節(jié)表；負(fù)責(zé)集團本部日常報銷業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)備份和磁盤清理。主要管理權(quán)限在工作職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)部門人員給予配合；在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦理。崗位使命負(fù)責(zé)集團公司稅務(wù)、保險賬務(wù)及報表工作。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定集團公司稅務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)實施集團公司本部各種稅金的計算、繳納、清理、稅收返還等業(yè)務(wù)；協(xié)助國家財政、稅務(wù)及其他機構(gòu)對集團公司及成員企業(yè)會計、稅收工作的檢查；負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位報送稅務(wù)相關(guān)文件資料以及整理、歸檔；負(fù)責(zé)對各類（除社會保險外）保險進(jìn)行核查、辦理相關(guān)程序；負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員進(jìn)行稅務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。主要管理權(quán)限在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及全資公司稅務(wù)保險工作有建議權(quán)；在稅務(wù)保險工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。崗位使命負(fù)責(zé)集團公司的會計工作。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定、完善集團公司會計核算制度；負(fù)責(zé)設(shè)置集團公司及成員企業(yè)會計科目；負(fù)責(zé)集團本部報銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作；負(fù)責(zé)集團本部工資的計算，對集團本部住房公積金、住房補貼、養(yǎng)老保險金等進(jìn)行核對收繳；負(fù)責(zé)對成員企業(yè)人員核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能提高等指導(dǎo)性工作。主要管理權(quán)限在會計核算工作職責(zé)范圍內(nèi)，對集團本部及成員企業(yè)工作有建議權(quán)；在其職責(zé)范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。崗位使命負(fù)責(zé)公司會計審核工作，加強會計風(fēng)險控制及管理。主要崗位職責(zé)參與集團本部和全資子公司的會計制度制定、修改、并貫徹執(zhí)行；負(fù)責(zé)審核憑證、登記總賬的具體工作；負(fù)責(zé)聯(lián)系中介機構(gòu)對集團公司進(jìn)行會計咨詢，決算審計；負(fù)責(zé)對集團本部按月進(jìn)行會計憑證、會計賬簿及會計報表的稽核；負(fù)責(zé)對集團本部財務(wù)核算進(jìn)行審核，保證會計明細(xì)賬記錄的準(zhǔn)確性和完整性；負(fù)責(zé)對集團本部財務(wù)報表進(jìn)行審核，確保公司業(yè)務(wù)往來賬、投資收益分配等財務(wù)信息明晰、準(zhǔn)確、完整；負(fù)責(zé)對全資子公司會計審核業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)。主要管理權(quán)限對集團公司會計核算、會計報表等工作具有建議權(quán)在會計審核業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團相關(guān)人員予以配合崗位使命負(fù)責(zé)集團公司會計、稅務(wù)管理工作:確保會計制度的完善與執(zhí)行。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織擬定集團公司會計及稅務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)組織編制、審核集團公司會計報表，全面、準(zhǔn)確地披露集團公司財務(wù)信息；負(fù)責(zé)根據(jù)集團公司相關(guān)制度，組織實施固定資產(chǎn)賬務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)擬定集團公司稅務(wù)規(guī)劃，使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)，實施合并繳納所得稅的申報、清算和征收管理工作；負(fù)責(zé)檢查成員企業(yè)納稅情況及不良資產(chǎn)核銷狀況，督促其合法性和規(guī)范納稅；負(fù)責(zé)組織集團公司財務(wù)系統(tǒng)的電算化發(fā)展規(guī)劃及管理工作；負(fù)責(zé)組織會計檔案整理、移交，和歸檔管理工作；負(fù)責(zé)根據(jù)集團人力資源部保險及員工福利管理規(guī)定，組織實施及進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。主要管理權(quán)限對集團公司會計、稅務(wù)等工作具有主要建議權(quán)；在會計、稅務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團相關(guān)人員予以配合。崗位使命負(fù)責(zé)集團公司財務(wù)報表工作。主要崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬訂集團公司財務(wù)系統(tǒng)管理的規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行；負(fù)責(zé)根據(jù)各子公司的經(jīng)營情況，匯總、合并編制集團公司各種財務(wù)報表及編報說明；負(fù)責(zé)編制財政部匯總會計報表