[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第13章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理(編輯修改稿)
2024-11-12 22:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 元。 邊際收益 — 邊際成本 =邊際利潤(rùn) 它是決定是否決策的重要依據(jù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理 一、商業(yè)銀行貸款管理 （一）貸款政策原則 （二）貸款的決策程序 （三）貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià) （四）貸款政策 （五）有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 二、商業(yè)銀行證券投資的管理 （一）證券投資的風(fēng)險(xiǎn) （二）證券投資的一般策略 一、商業(yè)銀行貸款管理 （一）貸款政策原則 —— 6C 品質(zhì)（ character） 能力（ capacity） 現(xiàn)金（ cash） 抵押（ collateral） 環(huán)境（ conditions） 控制（ control） （二）貸款的決策程序 （三）貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià) —— 五級(jí)分類法 （二）貸款的決策程序 否 是 否 是 綜合分析 確定貸款結(jié)構(gòu) 提出貸款結(jié)構(gòu)方案 與客戶談判 拒絕貸款 完成貸款文件 發(fā)放貸款 貸款能否滿足客戶與銀行的需要 （三）貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià) —— 五級(jí)分類法 ? 正常貸款 ? 關(guān)注貸款 ? 次級(jí)貸款 ? 可疑貸款 ? 損失貸款 正常貸款 ? —— 借款人一直能正常還本付息，銀行對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，沒有任何理由懷疑貸款會(huì)遭受損失。 關(guān)注貸款 ? —— 借款人償還貸款本息沒有問題，但潛在的問題如果發(fā)展下去，將會(huì)影響貸款的償還。 次級(jí)貸款 ? —— 貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款。 可疑貸款 ? —— 這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。 損失貸款 ?—— 這類貸款全部或大部分已經(jīng)損失。 【 案例 】 借款人紅星啤酒廠，成立于 1986年，是海濱市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)。在 80年代，生產(chǎn)銷售量占到本市啤酒銷售的 25%，成為市里的重點(diǎn)企業(yè)，利稅大戶。 1994年，企業(yè)為進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售，增加利潤(rùn)，于 1994年 8月，向市某商業(yè)銀行申請(qǐng)了技術(shù)改造貸款 1200萬(wàn)元，期限期限三年（ 1994年 7月 15日～ 1997年 7月 15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收入。海濱市東方房地產(chǎn)公司提供 700萬(wàn)元的擔(dān)保，并用紅星啤酒廠的一套價(jià)值 700萬(wàn)元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。 第一次分類 （ 時(shí)間： 1995年 1月 ） 借款人的情況： 1． 借款人按約使用貸款 ， 并能按期償還貸款本息； 2． 借款人 1994年末的財(cái)務(wù)報(bào)表資料表明：其財(cái)務(wù)狀況良好 ， 銷售收入和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)穩(wěn)中有升 ，現(xiàn)金凈流量為正值 ， 足以償還貸款本息； 3． 經(jīng)過技術(shù)改造 ， 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量有所提高 ， 產(chǎn) 、 銷量穩(wěn)中有升 ， 管理層在嚴(yán)格產(chǎn)品質(zhì)量管理的同時(shí) ， 積極開拓銷售市場(chǎng) ， 市場(chǎng)占有率從去年同期的 25%上升到32%； 4． 在管理 、 行業(yè) 、 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境方面不存在影響借款人未來還款能力的不利因素 。 【 分類結(jié)果和理由 】 ?正常貸款 ?借款人財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金凈流量為正值，有充足的還款來源，還款情況正常 第二次分類 （ 時(shí)間： 1996年 1月 ） 借款人情況： 1． 借款人能按期償還貸款本息； 2． 借款人的財(cái)務(wù)狀況是可以接受的 ， 現(xiàn)金凈流量為正值 ， 但經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)和凈現(xiàn)金流量等幾項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較去年同期有所下降； 3．經(jīng)過調(diào)查分析，海濱市在 1995年度，有三家新的啤酒廠投產(chǎn)，其中，一家中外合資企業(yè)生產(chǎn)、銷售一種世界名牌啤酒，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，借款人的市場(chǎng)份額已經(jīng)下降到 19%，而同時(shí)，由于國(guó)家大幅度調(diào)整農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)格，啤酒的原材料成本上漲。 【 分類結(jié)果及理由 】 ? 關(guān)注貸
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