[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第六章資金清算業(yè)務(wù)的核算(編輯修改稿)
2024-11-11 12:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 進(jìn)行流水登記，并傳至收?qǐng)?bào)清算行。 ? 貸報(bào)業(yè)務(wù) ? 借：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放 發(fā)報(bào)清算行備付金戶 ? 貸：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放 收?qǐng)?bào)清算行備付金戶 ? 借報(bào)業(yè)務(wù) ? 借：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放 收?qǐng)?bào)清算行備付金戶 ? 貸：系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)存放 發(fā)報(bào)清算行備付金戶 （四）收?qǐng)?bào)清算行的核算 ? 分散式管理模式 ? 收?qǐng)?bào)清算行，只負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)，而各項(xiàng)業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算均在各經(jīng)辦行處理。 ? 1）實(shí)時(shí)匯劃業(yè)務(wù)（即時(shí)傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行） ? 貸報(bào)業(yè)務(wù) ? 借：系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng) 上存總行備付金戶 ? 貸：清算資金往來(lái) ? 借報(bào)業(yè)務(wù)分錄相反。 ? 2）收到批量匯劃業(yè)務(wù)，先由收?qǐng)?bào)清算行掛賬轉(zhuǎn)入 “ 其他應(yīng)付款 ” 或 “ 其他應(yīng)收款 ” 。 ? 貸報(bào)業(yè)務(wù)： ? 借：系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng) 上存總行備付金戶 ? 貸：其他應(yīng)付款 待處理匯劃款項(xiàng)戶 ? 借報(bào)業(yè)務(wù) ? 借：其他應(yīng)收款 待處理匯劃款項(xiàng)戶 ? 貸：系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng) 上存總行備付金戶 ? 次日，經(jīng)辦行確認(rèn)后將匯劃數(shù)據(jù)傳至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行。 ? 貸報(bào)業(yè)務(wù) ? 借：其他應(yīng)付款 待處理匯劃款項(xiàng)戶 ? 貸：清算資金往來(lái) ? 借報(bào)業(yè)務(wù) ?
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