【文章內(nèi)容簡介】 第二條 醫(yī)院重大經(jīng)濟事項決策， 實行院長負責(zé)。嚴(yán)格遵守“集體討論、民主集中、會議決定”的規(guī)則，實行集體議事，以會議決定形式體現(xiàn)院長意志，不得以傳閱會簽或個別征求意 見等形式代替集體議事和會議決定。 第二節(jié) 決策范圍 第三條 醫(yī)院重大經(jīng)濟事項是指對醫(yī)院經(jīng)營管理和發(fā)展產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟事項，包括： （一）基本建設(shè)投資。 （二）對外投資。 （三）重大設(shè)備投資。 （四）大額物資采購。 （五）其他非計劃性資金使用在 50000元以上的經(jīng)濟事項。 第三節(jié) 決策程序及要求 第四條 凡研究決定重大事項的會議，需有半數(shù)以上院領(lǐng)導(dǎo)到會方可舉行 ，其中分管院領(lǐng)導(dǎo)必須到會。 18 第五條 重大經(jīng)濟事項決策程序： （一） 咨詢論證 。重大經(jīng)濟事項決策必須事前開展可行性論證工作。可行性論證工作由分管副院長牽頭 ，相關(guān)部門具體實施，出具可行性論證報告，并附專家意見。財務(wù)部門對經(jīng)濟事項的經(jīng)濟可行性論證進行審核，并出具意見。 （二） 會前協(xié)調(diào)。研究重大經(jīng)濟事項決策的會議不得搞臨時動議。會議應(yīng)由分管副院長提請院長是否召開。 （三）材料準(zhǔn)備。由分管副院長組織有關(guān)部門準(zhǔn)備規(guī)范化的商會材料。 （四）提前通知。會議通知（含議題及有關(guān)材料）須兩個工作日書面送達應(yīng)到會人員，并履行簽收手續(xù)。確實無法書面送達的，應(yīng)設(shè)法用電話或其他形式通知。 （五） 充分討論。 重大經(jīng)濟事項決策會議由院長主持。會議先有分管副院長或有關(guān)部門介紹項目情況和可行性論 證報告，然后安排足夠的時間對議題進行充分討論。討論中院領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)表明贊同或不贊同意見。 （六）做出決定。院長在充分聽取院領(lǐng)導(dǎo)班子成員意見的基礎(chǔ)上，做出決定。 （七）形成紀(jì)要。會議須形成“重大經(jīng)濟事項會議紀(jì)要”。紀(jì)要由有關(guān)部門記錄并形成，報院領(lǐng)導(dǎo)班子成員簽字確認(rèn)后相關(guān)部門存檔。 19 第四節(jié) 責(zé)任追究 重大經(jīng)濟事項領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和追究制。以下幾種情況造成醫(yī)院重大經(jīng)濟事項損失的，將嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究。 （ 1）對外投資項目決策、管理失誤，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 2）大型工程項目建設(shè)決策、管理失誤，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 3）大額對外擔(dān)保事項，造成重大經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 4）發(fā)生重大醫(yī)療事故，造成經(jīng)濟損失和不良后果的。 （ 5）發(fā)生重大責(zé)任事故，造成經(jīng)濟損失和不良后果的。 20 重大經(jīng)濟事項管理規(guī)定 為杜絕決策失誤，加強重大經(jīng)濟事項投入的透明度和落實項目投入責(zé)任制，制定本規(guī)定。 一、 重大經(jīng)濟事項范圍 固定資產(chǎn)投入單件（項）金額在 10 萬元以上的。 一次性購入物資金額在 5萬元以上的。 一次性購入低值易耗品金額在 5萬元以上的。 二、 投入前的申請論證 重大經(jīng)濟事項投入前必須進行申請、論證，凡未經(jīng)過申請、論 證的項目不得列入投入計劃。 重大經(jīng)濟事項的投入由使用科室提出申請，并對項目的社會效益和經(jīng)濟效益進行初步分析論證。將論證的結(jié)果與申請?zhí)峤唤o相關(guān)主管職能部門。 主管職能部門接到申請和論證結(jié)果后按照醫(yī)院財務(wù)預(yù)算安排向主管院領(lǐng)導(dǎo)匯報，如果財務(wù)預(yù)算無此項目又是必須辦理的項目，也需向主管院領(lǐng)導(dǎo)匯報。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)召集項目使用科室、主管職能科室、財務(wù)科及經(jīng)濟核算辦公室、審計辦公室等進行再次論證。 論證完畢由主管領(lǐng)導(dǎo)提交院長辦公會再次論證并通過，最后提交黨委會批準(zhǔn)。 常用物資和藥品一次性購入雖滿 5 萬元，但不在此 范圍 21 管理內(nèi)。其采購按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不需納入本規(guī)定管理。 三、 重大經(jīng)濟項目的實施 10萬元以上且有財政投入的項目必須按照要求由政府實施招標(biāo)采購，醫(yī)院不得內(nèi)部招標(biāo)采購。 10萬元以上但無財政投入應(yīng)實行公開招標(biāo)采購，醫(yī)院在網(wǎng)上或以其他方式公開邀請并選擇至少三家以上供貨單位參加投標(biāo)，供貨單位不足三家時，可改為議標(biāo)。 10萬元以下的投入項目實行議標(biāo)制度，但供貨單位至少也需三家以上，不足三家時，議標(biāo)工作仍可繼續(xù)進行。 其他事項按醫(yī)院有關(guān)文件執(zhí)行。 貨物的采購或項目的實施必須有相關(guān)職能部門組織，使用科室參與進行。使用科室不得單獨采購和實施。否則，有關(guān)職能部門可以不予辦理入庫、驗收手續(xù)，財務(wù)科不予付款。 四、 效益評估及責(zé)任追究 重大經(jīng)濟項目投入實行效益評估和責(zé)任追究制，即使用人對項目的社會效益和經(jīng)濟效益負主要責(zé)任。項目投入后醫(yī)院應(yīng)組織以財務(wù)科為主的效益評估小組，小組根據(jù)論證書定期進行上述兩個效益的評估。 效益評估小組在評估時應(yīng)客觀、公正、實事求是的寫出評估報告，報告直接提交黨委會討論，黨委會意見為最終決定。 項目投入后，其社會效益和經(jīng)濟效益與論證差距過大，且給醫(yī)院帶來不利影響或造成較大 經(jīng)濟損失的，應(yīng)追究使用人的 22 經(jīng)濟責(zé)任。 對未按上述要求進行重大經(jīng)濟投入、系領(lǐng)導(dǎo)個人意見并決策失誤給醫(yī)院造成重大經(jīng)濟損失的、追究決策人的相關(guān)責(zé)任。 23 醫(yī)院資金使用、管理制度 一、醫(yī)院資金使用制度： 嚴(yán)格按照資金的來源渠道使用資金，專項資金要?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用和擠占專項資金。 醫(yī)院的支出要按預(yù)算規(guī)定和范圍、內(nèi)容、額度執(zhí)行，不得隨意開支。 醫(yī)院的資金使用要講求社會和經(jīng)濟效益，要精打細算，注意節(jié)約，嚴(yán)禁鋪張浪費。 醫(yī)院的資金使用要講求安全性。醫(yī)院的錢、財、物管理部門要忠于職守，經(jīng)常檢查安全防范情 況，現(xiàn)金要及時送存銀行，嚴(yán)禁在科室過夜留存。錢、物比較集中的科室值班人員，一定要堅守崗位，確保財產(chǎn)安全。 醫(yī)院開支堅持“一支筆”審批原則。計劃的大項開支須報院長辦公會集體審批。 二、醫(yī)院資金使用制度： 為加強現(xiàn)金管理，防止各種違犯財經(jīng)紀(jì)律事件的發(fā)生，特制定本制度。 本院庫存現(xiàn)金，核定限額為 3000 元，不得超過，凡超過核定限額的庫存現(xiàn)金，必須隨時存入銀行。 必須建立健全現(xiàn)金使用帳目，帳款分管，互相監(jiān)督，逐 24 筆記載現(xiàn)金收付情況，做到日清月結(jié)，帳款相符，不準(zhǔn)用“白條”頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以 個人的名義存入儲蓄所；不準(zhǔn)利用銀行帳戶代替其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用現(xiàn)金換取支票；不準(zhǔn)保留帳外公款；不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場流通。 本院收入的現(xiàn)金 ，必須及時交存銀行，不得私存公款現(xiàn)金。 不準(zhǔn)坐支，套取現(xiàn)金。 全院職工都要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，若有違犯造成經(jīng)濟損失者，要根據(jù)不同情節(jié)分別作出處理，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門。 25 關(guān)于加強醫(yī)院財務(wù)部門管理職能、規(guī)范經(jīng)濟核算與分配管理的規(guī)定 為深入落實《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā) (衛(wèi)生部關(guān)于加強衛(wèi)生行業(yè)作風(fēng)建設(shè)的意見 )的通知》 (衛(wèi)辦發(fā)〔 2020〕 130 號 )、 《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā) 全國衛(wèi)生系統(tǒng)開展糾正醫(yī)療服務(wù)中不正之風(fēng)專項治理實施方案》的通知》 (衛(wèi)辦發(fā)〔 2020〕 140 號 )的要求，現(xiàn)就加強醫(yī)院財務(wù)管理、經(jīng)濟核算與分配管理等工作，作出如下具體規(guī)定： 一、強化財務(wù)部門管理職能 醫(yī)院財務(wù)科是醫(yī)院經(jīng)濟活動的管理部門，我院只有一個財務(wù)管理部門。醫(yī)院的一切財務(wù)收支、核算工作必須納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理。其他任何部門、科室不得設(shè)立賬外賬、“小金庫”。 醫(yī)院財務(wù)部門的主要職能及工作范圍： 會計核算工作。按照《會計法》、《醫(yī)院會計制度》、《醫(yī)院財務(wù)制度》及 國家的有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)法規(guī)的要求設(shè)置會計科目，建立賬簿，進行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、審核、歸類、制單、復(fù)核、記賬、編制報表及債權(quán)債務(wù)的核算管理工作。會計憑證及會計資料的歸集、保管工作。 經(jīng)濟核算和獎金分配核算工作。 門、急診與住院收費管理和核算工作。 公費醫(yī)療、醫(yī)療保險的結(jié)算工作。 26 物價管理工作。 基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理工作。 固定資產(chǎn)及對外投資的財務(wù)管理工作。 醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)預(yù)、決算的編報工作；協(xié)調(diào)、編報政府(招標(biāo) )采購預(yù)算工 作，參與政府采購預(yù)算執(zhí)行工作；國庫集中支付改革試點的相關(guān)工作。 依法申報納稅工作。 參加醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟活動的調(diào)研、論證和經(jīng)濟合同的審核工作。 1l、所屬二級法人單位的財務(wù)監(jiān)督、檢查工作；獨立核算非法人單位的財務(wù)核算管理工作，如：分支機構(gòu)、招待所、職工食堂等。 1進行醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)活動分析。 1制定醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度。 1其他財務(wù)管理工作。 醫(yī)院根據(jù)上述職能和工作范圍，在財務(wù)科內(nèi)部科學(xué)設(shè)置崗位或科室，充實和配備相應(yīng)的人員 ，切實承擔(dān)起醫(yī)院會計核算、財務(wù)管理及財務(wù)分析職能。同時要不斷增強管理意識，完善管理職能，提高醫(yī)院經(jīng)濟管理水平。 二、規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟核算與分配工作 (一 )規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟核算。 醫(yī)院要不斷強化和完善經(jīng)濟核算工作，加強經(jīng)濟管理。 建立科學(xué)、完善的醫(yī)院經(jīng)濟核算信息支持系統(tǒng)，保證經(jīng)濟核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和統(tǒng)一。 27 規(guī)范經(jīng)濟核算收入范圍，按不同科室分門診和住院兩部分核算科室收入。 實行科室全成本核算。具體包括各種材料費，購置費，固定資產(chǎn)占用費，水、電、汽費及人員經(jīng)費 ，管理費等科室支出。 對非臨床．醫(yī)技科室也要制定科學(xué)的經(jīng)濟核算指標(biāo)，核算其運行成本。 以科室收支結(jié)余為基礎(chǔ)，通過服務(wù)效率、服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟效率等指標(biāo)，科學(xué)合理地考核科室工作績效并核算科室獎金。 (二 )規(guī)范醫(yī)院獎金分配。 醫(yī)院堅決取消科室承包、開單提成、醫(yī)務(wù)人員獎金分配與所在科室收入直接掛鉤的分配辦法。通過綜合目標(biāo)考核，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和效率，降低病人費用，提高社會效益；通過成本控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟效益。逐步建立按崗取酬、按工作量取酬、按工作業(yè)績?nèi)〕甑莫劷鸱峙錂C制。 醫(yī)院的獎金分配要體現(xiàn)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平以及獎金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。以工作崗位性質(zhì)、工作技術(shù)難度、風(fēng)險程度、工作數(shù)量與質(zhì)量等工作業(yè)績?yōu)橹饕罁?jù)，具體考核指標(biāo)包括服務(wù)效率、服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟效率三個方面，主要指標(biāo)是： 月人均門診量、病床使用率、平均住院率等服務(wù)效率指標(biāo)；治療效果 (治愈率、好轉(zhuǎn)率、無菌手術(shù)感染率、主要檢查項目陽性率等 )、病歷甲級率、護理效果 (護理合格率、病 28 區(qū)管理合格率、急救物品完好率等 )、病人滿意率、病人投訴率、醫(yī)院管理 (醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育、執(zhí)行物價政策、勞動紀(jì)律、三級查房、 死亡病例討論、疑難病歷或術(shù)前討論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等 )服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，門診與出院病人費用 (其中藥品費比例、檢查檢驗費比例 )、藥品收入占業(yè)務(wù)收入比例、人均業(yè)務(wù)收入、人均業(yè)務(wù)支出等經(jīng)濟效率指標(biāo)。 醫(yī)院依據(jù)不同科室的業(yè)務(wù)內(nèi)容、技術(shù)水平、風(fēng)險程度、勞動強度等制定不同的考核內(nèi)容與分配系數(shù)，建立重技術(shù)、重實效、重貢獻的獎勵分配機制。 29 醫(yī)院財務(wù)會計內(nèi)部控制制度 為加強財務(wù)管理，促進醫(yī)院財務(wù)會計內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高醫(yī)院財務(wù)管理水平，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》 ，制定我院《醫(yī)院財務(wù)會計內(nèi)部控制制度》。 預(yù)算控制 建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度。單位一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理。 建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度。根據(jù)單位總體發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。建立由單位領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，財務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與，分工合作的預(yù)算管理工作機制。 預(yù)算按規(guī)定程序逐級上報，由上級預(yù)算管理部門審批。 醫(yī)療機構(gòu)要按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算組織收入、安排支出，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。 年度預(yù) 算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整。因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù)算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。 定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時研究預(yù)算執(zhí)行中的問 30 題，采取改進措施，確保年度預(yù)算的完成。建立預(yù)算執(zhí)行績效考評制度。 收入控制 建立健全收入、價格、醫(yī)療預(yù)收款、票據(jù)、退費管理制度及崗位責(zé)任制。明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保提供服務(wù)與收取費用、價格管理與價格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費與退費審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強制約和監(jiān)督。 制定收入管理業(yè)務(wù)流程。 明確收入、價格、票據(jù)、退費管理等環(huán)節(jié)的控制要求，重點控制門診收入、住院結(jié)算收入。加強流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制。 各項收入的取得應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。取得的各項收入必須開具統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)。嚴(yán)格按照醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計制度規(guī)定確認(rèn)、核算收入。 各項收入由財務(wù)部門統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。其他任何部門、科室和個人不得收取款項。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和 “小金庫”。 各類收入票據(jù)由財務(wù)部