【文章內(nèi)容簡介】 項目總投資 萬元，擬通過申請庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補助、企業(yè)資本金投入等方式籌措，其中： 申請 2020 年度國家 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補助 500 萬元（占總投資 ％）； 企業(yè)資 本金投入 （占總投資 ％）； 二、年度投資計劃（見下表） 投資計劃與資金籌措表 序號 年 份 項 目 2020～ 2020 年度 （萬元） 合計 （萬元） 備注 一 總投資 二 資金籌措 1 申請庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補助 占總投資 ％ 2 企業(yè)資本金投入 占總投資 ％ 第十四章 經(jīng)濟效益評價 第一節(jié) 財務評價 一、評價 范圍 項目財務評價范圍為苗木基地園，并對此進行總體財務評價。 二、評價依據(jù) 國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》； 項目成本及效益財務測算，以財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》 和《企業(yè)會計準則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)； 國家及 **市頒發(fā)的有關(guān)稅、費征收政策； 主要原材料、產(chǎn)品近期市場價格； 項目建設(shè)規(guī)模。 三、財務評價原則 財務評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費用時取上限。計算效益時取下限； 遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔；定量分析為主、定性分析為輔的原則； 遵循效益與成本費用計算 口徑一致的原則； 項目計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素； 四、假定條件及評價方法 假定項目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按計劃實施并如期完成，建成后其功能和經(jīng)營狀況達到預期目標，且期間國家、地方宏觀經(jīng)濟政策保持相對穩(wěn)定。 本項目按新建項目進行財務評價 。 五、財務基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算 生產(chǎn)能力預測 根據(jù)項目建設(shè)計劃及進度安排，第一年為建設(shè)期，第二、三、四年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按 40%、 60％、 80%，第五年進入正常生產(chǎn)年份100％。 銷售收入 苗木基地園收入測算見下表，經(jīng)測算，其年收入為 1759萬元。 項目產(chǎn)品年收入測算表 序號 內(nèi)容 工程量 產(chǎn)出比例 產(chǎn)出量 產(chǎn)出單價 銷售額 (萬元 ) 1 黃葛樹 500 株 20% 100 株 5000 元 /株 50 2 香樟 500 株 20% 100 株 7000 元 /株 70 3 銀杏 500 株 20% 120 株 7000 元 /株 84 4 商山榕 1000 株 20% 200 株 3000 元 /株 60 5 老人葵 1000 株 20% 200 株 2020 元 /株 40 6 小葉榕 1000 株 20% 200 株 700 元 /株 14 7 天竺桂 2020 株 20% 400 株 800 元 /株 32 8 魚尾葵 1000 株 20% 200 株 750 元 /株 15 9 茶花 10000 株 20% 2020 株 150 元 /株 30 10 海桐球 2020 株 20% 400 株 50元 /株 2 11 灑金珊瑚 2020 株 20% 400 株 50元 /株 2 12 杜鵑 800 株 80% 640 萬苗 元 /株 960 13 紅繼木 500 萬苗 80% 400 萬苗 元 /株 280 14 金葉女貞 300 萬苗 80% 240 萬苗 元 /株 120 合計 21600 株 4320 株 1759 1600萬苗 1280 萬苗 總成本費用估算 （ 1）土地租金：本項目租地面積為 1500 畝，按 500 元 /畝測算，則土地租金為 75 萬元 /年。 （ 2）苗木更新費：每年引種及種苗購置成本 ,按年銷售金額 10%測算。 （ 3） 外購原輔料費用測算： 主要為化 肥、有機肥及農(nóng)藥消耗量，其中：喬木按 95 元 /株測算；苗子按 元 /苗測算，則原輔料總費用為 。 （ 4）人工費：項目基地管理人員 定員 30 人， 工資按 800 元 /月計 ， 工資附加及福利按 14%計，則人工費用為 /年。 （ 5）管 護費： 包括 松土、除草、施肥、病蟲害防治、修枝整形等， 其中：喬木按 55 元 /株測算；苗子按 元 /苗測算，則管護總費用為 。 （ 6）出苗費： 按 550 元 /畝測算。 （ 7）折舊費：項目固定資產(chǎn)原值 ，折舊年限按 20年；考慮 3%殘值，平均年限折舊，則年折舊費為 。 （ 8）基地維修費用： 平均 按每畝 80 元測算 。 （ 9）其他費用：按銷售收入的 3%測算。 六、財務評價參數(shù)的確定 基礎(chǔ)參數(shù)：基準收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取 IC=8％；基準投資回收期 PC=10年。 計算期： 15 年。 項目正常年份流動資金按 150萬元估算。 所得稅率按 25%。 七、財務報表 主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表 3） 總成本費用估算表（附表 4） 損益表（附表 5） 現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表 6） 資金來源與運用表（附表 7） 八、財務評價指標及結(jié)論 內(nèi)部收益率 ＝ ％＞ Ic 財務凈現(xiàn)值 ＝ ＞ 0 投資回收期 ＝ 年（含建設(shè)期）＜ 10 年 投資利潤率＝ ％ 上述指標表明，項目財務評價均高于基準 指標，具有較好的盈利能力，財務評價可行。 第二節(jié) 風險分析 一、定性分析 本項目應充分注意自然災害和病蟲害等風險因素 ,建立有效的預防預警機制 ,可以有效減少風險損失。 在產(chǎn)業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產(chǎn)經(jīng)驗和技術(shù)，因此，經(jīng)營管理風險不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強經(jīng)營管理，建立嚴格的管理制度和保障措施。 從市場需求來看，本項目近期產(chǎn)品主要滿足公司自身園林工程 用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質(zhì)花卉苗木來講，短期 內(nèi)將不會出現(xiàn)供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠看，市場形勢較好。通過以市場為導向的多元化產(chǎn)品布置方案，加強新品種引進、開發(fā)，不斷保持產(chǎn)品的市場優(yōu)新特性，市場風險不大。 二、定量分析 盈虧平衡分析 項目年固定成本 萬元，年可變成本 萬元，年均銷售收入 1759 萬元，年稅金及附加為 萬元，以項目生產(chǎn)能力利用率表示項目盈虧平衡點（ BEP）為： BEP＝ ＝ % 表明項目生產(chǎn)能力達到 ％，就 可保本，安全幅度較高，具有較強的抗風險能力。 敏感性分析 根據(jù)項目特點 ,將項目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本作為三個主要敏感因素進行分析，取變化率177。 5%,計算結(jié)果如下 : 財務敏感性分析計算表 變動因素 變化率 財務內(nèi)部收益率 (%) 較基本方案增減 (%) 固定資產(chǎn)投資 +5% － 5% + 經(jīng)營成本 +5% － 5% + 銷售收入－銷售稅金－可變成本 固 定 成 本 價格 +5% + 5% 根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為 ：產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。其中固定資產(chǎn)變動177。 5％，對財務內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本對財務內(nèi)部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。 5％范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì) ,提高產(chǎn)品市場競爭力。其次應加強成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風險。 第十四章 經(jīng)濟效益評價 一、項目對農(nóng)民增收作用明顯 本項目通過“基地 +農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時，采取聘用務工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現(xiàn)在苗木基地園的 管護和出苗，根據(jù)財務評價分析，本項目管護費和出苗費為 萬元，加上土地租金 75 萬元，則項目區(qū)農(nóng)戶年純收益為 ，每畝凈收入達 2802元 。 項目區(qū)涉及 **區(qū)義和鎮(zhèn)受益農(nóng)民近 1000 人，其中含 600 名庫區(qū)移民，人均純收入 4203 元，比原有收入高出 1000 元以上（該鎮(zhèn) 農(nóng)民 人均純收 3176元 ），因此，項目帶動農(nóng)民和移民增收效果明顯。 二、就業(yè)帶動效益 通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當?shù)靥峁┬碌墓潭ň蜆I(yè)機會 30 個 ,其中吸收移民就業(yè) 15 人。通過產(chǎn)業(yè)化的運作，還可以促進運輸、商業(yè) 、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動當?shù)鼐蜆I(yè)水平的提高。 社會經(jīng)濟效益明顯，對破解 **區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有積極的意義。 三、生態(tài)效益顯著 本項目建設(shè)目的旨在發(fā)展綠化林木的種植， 項目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護和水土保持。同時還將有效推進 **庫區(qū)退耕還林工程的實施，發(fā)展花卉苗木產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，能夠產(chǎn)生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用。 第十五章 綜合評價及結(jié)論 一、結(jié)論 本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設(shè)對發(fā)展 **庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改 善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于 **庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。 市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。項目業(yè) 主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達 6000 多萬元，可以充分保障項目建成后和產(chǎn)品銷售。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術(shù)成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。 項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯 。 項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和 移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當?shù)鼐用裆钏?、解決庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。 項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 綜上所述，本項目建設(shè)是必要的、也是可行的。 二、建議 抓緊項目下階段的設(shè)計、規(guī)劃、建設(shè)應嚴格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護要求。 盡快完善項目相關(guān)研究工作，制訂相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程；抓緊科技攻關(guān)，制定產(chǎn)品質(zhì)量標準等相關(guān)技術(shù)工作，保證 產(chǎn)品按計劃順利生產(chǎn)。 鑒于項目具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，應積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動當?shù)剞r(nóng)民及移民增收致富。