【文章內(nèi)容簡介】 人為調(diào)整，但由于（二期） 系統(tǒng) 強化了卡片信息審核功能、 部分卡片增加 了 指標 信息 ， 數(shù)據(jù)遷移后，基層單位需對遷入的卡片進行充實、審核、完善。 新錄入卡片應(yīng)按照（二期）要求進行錄入。 所有資產(chǎn)管理卡片 ,除圖書可以批量錄入外，其余資產(chǎn) 同（一期） 系統(tǒng) 的要求一樣，均 應(yīng)按照“一物一卡一碼”的要求錄入 ?；A(chǔ)信息中錄入的部門 、人員、存放地點 管理 等均形成了枚舉字典，置于下拉箭頭選項中， 資產(chǎn)分類名稱、使用狀態(tài)、采購組織形式、 取得方式、 價值類型 等信息，也按相應(yīng)的分類置予下拉箭頭中。 1.“取得日期”，一定要填寫資產(chǎn)實際取得的日期，不能填寫為向軟件中錄入卡片的時間。 2.“ 預(yù)計 使用年限”指 的是該資產(chǎn)預(yù)計能使用的年限，年限單位為“月”。 3.“折舊狀態(tài)”為“提折舊” 和“已完成折舊” 時，自動彈出 “ 折舊信息 ” ，再單獨填寫；“折舊狀態(tài)”為“不提折舊”時，直接在卡片中填寫 （折舊信息填寫出錯會造成與報表對賬不能通過，應(yīng)高度注意） 。 4.“財務(wù)入賬日期”應(yīng)準確填寫，此信息是系統(tǒng)中固定資產(chǎn)與財務(wù)報表相關(guān)指標對賬、后期生成綜合分析表的重要依據(jù)，如出現(xiàn)錯誤，數(shù)據(jù)審核將會出現(xiàn)錯誤提示。 ，同一件資產(chǎn)卡片中的相關(guān)信息勾稽關(guān)系要合理、正確。如：“資產(chǎn)名稱”與“資產(chǎn)分類名稱” 、 “取得方式”與“采購 組織形式”、“ 預(yù)計 使用年限”與“取得日期”和 “保修截止日期”、“價值類型”與“價值”等信息之間關(guān)系要合理。 ，不做統(tǒng)一要求。 注：土地、房屋和軟件等資產(chǎn)按要求錄入。 （ 四 ） 《固定資產(chǎn)變動情況表》（附件 3） 本表反映單位期末各類固定資產(chǎn)增減變化情況。根據(jù)卡片信息由計算機自動生成，首次填報應(yīng)填寫期初固定資產(chǎn)數(shù)。 （五） 《資產(chǎn)負債表》 （ 附件 4） 本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負債等情 況。按單位執(zhí)行會計制度的種類分別對應(yīng)選擇填列，其中：“行政單位”反映執(zhí)行《行政單位會計制度》的單位各項資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)情況，以及按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的基本建設(shè)類資金占用和資金來源情況；“事業(yè)單位”反映執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》及執(zhí)行《科學(xué)事業(yè)單位會計制度》等行業(yè)事業(yè)單位會計制度的單位各項資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)情況（包括事業(yè)單位按照制度要求，將單獨核算的基 本建設(shè)投資并入會計“大賬”的相關(guān)數(shù)據(jù)）；“企業(yè)化管理事業(yè)單位”反映執(zhí)行《企業(yè)會計制度》的單位各項資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益情況；“民間非營利組織”反映執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的單位各項資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)情況。具體填列要求如下： 《會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表》。 （ 1） 外幣存款：填列行政單位外幣存款按規(guī)定折合人民幣數(shù)。 （ 2） 財政應(yīng)返還額度：填列實行國庫集中支付改革并執(zhí)行財政部財庫〔 2020〕 190號 關(guān)于年終結(jié)余資金賬務(wù)處理規(guī)定 的單位本年尚未支用結(jié)存在國庫的累計 預(yù)算指標數(shù)。 （ 3） 基本建設(shè)資金占用合計：填列按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的基本建設(shè)類資金占用情況。 （ 4） 應(yīng)付工資（離退休費）：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費。單位應(yīng)根據(jù)財政部財庫 〔 2020〕 48 號文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中“應(yīng)付工資（離退休費）”貸方余額填列。 （ 5） 應(yīng)付地方（部門）津貼補貼：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門各單位出臺的津貼補貼。單位應(yīng)根據(jù)財政部財庫〔 2020〕 48號文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中“應(yīng)付地方（部門）津貼補貼”貸方余額填列。 （ 6） 應(yīng)付其他個人收入：填列單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的除“ 應(yīng)付工資（離退休費）”和“應(yīng)付地方（部門）津貼補貼”核算內(nèi)容以外的其他收入。單位應(yīng)根據(jù)財政部財庫 〔 2020〕 48 號文件有關(guān)規(guī)定，按照行政賬中“應(yīng)付其他個人收入”貸方余額填列。 （ 7） 基本建設(shè)資金來源合計：填列按照《國有建設(shè)單位會計制度》核算的基本建設(shè)類資金來源情況填列。 填列執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》的單位各項資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)（包括單位按照制度要求，將單獨核算的基本建設(shè)投資并入會計“大賬”的相關(guān)數(shù)據(jù)）。 （ 1） 短期投資：填列事業(yè)單位依法取得的，持有時間不超過 1 年（含 1 年）的投資，主要是國債投資 。 （ 2） 存貨：填列事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動耗用而儲存的各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品及達不到固定資產(chǎn)標準的用具、裝具、動植物等的實際成本。 （ 3） 其他流動資產(chǎn)：填列事業(yè)單位除上述各項之外的其他流動資產(chǎn)，如將在 1 年內(nèi)（含 1 年）到期的長期債券投資。 （ 4） 累計折舊：填列事業(yè)單位按有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定對固定資產(chǎn)計提折舊的累計折舊數(shù)。填列本項的單位需在填報說明中對固定資產(chǎn)計提折舊的制度依據(jù)等相關(guān)事項進行說明。 （ 5） 累計攤銷：填列事業(yè)單位按有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定對無形資產(chǎn)計提攤銷的累計攤銷數(shù)。填列本項的 單位需在填報說明中對無形資產(chǎn)計提攤銷的制度依據(jù)等相關(guān)事項進行說明。 （ 6） 待處理資產(chǎn)損溢：填列事業(yè)單位年末待處置資產(chǎn)的價值及處置損溢。 （ 7） 其他流動負債：填列事業(yè)單位除上述各項之外的其他流動負債，如承擔的將于 1 年內(nèi)（含 1 年）償還的長期負債。 （ 8） 非流動資產(chǎn)基金：填列事業(yè)單位長期投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)占用的金額。 （ 9） 財政補助結(jié)轉(zhuǎn)：填列事業(yè)單位滾存的財政補助結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)。 （ 10） 財政補助結(jié)余：事業(yè)單位滾存的財政補助項目支出結(jié)余資金。 ：填 列“行政單位”、“事業(yè)單位”和“企業(yè)化管理事業(yè)單位”、“民間非營利組織”的資產(chǎn)合計。不包括行政單位“基本建設(shè)資金占用合計”。 ：填列“行政單位”、“事業(yè)單位”和“企業(yè)化管理事業(yè)單位”、“民間非營利組織”的負債合計。不包括行政單位“基本建設(shè)資金來源合計”。 ：填列“行政單位”、“事業(yè)單位”、“民間非營利組織”的“凈資產(chǎn)合計”以及“企業(yè)化管理事業(yè)單位 — 少數(shù)股東權(quán)益、所有者權(quán)益合計”的四項之和。 ：填列單位凈資產(chǎn)總計減去少數(shù)股東權(quán)益。 （六） 《機構(gòu)人員情況表》（ 附件 5） 本表反映單位年末機構(gòu)設(shè)置和人員編制及實有情況。具體填列要求如下： （ 1） 在職人員 ① 政府機關(guān)人員：填列各級政府機關(guān)行政人員，不含公安機關(guān)、司法行政機關(guān)和國家安全機關(guān)行政人員。 ② 群眾團體人員：填列行使行政職能的全國性群眾團體機關(guān)行政人員。 ③ 民主黨派人員：填列民主黨派機關(guān)行政人員，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會機關(guān)行政人員在此填列。 ④ 政法機關(guān)人員：填列公安機關(guān)、檢察院、法院、司法行政機關(guān)和國家安全機關(guān)行政人員。 ⑤ 參照公務(wù)員法管理人員：填列單位經(jīng)政府編制管理部門批準參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理的 人員。 ⑥ 財政補助人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的財政補助編制人員。 ⑦ 經(jīng)費自理人員：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費自理編制人員，包括經(jīng)費自理編制人員和企業(yè)化管理編制人員。 ⑧ 工勤人員：填列由政府編制部門核定的工勤編制人員。 （ 2） 遺屬人員：填列按規(guī)定由單位開支撫恤金的烈士遺屬和犧牲病故人員遺屬。 （ 3） 編制數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的人員編制數(shù)。 （ 4） 年末實有人數(shù) 填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實有在職人數(shù)以及離退休人數(shù)。 ① 公共預(yù)算財政撥款（補助）開支人數(shù)：填列單位用 公共預(yù)算財政撥款（補助）開支基本工資或離退休費的人員數(shù)。 ② 經(jīng)費自理人數(shù)：填列單位用政府性基金、財政專戶管理資金以及其他非公共預(yù)算財政撥款（補助）開支基本工資或離退休費的人員數(shù)。 ③ 財政部門實際供給經(jīng)費方式與政府編制管理部門核定的經(jīng)費供給方式不一致的，單位應(yīng)按財政部門實際供給經(jīng)費情況對應(yīng)填列年末實有編制內(nèi)在職人數(shù)及離退休人數(shù)。 （ 1） 獨立編制機構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準的行政事業(yè)機構(gòu)數(shù)。 （ 2） 獨立核算機構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門批準并實行財務(wù)獨立核算的行政事業(yè)機構(gòu)數(shù)。 納入部門預(yù)算管 理、獨立編報預(yù)算的單位，應(yīng)按獨立核算機構(gòu)編報；實行會計集中核算方式的單位，由于其作為預(yù)算執(zhí)行和會計核算的主體地位不變，應(yīng)作為獨立核算機構(gòu)編報本套決算。 （ 3） 政府機關(guān)：填列各級政府機關(guān)機構(gòu)數(shù)，不含公安機關(guān)、司法行政機關(guān)和國家安全機關(guān)。 （ 4） 群眾團體：填列行使行政職能的全國性群眾團體機構(gòu)數(shù)。 （ 5） 民主黨派：填列民主黨派機關(guān)機構(gòu)數(shù)，中華全國工商業(yè)聯(lián)合會機關(guān)在此填列。 （ 6） 政法機關(guān)：填列公安機關(guān)、檢察院、法院、司法行政機關(guān)和國家安全機關(guān)機構(gòu)數(shù)。 （ 7） 經(jīng)費自理：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的經(jīng)費自理事業(yè)編制機 構(gòu)，包括經(jīng)費自理編制機構(gòu)和企業(yè)化管理編制機構(gòu)。 （ 二期 ） 系統(tǒng) 有關(guān)問題解答 (二期 )系統(tǒng)后，基層單位還需要安裝資產(chǎn)管理軟件嗎？ 答：不需要，但應(yīng)保證網(wǎng)絡(luò)與本級財政部門服務(wù)器聯(lián)通 ， （二期）系統(tǒng)是基于 B/S架構(gòu)開發(fā)的，基層單位通過瀏覽器 登錄 即可（瀏覽器 要求 IE8 以上版本或火狐瀏覽器） 。 2.（二期）系統(tǒng) 可以 部署 在 互聯(lián)網(wǎng) 上 嗎？ 答： （二期）系統(tǒng)應(yīng)首先選擇通過財政專網(wǎng)部署。通過財政專網(wǎng)確 實 無 法 滿足動態(tài)管理需要的，可以通過互聯(lián)網(wǎng)部署，但應(yīng)加強安全管理， 按照保密規(guī)定要求， 同一時間內(nèi) 不能 同時連接 財政專網(wǎng) 和互聯(lián)網(wǎng)。 3.（二期）系統(tǒng) 服務(wù)器 部署在互聯(lián)網(wǎng)的地方如何向省財政廳報送數(shù)據(jù)？ 答： 由于省級服務(wù)器部署在財政專網(wǎng)上， 部署在互聯(lián)網(wǎng)的地方 只能 通過離線導(dǎo)出 數(shù)據(jù) 的方式報送。 ，如何實現(xiàn)動態(tài)管理？ 答：目前，（二期）系統(tǒng)沒有開發(fā)基于離線模式的單機版本，網(wǎng)絡(luò)不通的單位可適度放寬動態(tài)管理要求，定期到網(wǎng)絡(luò)通達的地方錄入報送，放寬時限不得影響年度報表的編 報 。 5.（二期）系統(tǒng)實施后，如何通過單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)處理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)事項？ 答：省級財政部門負責保證財政專網(wǎng)聯(lián)通到 省直 單位，單位內(nèi)部局域網(wǎng)與財政專網(wǎng)的 對接可通過頂層互聯(lián)方式實現(xiàn)，財政專網(wǎng)與單位內(nèi)部局域網(wǎng)實現(xiàn)互聯(lián)后，單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)事項即可通過內(nèi)部局域網(wǎng)進行。 ，如 何 實現(xiàn)在 (二期 )系統(tǒng)上處理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)事項 ? 答： 可將財政專線通過路由器支持 不超過 5 臺終端同時撥號 ， 或者在同一臺終端上通過賬戶切換來處理資產(chǎn)管理事項。 （單位）自行開發(fā)的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)如何實現(xiàn)與（二期）系統(tǒng)的對接？ 答：（二期）系統(tǒng)是財政部統(tǒng)籌 基層單位、主管部門 和 財政部門的需 求 統(tǒng)一開發(fā)的，一般能滿足各部門、單位資產(chǎn)管理工作需要。之前，自行開發(fā)的軟件可繼續(xù)使用，但是 應(yīng)確保按自身系統(tǒng)與（二期）系統(tǒng)的對接和數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作，保證“ 基層 單位 主管部門 財政部門”各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)動態(tài)銜接，實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的動態(tài)更新。 （二期）系統(tǒng)實施后，各部門、單位不 應(yīng) 再自行開發(fā)資產(chǎn)管理 軟件 。 ，該指標信息如何填寫？ 答：應(yīng)盡快到有關(guān)部門取得組織機構(gòu)代碼，因客觀原因尚未領(lǐng)取國家統(tǒng)一標識組織機構(gòu)代碼的，由各級財政部門按規(guī)定編發(fā)臨時組織機構(gòu)代碼。 （二期）系統(tǒng)的用戶名和初始密碼？ 答：由各級財政部門統(tǒng)一建立后， 通過 主管部門通知單位。各單位初次登錄后，應(yīng)對初始密碼進 行修改。 以后登錄（二期）系統(tǒng)均需驗證用戶名和密碼， 密碼 應(yīng)注意保存，防止丟失。 （二期）系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資料？ 答： 各單位的 （二期）系統(tǒng) 數(shù)據(jù) 存放在財政部門建立的服務(wù)器上，單位不需要單獨保存，如有需要，可通過系統(tǒng)直接獲取。 11.（二期）系統(tǒng)的基本操作流程是什么？ 答：以基層單位，數(shù)據(jù)報送為例（資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理流程，需按業(yè)務(wù)需要設(shè)定）流程如下圖： （市）數(shù)據(jù)如何報送？ 答： 鞏義等 10 個行政直管縣（市）數(shù)據(jù)直接報送省財政廳參加匯總。 中牟等 14 個 財政 直管縣（市）數(shù)據(jù)報送省轄市參加匯 總。 、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、食品藥品監(jiān)督管理部門數(shù)據(jù)如何報送？ 答： 省級以下 工商、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門， 2020 年前資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)由省財政廳移交各地， 2020 年起 按 當?shù)刎斦块T 要求執(zhí)行 ；食品藥品監(jiān)督管理部門 仍 按照豫財資〔 2020〕 45號文件 要求，由 當?shù)?財政部門負責 。 市 、縣（區(qū)） 設(shè)立的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)等機構(gòu)，在實際管理中財政體制是按縣（市區(qū)）來對待的，所屬單位數(shù)據(jù) 如何 匯總？ 答： 按 各地 財政管理關(guān)系參加 匯總。 （市區(qū)）街道辦事處 如何 匯總？ 答：按鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）對待。 ？ 答：應(yīng)根據(jù)編辦核定的獨立編制機構(gòu)數(shù)分戶錄入，縣（市區(qū)）財政部門應(yīng)與當?shù)鼐幹乒芾聿块T聯(lián)系，確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)管理情況，結(jié)合本地實際情況做出具體規(guī)定。 ，預(yù)算管理歸屬兩個部門， 如何報送 ？ 答：單位的全部財務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)按一戶填報，主要經(jīng)費核撥歸口哪個部門管理，就 參加哪個 部門匯總。 “行政”和“事業(yè)”兩套會計制度時，數(shù)據(jù)如何報送？ 答：根據(jù)行政事業(yè)單位財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定，行政事業(yè)單位的各類資金和財產(chǎn)都應(yīng)實行統(tǒng)一的財務(wù)管理和會計核算。因此，行政事業(yè)單位應(yīng)執(zhí)行一 種 會計制度、將全部資產(chǎn) 財務(wù)納入一套制度反映。各級財政部門應(yīng)按照會計 制度核算要求，對存在問題進行糾正，規(guī)范會計核算 。 ，如何填報？ 答：單位的財務(wù)和資產(chǎn)