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會計畢業(yè)論文--我國民營企業(yè)融資問題及對策研究(編輯修改稿)

2024-07-11 13:06 本頁面
 

【文章內容簡介】 %,其他渠道融資為 %。這說明我 國民營企業(yè)無論是起步時期還是進一步發(fā)展時期都嚴重依賴于自籌資金這一 融資渠道。(見表 1) 表 1 中國民營企業(yè)的融資結構( %) 自我融資 銀行貸款 非金融機構 其他渠道 三年以下 三到五年 0 六到十年 十年以上 總計 數(shù)據來源 :尼爾格雷戈里 .中國民營企業(yè)的融資問題 [J].經濟社會體制比較 ,2021,(6). 從表 1 中我們 還 不難看出,隨著民營企業(yè)的發(fā)展和壯大,其進行自我融資的比例是 不斷下降的,但是即使民營企業(yè)發(fā)展至十年以上,其自我融資的比例仍高達 80%以上,除自我融資的方式以外,銀行貸款是民營企業(yè)外源融資方式中最常使用 的一種,但 其份額 卻也 只有 4%, 這 說明商業(yè)銀行對民營企業(yè)的支持力度遠遠不夠。 隨著民營企業(yè)的進一步發(fā)展和生產經營效益的提高,職工集資和股份制入股這兩種內部籌資渠道也逐漸盛行起來。 一些民營企業(yè)為了籌集資金,讓在職的職工按照一定的標準出資,并將其作為企業(yè)的經營資金,這種形式往往是企業(yè)籌資無門 但 又急需資金的情況下使用嘉興學院 會計學 專業(yè) 2021屆本科畢業(yè)論文(設計) 4 的,有的企業(yè)也將 這種方式 作為特定的籌資形式。這種內部籌資方式具有兩個優(yōu)勢: ① 解決了企業(yè)資金方面的問題, 緩解了 企業(yè)融資困難 問題 ; ② 利用企業(yè)和職工的金錢利益關系,防止人力資源的外流。 在民營企業(yè)中,股份制或者合作制 也是一種重要的 融資 形式。 這些合作企業(yè)的資金來源就是合伙人以股份形式參股,然后 根據 每 個 人提供資金的多少,決定擁有股份的多少并且以此來決定年終的分紅數(shù)額 ,根據調查了解 ,股份制入股資金多是用作生產或經營的啟動資金 抑或是 作為企業(yè)的注冊資金,但是維持企業(yè)正常運作的資金仍 然 需要依靠借款或其他途徑 來籌集 。 (二 )外 源 融資現(xiàn)狀 在 改革開放的初期,民營經濟的發(fā)展主要依賴于內 源 融資,但這種 籌資方式更加 適用于創(chuàng)業(yè)初期的民營企業(yè)。當民營企業(yè) 的 發(fā)展進入追求技術進步和資本密集發(fā)展的階段之后, 僅僅依靠內源融資就不能滿足企業(yè)的日益擴大的 資金所需,所以就 需要新的融資渠道 即外源 融資。 外源融資的特點是資金來源廣泛,可以滿足企業(yè)進行大規(guī)模投資的需要。 外源 融資又分為間接融資和直接融資 ,其核心依據是 該融資行為 是否經過銀行這一金融中介機構。 間接融資 間接融資是通過銀行等金融機構作為中介,把分散的儲蓄集中起來,然后再供應給 資金需求者 。 銀行是居民投資的最重要的渠道,所以 民營 企業(yè)融資來源 中的 相當一部分應來自于銀行,然而由于當前 我國 缺少行之有效的 民營企業(yè) 信用擔保制度和 完善的 金融服務體系,民營企業(yè)想要從銀行取得貸款還是非常困難的。目前, 四 大國有商業(yè)銀行 進行 了 體制改革,并且將其發(fā)展戰(zhàn)略定位于“大銀行大企業(yè)”,而不愿意對 民營企業(yè) 發(fā)放貸款,這在很大程度上給 民營 企業(yè)的融資帶來了難度。 此外,銀行會要求民營企業(yè)提供高質量的抵押和擔保,然而這些都是 民營 企業(yè)無法提供的。盡管有些地區(qū)建立了民營企業(yè)的信用擔保機構,但發(fā)展尚不完善,對于解決這一問題的幫助并不大。 目前,民生銀行作為全國首家服務于民營企業(yè)的商業(yè)銀行,將其 60%的信貸資金都投入到了中小企業(yè)和民營企業(yè),但是僅僅靠一家民生銀行是無法滿足民營企業(yè)龐大的資金需求的。 到了 2021 年, 在全國的工業(yè)總產值中,國有及國有控股企業(yè)只占 %,而民營企業(yè)所占的份額為 %,外商及港澳臺投資企業(yè)占 %(見表 2)。但是,同樣在 2021嘉興學院 會計學 專業(yè) 2021屆本科畢業(yè)論文(設計) 5 年,在全國金融機構的各項貸款余額中,私營企業(yè)及個體貸款額只占到了 %,三資企業(yè)貸款額占到了 %,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款額則占到了 %(見表 3),由此可見,民營企業(yè)在國民經濟中的地位與它們在間接融資體系中的地位是極不相稱的。 表 2 2021 年民營企業(yè) 在 工業(yè)總產值 中所占的比重 企業(yè)類別 工業(yè)總產值 (億元) 占比 ( %) 總額 426113 國有及國有控股 企業(yè) 102416 外商及港澳臺投資企業(yè) 77847 民營企業(yè) 245850 數(shù)據來源:《中國統(tǒng)計年鑒》( 2021年) 表 3 2021年金融機構各項貸款及構成 (年末余額) 項目 總額 (億元) 占貸款總額比重 ( %) 各項貸款總額 303395 100. 00 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款額 7454 私營企業(yè)及個體貸款額 2266 三資企業(yè)貸款額 4221 數(shù)據來源:《中國統(tǒng)計年鑒》( 2021年) 直接融資 目前我國 債 券發(fā)行 實行“規(guī)??刂?、集中管理、分級審批”的管理模式 , 債券 額度受到嚴格的控制,一般的普通民營企業(yè)難以達到發(fā)行的指標,同時我國的相關法律也對債券的發(fā)行企業(yè)規(guī)模進行了要求,因此 , 民營 企業(yè)很難通過發(fā)行債券的方式直接融資。另外,國際規(guī)定對企業(yè)債券利息收取利息所得稅,這更加影響了企業(yè)的投資積極性。 我國的資本市場仍處于起步階段, 股票 市場發(fā)展較晚,企業(yè)發(fā)行股票進行 融資有 嚴格的 資格限制。 截止到 2021 年, 我國 民營企業(yè)上市公司數(shù)量已達 562 家,占上市公司總數(shù)的 35%,但是 同時,民營企業(yè)創(chuàng)造的 工業(yè)總產值 已占到全國 工業(yè)總產值 的 50%以上 , 由此可見,民營企業(yè) 在國民經濟中的地位 與其在股票市場上的地位 也是 不 相 協(xié)調 的 , 所以 民營企業(yè)有望加大其在股票市場 上 的融資力度。 嘉興學院 會計學 專業(yè) 2021屆本科畢業(yè)論文(設計) 6 除銀行貸款和發(fā)行股票、債券這三種形式以外,民間融資也十分活躍地存在于民間特別是民營企業(yè)發(fā)達的浙江地區(qū)?,F(xiàn)有的民間借款主要是從私人錢莊、農村合作基金等民間非法的、不正當 的 灰色金融機構中取得, 并且 這在我國的現(xiàn)行法律體系內是不受法律保護的,其中一些甚至可能受到法律的制裁,民間融資是借款人謀求自身利益最大化的途徑,所以,這對民營企業(yè)來說有很大的風險,因此,無論 是 從法律角度還是 我國 現(xiàn)實 情況來看,這都不能成為民營企業(yè)融資的主流形式。 四、 我國民營企業(yè)融資
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