信用社銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法(編輯修改稿)
2024-10-19 15:32 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 先報(bào)告、后處理、盡快恢復(fù)運(yùn)行的原則。 第三十三條 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的常規(guī)故障，由技術(shù)人員按照具體情況進(jìn)行處理。 第三十四條 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的非常規(guī)故障，操作人員應(yīng)立即記錄或復(fù)制設(shè)備提供的相關(guān)信息，并將故障現(xiàn)象報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)視情況逐級(jí)上報(bào)，同時(shí)由技術(shù)人員根據(jù)具體情況對(duì)故障進(jìn)行排除。短時(shí)間內(nèi)不 能排除故障并影響運(yùn)行時(shí)，應(yīng)請(qǐng)求上一級(jí)運(yùn)行部門進(jìn)行技術(shù)支持或啟用備份設(shè)備。 第三十五條 故障排除后，應(yīng)作好故障現(xiàn)象、故障分析和處理結(jié)果的記錄。 第六章 處罰 第三十六條 大額支付系統(tǒng)參與機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格遵守本辦法及中國(guó)人民銀行《大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》和《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定。凡是在辦理業(yè)務(wù)過程中存在以下責(zé)任行為，將進(jìn)行以下處罰和責(zé)任賠償。 一、參與機(jī)構(gòu)如因人為原因造成數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)時(shí)傳輸或發(fā)現(xiàn)危害資金安全等問題未及時(shí)上報(bào)，因此而影響系統(tǒng)正常運(yùn)行或?qū)е沦Y金損失的，除追究責(zé)任人員行政責(zé)任外，其經(jīng) 濟(jì)損失由責(zé)任人和所在的參與社承擔(dān)。 二、參與機(jī)構(gòu)當(dāng)日存在有未處理的來賬數(shù)據(jù)信息，將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行通報(bào)、批評(píng)和處罰。累計(jì)超過三次的參與社，將停止辦理往賬業(yè)務(wù)。 三、對(duì)有疑問未及時(shí)進(jìn)行查詢查復(fù)和未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬而影響系統(tǒng)正常運(yùn)行的，給予警告、罰款和停辦業(yè)務(wù)等處罰。若因此導(dǎo)致資金損失的，由責(zé)任人和參與社承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 四、各聯(lián)社需要利用其存放在省中心的清算準(zhǔn)備金買入國(guó)債的，只能經(jīng)聯(lián)社主任或授權(quán)的副主任書面批準(zhǔn)，在其賬戶余額內(nèi)買入國(guó)債。如超過其賬戶余額買入國(guó)債，將視情節(jié)輕重，追究聯(lián)社主任（授權(quán)副主任）的責(zé)任 ，并按高于清算準(zhǔn)備金存款利率 3個(gè)百分點(diǎn)計(jì)收罰息。 第七章 附則 第三十七條 辦理大額支付系統(tǒng)往來業(yè)務(wù)按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定收取郵電費(fèi)及手續(xù)費(fèi)。 第三十八條 本辦法對(duì)結(jié)算糾紛等事項(xiàng)未作規(guī)定的，在處理時(shí)按《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、中國(guó)人民銀行《票據(jù)實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。 第三十九條 本辦法由廣東省信用合作管理辦公室（信用社（銀行）聯(lián)合社）負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第四十條 本辦法自系統(tǒng)運(yùn)行之日起試行。 附件：信用社（銀行）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù) 附件 信用社（銀行）大額支付 系統(tǒng) 業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算手續(xù) 為準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地辦理農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，根據(jù)中國(guó)人民銀行《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》及《信用社（銀行）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，特制定本核算手續(xù)。 一、會(huì)計(jì)科目及憑證、賬簿設(shè)置 （一）會(huì)計(jì)科目 新增 2個(gè)會(huì)計(jì)科目 （ 1） 46413 大額支付往來 本科目核算各參與大額支付系統(tǒng)的信用社之間辦理款項(xiàng)往來業(yè)務(wù)，劃收（或代收）時(shí)記本科目貸方，劃付（或代付）時(shí)記本科目借方，余額軋差反映。 日終，本科目余額結(jié)轉(zhuǎn)“ 46414大額支付匯差”科目，余額為零。 （ 2） 46414 大額支付匯差 本科目核算參與大額支付往來業(yè)務(wù)的信用社形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。日終對(duì)賬無誤，余額結(jié)轉(zhuǎn)清算準(zhǔn)備金賬戶。應(yīng)收匯差時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目；應(yīng)付匯差時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記本科目。 以上兩個(gè)科目為資產(chǎn)負(fù)債共同類科目，依次序排列在“ 46412票據(jù)交換往來”科目之后，在資產(chǎn)負(fù)債表中，與其他資產(chǎn)負(fù)債共同類科目借貸方軋差后，如為借方余額，填列在“存放聯(lián)行款項(xiàng)”項(xiàng)目；如為貸方余額，填列在“聯(lián)行存放款項(xiàng)”項(xiàng)目。 現(xiàn)行會(huì)計(jì)科目的使用 （ 1） 1124存放聯(lián)社款項(xiàng) 本科目增加核算參與社存放在聯(lián)社用于 清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項(xiàng)記借方，清付匯差或退劃款項(xiàng)記貸方。 （ 2） 11232存放系統(tǒng)內(nèi)資金 本科目增加核算縣聯(lián)社存放在“市級(jí)清算 (網(wǎng)絡(luò) )中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項(xiàng)記借方，清付匯差或退劃款項(xiàng)記貸方。 （ 3） 11231存放省清算中心款項(xiàng) 本科目增加核算市（區(qū)）縣級(jí)清算（網(wǎng)絡(luò)）中心存放在“省清算中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項(xiàng)記借方，清付匯差或退劃款項(xiàng)記貸方。 （ 4） 1112準(zhǔn)備金存款 本科目增加核算省清算中心存放在“中國(guó)人民銀行廣 州分行” 用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項(xiàng)記借方，清付匯差或退劃款項(xiàng)記貸方。 （ 5） 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 本科目增加核算信用社上存聯(lián)社清算匯差資金內(nèi)容。收到信用社繳存或清收匯差款項(xiàng)記貸方，退款或清付匯差記借方。 聯(lián)社應(yīng)按各信用社設(shè)置明細(xì)賬戶核算。 （ 6） 23211系統(tǒng)內(nèi)上存資金 本科目增加核算縣聯(lián)社上存市級(jí)清算（網(wǎng)絡(luò)）中心清算匯差資金，以及市（區(qū)）縣級(jí)清算（網(wǎng)絡(luò)）中心上存省清算中心清算匯差資金內(nèi)容。收到繳存或清收匯差款項(xiàng)記貸方，退款或清付匯差記借方。 市級(jí)清算（網(wǎng)絡(luò)）中心、省清算中 心應(yīng)分別按市（區(qū)）縣聯(lián)社或市清算中心設(shè)置明細(xì)賬戶核算。 （ 7） 4641 社內(nèi)往來 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社與所屬并表制的信用網(wǎng)點(diǎn)之間發(fā)生資金清算內(nèi)容。信用網(wǎng)點(diǎn)繳存或清收匯差款項(xiàng)時(shí)，信用社借記有關(guān)科目，貸記本科目（信用網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄相反）；信用網(wǎng)點(diǎn)退款或清付匯差款項(xiàng)時(shí)，信用社借記本科目，貸記有關(guān)科目（信用網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄相反）。 （ 8） 2621 其他應(yīng)付款 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社當(dāng)天未能發(fā)出的往賬以及辦理大額支付往來業(yè)務(wù)時(shí)向客戶收取的手續(xù)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)等內(nèi)容。發(fā)生應(yīng)付時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記 本科目；轉(zhuǎn)銷應(yīng)付時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目。 本科目按項(xiàng)目類別和單位、個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬戶核算。 （ 9） 2431 應(yīng)解匯款 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社在辦理大額支付往來業(yè)務(wù)中收到待解付款項(xiàng)內(nèi)容。收到待解付款項(xiàng)時(shí)，借
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