信用社銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務管理辦法(編輯修改稿)
2025-10-19 15:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 先報告、后處理、盡快恢復運行的原則。 第三十三條 大額支付系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的常規(guī)故障，由技術人員按照具體情況進行處理。 第三十四條 大額支付系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的非常規(guī)故障，操作人員應立即記錄或復制設備提供的相關信息，并將故障現(xiàn)象報主管領導，由主管領導視情況逐級上報，同時由技術人員根據(jù)具體情況對故障進行排除。短時間內(nèi)不 能排除故障并影響運行時，應請求上一級運行部門進行技術支持或啟用備份設備。 第三十五條 故障排除后，應作好故障現(xiàn)象、故障分析和處理結(jié)果的記錄。 第六章 處罰 第三十六條 大額支付系統(tǒng)參與機構(gòu)必須嚴格遵守本辦法及中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)運行管理辦法》和《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法》的各項規(guī)定。凡是在辦理業(yè)務過程中存在以下責任行為，將進行以下處罰和責任賠償。 一、參與機構(gòu)如因人為原因造成數(shù)據(jù)不能準時傳輸或發(fā)現(xiàn)危害資金安全等問題未及時上報，因此而影響系統(tǒng)正常運行或?qū)е沦Y金損失的，除追究責任人員行政責任外，其經(jīng) 濟損失由責任人和所在的參與社承擔。 二、參與機構(gòu)當日存在有未處理的來賬數(shù)據(jù)信息，將對相關人員進行通報、批評和處罰。累計超過三次的參與社，將停止辦理往賬業(yè)務。 三、對有疑問未及時進行查詢查復和未按規(guī)定及時進行對賬而影響系統(tǒng)正常運行的，給予警告、罰款和停辦業(yè)務等處罰。若因此導致資金損失的，由責任人和參與社承擔經(jīng)濟賠償責任。 四、各聯(lián)社需要利用其存放在省中心的清算準備金買入國債的，只能經(jīng)聯(lián)社主任或授權(quán)的副主任書面批準，在其賬戶余額內(nèi)買入國債。如超過其賬戶余額買入國債，將視情節(jié)輕重，追究聯(lián)社主任（授權(quán)副主任）的責任 ，并按高于清算準備金存款利率 3個百分點計收罰息。 第七章 附則 第三十七條 辦理大額支付系統(tǒng)往來業(yè)務按中國人民銀行的有關規(guī)定收取郵電費及手續(xù)費。 第三十八條 本辦法對結(jié)算糾紛等事項未作規(guī)定的，在處理時按《中華人民共和國票據(jù)法》、中國人民銀行《票據(jù)實施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關規(guī)定辦理。 第三十九條 本辦法由廣東省信用合作管理辦公室（信用社（銀行）聯(lián)合社）負責解釋和修訂。 第四十條 本辦法自系統(tǒng)運行之日起試行。 附件：信用社（銀行）大額支付系統(tǒng)業(yè)務會計核算手續(xù) 附件 信用社（銀行）大額支付 系統(tǒng) 業(yè)務會計核算手續(xù) 為準確、及時、完整地辦理農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)業(yè)務，根據(jù)中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理手續(xù)》及《信用社（銀行）大額支付系統(tǒng)業(yè)務管理辦法》等相關規(guī)定，特制定本核算手續(xù)。 一、會計科目及憑證、賬簿設置 （一）會計科目 新增 2個會計科目 （ 1） 46413 大額支付往來 本科目核算各參與大額支付系統(tǒng)的信用社之間辦理款項往來業(yè)務，劃收（或代收）時記本科目貸方，劃付（或代付）時記本科目借方，余額軋差反映。 日終，本科目余額結(jié)轉(zhuǎn)“ 46414大額支付匯差”科目，余額為零。 （ 2） 46414 大額支付匯差 本科目核算參與大額支付往來業(yè)務的信用社形成的應收應付匯差。日終對賬無誤，余額結(jié)轉(zhuǎn)清算準備金賬戶。應收匯差時，借記本科目，貸記有關科目；應付匯差時，借記有關科目，貸記本科目。 以上兩個科目為資產(chǎn)負債共同類科目，依次序排列在“ 46412票據(jù)交換往來”科目之后，在資產(chǎn)負債表中，與其他資產(chǎn)負債共同類科目借貸方軋差后，如為借方余額，填列在“存放聯(lián)行款項”項目；如為貸方余額，填列在“聯(lián)行存放款項”項目。 現(xiàn)行會計科目的使用 （ 1） 1124存放聯(lián)社款項 本科目增加核算參與社存放在聯(lián)社用于 清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項記借方，清付匯差或退劃款項記貸方。 （ 2） 11232存放系統(tǒng)內(nèi)資金 本科目增加核算縣聯(lián)社存放在“市級清算 (網(wǎng)絡 )中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項記借方，清付匯差或退劃款項記貸方。 （ 3） 11231存放省清算中心款項 本科目增加核算市（區(qū)）縣級清算（網(wǎng)絡）中心存放在“省清算中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項記借方，清付匯差或退劃款項記貸方。 （ 4） 1112準備金存款 本科目增加核算省清算中心存放在“中國人民銀行廣 州分行” 用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。清收匯差或繳存款項記借方，清付匯差或退劃款項記貸方。 （ 5） 2323 信用社上存聯(lián)社款項 本科目增加核算信用社上存聯(lián)社清算匯差資金內(nèi)容。收到信用社繳存或清收匯差款項記貸方，退款或清付匯差記借方。 聯(lián)社應按各信用社設置明細賬戶核算。 （ 6） 23211系統(tǒng)內(nèi)上存資金 本科目增加核算縣聯(lián)社上存市級清算（網(wǎng)絡）中心清算匯差資金，以及市（區(qū)）縣級清算（網(wǎng)絡）中心上存省清算中心清算匯差資金內(nèi)容。收到繳存或清收匯差款項記貸方，退款或清付匯差記借方。 市級清算（網(wǎng)絡）中心、省清算中 心應分別按市（區(qū)）縣聯(lián)社或市清算中心設置明細賬戶核算。 （ 7） 4641 社內(nèi)往來 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社與所屬并表制的信用網(wǎng)點之間發(fā)生資金清算內(nèi)容。信用網(wǎng)點繳存或清收匯差款項時，信用社借記有關科目，貸記本科目（信用網(wǎng)點會計分錄相反）；信用網(wǎng)點退款或清付匯差款項時，信用社借記本科目，貸記有關科目（信用網(wǎng)點會計分錄相反）。 （ 8） 2621 其他應付款 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社當天未能發(fā)出的往賬以及辦理大額支付往來業(yè)務時向客戶收取的手續(xù)費、電子匯劃費等內(nèi)容。發(fā)生應付時，借記有關科目，貸記 本科目；轉(zhuǎn)銷應付時，借記本科目，貸記有關科目。 本科目按項目類別和單位、個人設置明細賬戶核算。 （ 9） 2431 應解匯款 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社在辦理大額支付往來業(yè)務中收到待解付款項內(nèi)容。收到待解付款項時，借
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