信用社銀行大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法-文庫吧資料
2024-09-21 15:32本頁面
【正文】 ） 2621 其他應(yīng)付款 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社當(dāng)天未能發(fā)出的往賬以及辦理大額支付往來業(yè)務(wù)時(shí)向客戶收取的手續(xù)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)等內(nèi)容。 （ 7） 4641 社內(nèi)往來 本科目增加核算參與大額支付系統(tǒng)的信用社與所屬并表制的信用網(wǎng)點(diǎn)之間發(fā)生資金清算內(nèi)容。收到繳存或清收匯差款項(xiàng)記貸方，退款或清付匯差記借方。 聯(lián)社應(yīng)按各信用社設(shè)置明細(xì)賬戶核算。 （ 5） 2323 信用社上存聯(lián)社款項(xiàng) 本科目增加核算信用社上存聯(lián)社清算匯差資金內(nèi)容。 （ 4） 1112準(zhǔn)備金存款 本科目增加核算省清算中心存放在“中國人民銀行廣 州分行” 用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。 （ 3） 11231存放省清算中心款項(xiàng) 本科目增加核算市（區(qū)）縣級清算（網(wǎng)絡(luò)）中心存放在“省清算中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。 （ 2） 11232存放系統(tǒng)內(nèi)資金 本科目增加核算縣聯(lián)社存放在“市級清算 (網(wǎng)絡(luò) )中心”用于清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。 現(xiàn)行會(huì)計(jì)科目的使用 （ 1） 1124存放聯(lián)社款項(xiàng) 本科目增加核算參與社存放在聯(lián)社用于 清算大額支付系統(tǒng)匯差資金內(nèi)容。應(yīng)收匯差時(shí)，借記本科目，貸記有關(guān)科目；應(yīng)付匯差時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記本科目。 （ 2） 46414 大額支付匯差 本科目核算參與大額支付往來業(yè)務(wù)的信用社形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。 一、會(huì)計(jì)科目及憑證、賬簿設(shè)置 （一）會(huì)計(jì)科目 新增 2個(gè)會(huì)計(jì)科目 （ 1） 46413 大額支付往來 本科目核算各參與大額支付系統(tǒng)的信用社之間辦理款項(xiàng)往來業(yè)務(wù)，劃收（或代收）時(shí)記本科目貸方，劃付（或代付）時(shí)記本科目借方，余額軋差反映。 第四十條 本辦法自系統(tǒng)運(yùn)行之日起試行。 第三十八條 本辦法對結(jié)算糾紛等事項(xiàng)未作規(guī)定的，在處理時(shí)按《中華人民共和國票據(jù)法》、中國人民銀行《票據(jù)實(shí)施辦法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。如超過其賬戶余額買入國債，將視情節(jié)輕重，追究聯(lián)社主任（授權(quán)副主任）的責(zé)任 ，并按高于清算準(zhǔn)備金存款利率 3個(gè)百分點(diǎn)計(jì)收罰息。若因此導(dǎo)致資金損失的，由責(zé)任人和參與社承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。累計(jì)超過三次的參與社，將停止辦理往賬業(yè)務(wù)。 一、參與機(jī)構(gòu)如因人為原因造成數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)時(shí)傳輸或發(fā)現(xiàn)危害資金安全等問題未及時(shí)上報(bào)，因此而影響系統(tǒng)正常運(yùn)行或?qū)е沦Y金損失的，除追究責(zé)任人員行政責(zé)任外，其經(jīng) 濟(jì)損失由責(zé)任人和所在的參與社承擔(dān)。 第六章 處罰 第三十六條 大額支付系統(tǒng)參與機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格遵守本辦法及中國人民銀行《大額支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》和《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定。短時(shí)間內(nèi)不 能排除故障并影響運(yùn)行時(shí)，應(yīng)請求上一級運(yùn)行部門進(jìn)行技術(shù)支持或啟用備份設(shè)備。 第三十三條 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的常規(guī)故障，由技術(shù)人員按照具體情況進(jìn)行處理。 第三十一條 系統(tǒng)管理員每月至少應(yīng)對備份設(shè)備進(jìn)行一次檢查，并作好記錄，保證系統(tǒng)備份設(shè)備隨時(shí)處于可用狀態(tài)。 一個(gè)用戶標(biāo)識只能分配給一個(gè)操作人員，一個(gè)操作人員只能擁有唯一的用戶標(biāo)識，承擔(dān)一個(gè)崗位的工作。 第五章 安全管理 第二十九條 參與機(jī)構(gòu)操作人員應(yīng)在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)操作，不得進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，禁止試探權(quán)限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)。省中心年終發(fā)手工對賬單由各市（區(qū)）中心確認(rèn)。各市出現(xiàn)透支的，應(yīng)立即補(bǔ)足余額。 二、市（區(qū)）縣聯(lián)社清算（網(wǎng)絡(luò)）中心統(tǒng)一向上一級清算（網(wǎng)絡(luò)）中心繳存足夠的清算準(zhǔn)備金，確保轄內(nèi)參與社的每日匯差資金的正常清算及國債買賣。 第二十六條 大額支付系統(tǒng)往來匯差清算各級應(yīng)設(shè)置匯差清算賬戶，進(jìn)行“逐級繳存、統(tǒng)一管理、日終清算”。 第二十四條 日終處理后，各參與社立即將系統(tǒng)往來賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到上存清算準(zhǔn)備金賬戶，各級中心也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。核對不符的，以廣州城市處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整；依此類推，各參與社、清算（網(wǎng)絡(luò)）中心日終必須與管轄中心核對當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。 三、查詢（復(fù)）書是賬務(wù)處理的重要依據(jù)，屬會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)加蓋附件章配對作相關(guān)憑證的附件，隨憑證裝訂保管。 一、各參與社對發(fā)起或接收的支付業(yè)務(wù)有疑問的，應(yīng)按查詢規(guī)定的格式和要素要求，在當(dāng)日至遲下一工作日上午向?qū)Ψ叫邪l(fā)出查詢交易，并打印查詢書，登記查詢查復(fù)登記簿；參與社收到的對方行發(fā)出的查詢信息，打印出書面查詢書，登記查詢查復(fù)登記簿，并按照查詢內(nèi)容對往賬或來賬業(yè)務(wù)清單與原匯劃憑證的內(nèi)容要素進(jìn)行認(rèn)真查對，然后根據(jù)查詢結(jié)果填寫書面 查復(fù)書，報(bào)會(huì)計(jì)主管審核同意，在當(dāng)日至遲下一工作日上午按查復(fù)規(guī)定的格式予以查復(fù)，并打印查復(fù)書。 第二十一條 大額支付系統(tǒng)打印的往來清單及相關(guān)資料屬會(huì)計(jì)檔案的組成部分，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定妥善保管。 五、接收社根據(jù)接收的支付信息進(jìn)行賬務(wù)處理。 三、收報(bào)中心（城市處理中心）接收到國家處理中心發(fā)來的支付信息，自動(dòng)進(jìn)行檢查確認(rèn)，無誤后，將信息轉(zhuǎn)發(fā)至省中心。 一、發(fā)起社將處理后生成的往賬數(shù)據(jù)通過省中心實(shí)時(shí)發(fā)往廣州城市處理中心，由廣州城市處理中心自動(dòng)確認(rèn)后，即時(shí)發(fā)往國家處 理中心。接收社已貸記收款人賬戶或匯款已解付的，對付款人的退回申請，應(yīng)通知發(fā)起行由付款人與收款人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收社協(xié)商解決。 第十八條 發(fā)起社對發(fā)起的系統(tǒng)業(yè)務(wù)需要退匯的，應(yīng)通過系統(tǒng)向?qū)Ψ叫邪l(fā)送退匯請求。 九、賬務(wù)核對：當(dāng)日應(yīng)將系統(tǒng)生成的往來賬清單發(fā)生額、余額與相應(yīng)科目日結(jié)單、分戶賬、總賬發(fā)生額、余額核對相符；次日應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或非當(dāng)天聯(lián)行業(yè)務(wù)操作員對大額支付系統(tǒng)往來賬業(yè)務(wù)實(shí)施勾對檢查監(jiān)督 。操作人員的柜員號、權(quán)限、人員變動(dòng)、工作交換及系統(tǒng)維護(hù)、異常處理等重要情況應(yīng)設(shè)立工作日志進(jìn)行及時(shí)詳細(xì)記載，以備查驗(yàn)。 六、補(bǔ)制憑證必須報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意，并在憑證上注明“補(bǔ)制憑證，注意重復(fù)”字樣。
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