【文章內(nèi)容簡介】 認(rèn)為由這些因素引發(fā)直接和間接損失的風(fēng)險就是操作風(fēng) 險。 年 ,我國相關(guān)金融監(jiān)管部門頒布并實施了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指 引》 ,在定義方面可以說照搬了巴賽爾委員會的思想。 .操作風(fēng)險的特征 在當(dāng)前的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系中 ,操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險已經(jīng) 成為商業(yè)銀行在經(jīng)營和管理過程中必須面對的主要風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng) 險相比 ,操作風(fēng)險有其獨特之處。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險 ,既可能導(dǎo)致潛在的損 失 ,也可能蘊含潛在的獲利機(jī)會 ,銀行可以通過主 動承擔(dān)一定的風(fēng)險來獲取收 益 。但操作風(fēng)險卻意味著純粹的風(fēng)險 ,只是一種成本 ,沒有產(chǎn)生利潤的可能性。 為了更好地識別操作風(fēng)險 ,現(xiàn)將其主要特征歸納如下 : 內(nèi)生性。內(nèi)部工作流程的不完善以及內(nèi)部職工操作失誤或有意欺詐、計 算機(jī)系統(tǒng)錯誤帶來的操作風(fēng)險在實際工作中是最為常見的 ,而外部事件導(dǎo)致的 操作風(fēng)險則相對較少 ,其中前面三者均為銀行內(nèi)部事務(wù)。外部事件中 ,主要指 自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等一些不可預(yù)測、并非日常所見的意外事件導(dǎo)致的風(fēng)險。因此 , 操作風(fēng)險的來源主要是內(nèi)部因素 ,大部分的操作風(fēng)險事件是內(nèi)生性風(fēng)險事件 , 體現(xiàn)出很強(qiáng)的內(nèi)生性 。基于上述內(nèi)容 ,我國商業(yè)銀行可以通過對這些因素的控 制而實現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險操控和管理 ,采取有針對性的措施和辦法來積極應(yīng)對操作風(fēng) 險。如商業(yè)銀行可以通過對內(nèi)部工作流程的優(yōu)化和重組來加強(qiáng)對內(nèi)生性因素導(dǎo) 致的操作風(fēng)險的控制。也可以在企業(yè)文化的宣傳過程中強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的內(nèi)容 , 為企業(yè)員工風(fēng)險控制思想的形成提供客觀上的支持。 分散性。操作風(fēng)險在銀行業(yè)務(wù)活動中分布廣泛 ,幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活 動的所有方面 ,并且類型多樣 ,具有較大的不確定因素。相比之下 ,信用風(fēng)險交通銀行安徽省分行操作風(fēng)險管理與研究 一般都集中在信貸部門和決策支持部 門 ,而市場風(fēng)險主要集中于交易部門。操 作風(fēng)險既包括日常業(yè)務(wù)流程上高頻低危的風(fēng)險 ,也包括大規(guī)模欺詐、自然災(zāi)害 等低頻高危風(fēng)險。操作風(fēng)險事件的發(fā)生對于銀行的影響是巨大的 ,即使在短時 間內(nèi)僅僅對某一部門產(chǎn)生影響的 ,但是隨著實時間的推移 ,往往會引發(fā)蝴蝶效 應(yīng) ,對銀行的整體經(jīng)營能力起到影響 ,甚至波及到其他銀行。最直觀的例子就 是計算機(jī)系統(tǒng)癱瘓 ,很可能總部主機(jī)的一個故障就會引起銀行全國網(wǎng)點不能營 業(yè) ,進(jìn)而導(dǎo)致其他銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)無法開展等等。 復(fù)雜性。操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素隱含在銀行的業(yè)務(wù)操作流程中 ,這些流 程紛繁復(fù)雜、互 相關(guān)聯(lián) ,因此通過定量分析的方式對于單一的操作風(fēng)險因素所 帶來的影響進(jìn)行統(tǒng)計以確定它與發(fā)生損失金額的精確數(shù)量關(guān)系目前是無法實現(xiàn) 的 ,這導(dǎo)致了銀行收集數(shù)據(jù)存在許多困難 ,也不能準(zhǔn)確分析損失數(shù)據(jù)。 周期性。操作風(fēng)險在某項銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)生時 ,往往表現(xiàn)出一定的周期 性性。例如 ,當(dāng)開展一項新業(yè)務(wù) ,或者上線新系統(tǒng)時 ,剛開始時操作風(fēng)險的發(fā) 生概率總是較高 ,因為業(yè)務(wù)流程設(shè)計得可能不完善 ,計算機(jī)系統(tǒng)不穩(wěn)定 ,人員 對新業(yè)務(wù)或新系統(tǒng)不習(xí)慣、不了解 。隨著業(yè)務(wù)和系統(tǒng)逐漸走上正軌 ,員工的操 作經(jīng)驗越來越豐富 ,管理者的應(yīng)對能力漸漸提高 ,銀行 的內(nèi)部控制措施在實踐 中逐步完善 ,該業(yè)務(wù)域操作風(fēng)險發(fā)生的頻率降低 。當(dāng)社會環(huán)境變化使該業(yè)務(wù)過 時淘汰時 ,操作風(fēng)險上升。另外 ,這種周期性變化的特點也造成了操作風(fēng)險對 。 新業(yè)務(wù)領(lǐng)域沖擊較大的現(xiàn)象 .操作風(fēng)險管理的一般理論 ..操作風(fēng)險管理理論的發(fā)展 對操作風(fēng)險管理的研究大約經(jīng)歷了三個階段哺 : 第一階段 ,要追溯到世紀(jì)年代以前。在這一階段 ,人們通常只是通 過合理設(shè)置組織結(jié)構(gòu) ,對操作人員進(jìn)行監(jiān)督 ,在促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的同時 ,對 操作風(fēng)險也就達(dá)到了管理的目的 ,操作風(fēng)險也就沒有單獨作為的一個風(fēng)險門類 , 也沒有形成理論。 第 二階段 ,主要在世紀(jì)年代。操作風(fēng)險管理在此期間基本產(chǎn)生了。 因為正是在這一時期 ,國際上發(fā)生了英國老牌貴族銀行一巴林銀行的倒閉 ,無墨三蘭堡堡墾墮篁里墮莖奎型笙 獨有偶 ,日本三井住友銀行在期銅上發(fā)生了巨大的損失 ,這兩起銀行案件引起 了國際金融界對操作風(fēng)險的廣泛關(guān)注。年月 ,美國 提出了“內(nèi)部控制整體框架” , 這份報告重點分 析了內(nèi)部控制的相關(guān)問題 ,并就其核心內(nèi)容作出了深入的論述 ,在報告中強(qiáng)調(diào) , 內(nèi)部控制是一個系統(tǒng)化的過程 ,這些行為涉及到整個實體運作過程中的各層次 及各方面的人員 。報告強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)審部門審視企業(yè)的內(nèi)部控 制時應(yīng)從合規(guī)和績 效的角度出發(fā) ,保證企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計和運行能夠?qū)崿F(xiàn)運營的效果和效率這 一總體目標(biāo) ,同時還包括能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)報告的可靠性和遵守適用的法律和法規(guī)。 該報告還提出環(huán)境控制、風(fēng)險評估、行為控制、信息的溝通及監(jiān)控是組成內(nèi)部 框架的五個部分重要組成部分。 正是在這一時期 ,識別和管理操作風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)運而生 ,它是由美 國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)和貨幣委員會辦公室推出了的 ,該標(biāo)準(zhǔn)從兩個方面對操作風(fēng)險 進(jìn)行評估 ,這兩個方面包括活動的內(nèi)在風(fēng)險水平和風(fēng)險管理質(zhì)量。 由于這一時期銀行風(fēng)險出現(xiàn)問題嚴(yán)重 ,巴塞爾銀行監(jiān)理委員會開始關(guān)注銀 行操作風(fēng)險的監(jiān)管。隨后 ,巴塞爾委員會發(fā)布了一系列涉及到操作風(fēng)險的文獻(xiàn) , 比如 :在年月發(fā)布了《計算機(jī)和電訊系統(tǒng)中的風(fēng)險》 ,在年月發(fā) 布了《衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理指引》 ,在年月發(fā)布了《電子銀行和電子貨幣 業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理》 ,最后 ,修訂的巴塞爾協(xié)議正式將操作風(fēng)險納入了資本充足率 監(jiān)管要求 , 第三階段 ,從世紀(jì)年代末一直到現(xiàn)在 ,操作風(fēng)險管理進(jìn)入了一個系 統(tǒng)化、量化階段。年月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中 ,巴塞爾 委員會將操作風(fēng)險作為其它風(fēng)險的一部分。為了更 有效地管理或緩釋操作風(fēng)險 , 要求監(jiān)管當(dāng)局確保銀行針對操作風(fēng)險設(shè)置適當(dāng)有效的內(nèi)部控制和監(jiān)管程序。 年月 ,巴塞爾委員會進(jìn)一步公布了《操作風(fēng)險管理》 ,在這一報告中 ,對 操作風(fēng)險的測量、監(jiān)測及內(nèi)部控制等都提出了一系列的建議。到了年月 , 巴塞爾委員會又發(fā)布了一份咨詢意見稿 ,在這一稿件中提出了針對銀行風(fēng)險的 “最小監(jiān)管資本監(jiān)管要求”的原則 ,要求對操作風(fēng)險進(jìn)行提取監(jiān)管資本 ,這一 要求引起了金融界廣泛關(guān)注操作風(fēng)險量化技術(shù) ,進(jìn)一步推動了操作風(fēng)險向模型 化管理方向發(fā)展。另外 ,在意見稿中 ,巴塞爾委員會將操作風(fēng)險的衡量與管理 交通 銀行安徽省分行操作風(fēng)險管理與研究 放入金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理大框架中 ,金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險管理時 ,需要給操作風(fēng)險 配置一定量的管理資金 ,為使其具有可操作性 ,給出了度量操作風(fēng)險的四種數(shù) 學(xué)模型 ,即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部衡量法、損失分布法 ,同年月 , 巴塞爾委員會又提出了一種高級計量法 ,但未指定任何具體的模型和方法。在 年公布的新資本協(xié)議中 ,巴塞爾委員會將操作風(fēng)險定義中的“直接和間 接”字樣去掉 ,為操作風(fēng)險確定了三種定量方法 :基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級 計量法。協(xié)議文稿中還討論了操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集和操作風(fēng)險控制的緩釋 工具、手段。在協(xié)議公布之后 ,國際上許多專家學(xué)者開始對操作風(fēng)險度量模型 進(jìn)行了深入地研究 ,并取得了大量的成果。 除巴賽爾委員會 ,還有一些其他機(jī)構(gòu)也對操作風(fēng)險進(jìn)行了相關(guān)研究。具有 代表性的是英國金融服務(wù)管理局 ,其發(fā) 布的文件 ,對操作風(fēng)險的管理從內(nèi)容管理和過程管理兩個方面提出了詳 細(xì)的指導(dǎo)意見。 ..操作風(fēng)險管理的框架 巴賽爾委員會認(rèn)為操作風(fēng)險管理 是一個 從識別到評估、計量再到監(jiān)督和控制最后到緩釋操作風(fēng)險的一個全過程管理 , 最終目標(biāo)是將風(fēng)險狀況控制一定的水平內(nèi) ,需要能被高級管理層、股東和監(jiān)管 機(jī)構(gòu)接受。 年月 ,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了一本新的風(fēng)險控制指南 ,在該 指南中 ,巴塞爾委員會借鑒市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險的管理經(jīng)驗 ,為銀 行開發(fā)和執(zhí)行穩(wěn)健的操作風(fēng)險框架提出了十項原則 ,這十項原則可分為四個類 別 : 合適的風(fēng)險管理環(huán)境。銀行的高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)在行內(nèi)建設(shè)風(fēng)險管理企業(yè) 文化和完整的風(fēng)險管理框架 ,其中包括三個原則 : 原則 .董事會應(yīng)了解本行的必須管理的主要操作風(fēng)險所在 ,核準(zhǔn)本行的操 作風(fēng)險管理框架并定期檢查。在風(fēng)險管理框架中 ,應(yīng)全面界定各類業(yè)務(wù)中存在 的操作風(fēng)險 ,同時需要提供一定的原則 ,為操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測 與控制 以及緩釋等活動提供依據(jù)。 原則 .董事會應(yīng)經(jīng)常對銀行的操作風(fēng)險管理框架進(jìn)行審計。這種審計應(yīng)由第二章操作風(fēng)險管理的基本理論 不直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理員的、獨立運作的、能夠勝任的內(nèi)部團(tuán)隊來進(jìn)行。這 種團(tuán)隊?wèi)?yīng)由內(nèi)部審計部門擔(dān)任。 原則 .董事會批準(zhǔn)操作風(fēng)險管理框架后 ,應(yīng)由高級管理層全面負(fù)責(zé)執(zhí)行。 銀行內(nèi)各部門均應(yīng)持續(xù)地貫徹執(zhí)行董事會既定的操作風(fēng)險管理框架 ,各部門各 級員工都應(yīng)了解自己在框架中所具有的義務(wù)和責(zé)任 ,同時 ,公司的高層管理需 要為操作風(fēng)險管理活動制定具體的、統(tǒng)一的政策、流程。 風(fēng)險管理的過程 :識別、評估 、監(jiān)督、緩釋和控制。這一部分講述了操作 風(fēng)險管理框架的內(nèi)容和運行機(jī)制 ,包括以下條原則 : 原則 .對于所有產(chǎn)品、活動、流程與系統(tǒng)中存在的操作風(fēng)險 ,銀行應(yīng)當(dāng)全 面地識別和評估。銀行在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)之前 ,應(yīng)該確 保已評估了其中固有