【文章內(nèi)容簡介】 、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見》的通知（石化股份生[2004] 359號） 6 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司煉油企業(yè)原油儲運(yùn)損失統(tǒng)計(jì)管理辦法》的通知（石化股份煉設(shè)[2003]41號） 7 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái)[2006]508號）8 關(guān)于印發(fā)《成本費(fèi)用核算與管理辦法》的通知（石化股份財(cái)[2006]497號） 9 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的通知（石化股份法[2003]419號） 11 關(guān)于印發(fā)《原油、成品油和化工液體產(chǎn)品損耗內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)（試行）》的通知（石化股份生〔2006〕299號） 11 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） （子）公司負(fù)責(zé)人簽訂的經(jīng)營范圍內(nèi)的合同，或股份公司各職能部門、各事業(yè)部負(fù)責(zé)人簽訂的其職責(zé)范圍內(nèi)的合同，且此類合同是經(jīng)常性發(fā)生并應(yīng)首選經(jīng)法律事務(wù)部頒布的合同示范文本簽訂的合同。四、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 規(guī)范公司經(jīng)營行為，強(qiáng)化合同管理，防范法律風(fēng)險(xiǎn),有效維護(hù)公司的合法權(quán)益。2 合規(guī)目標(biāo) 合同訂立符合相關(guān)法律、法規(guī)和股份公司合同管理制度的規(guī)定。五、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營受到影響。 合同權(quán)利義務(wù)約定不明確，存在或然風(fēng)險(xiǎn)。 合同條款不完善，出現(xiàn)加重公司責(zé)任或排除公司權(quán)利的情形，不利于公司合法權(quán)益的保護(hù)。2 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 違反相關(guān)法律、法規(guī)，導(dǎo)致合同不能成立、無效或被撤銷。 違反相關(guān)法律法規(guī)、侵害社會公共利益，受到行政或司法懲處。 違反股份公司章程和相關(guān)內(nèi)部管理制度，合同不能通過內(nèi)部批準(zhǔn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營。六、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 合同依據(jù) 合同主辦部門應(yīng)在本部門職責(zé)范圍和權(quán)限內(nèi)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃訂立合同。生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃包括但不限于物資采購計(jì)劃、產(chǎn)品銷售計(jì)劃、大中小修計(jì)劃等。2 資信調(diào)查 合同主辦部門應(yīng)當(dāng)審查（或者配合內(nèi)部資信管理部門審查）擬簽約對象的主體資格、資信情況及履約能力等，進(jìn)行綜合分析論證，合理選擇簽約對象，必要時(shí)可提請相關(guān)部門予以協(xié)助。3 文本選擇 簽訂合同時(shí)，應(yīng)首選使用法律事務(wù)部頒布的合同示范文本；其次，使用對方在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本基礎(chǔ)上修改形成的合同文本；再次，使用雙方共同擬訂的文本；第四，使用對方合同文本。4 合同會簽及審批 合同主辦部門根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關(guān)聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般包括業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門、計(jì)劃部門、財(cái)務(wù)部門、法律事務(wù)部門等。 合同會簽的表現(xiàn)形式為《合同會簽審批表》。各會簽部門根據(jù)職責(zé)分工對相關(guān)條款進(jìn)行審查，在《合同會簽審批表》上發(fā)表會簽意見。分（子）公司可采取業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)等電子形式，進(jìn)行合同審批工作，其審批流程設(shè)計(jì)應(yīng)滿足本合同會簽流程的要求。會簽部門有不同意見的，合同主辦部門應(yīng)主動(dòng)與會簽單位協(xié)商，取得一致意見；無法取得一致意見的，列出各方的理據(jù)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 履行完會簽程序的合同，按規(guī)定權(quán)限審批。5 文本審核合同簽署前，文本必須經(jīng)過合同管理員審核。 下列合同文本由合同主辦部門兼職合同管理員審核：（1）使用法律事務(wù)部頒布的合同示范文本簽訂合同的；（2）使用在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本上做非實(shí)質(zhì)性修改的文本簽訂合同的。該審核應(yīng)該在合同會簽前完成。 下列合同文本由法律事務(wù)部門專職合同管理員審核：（1）使用在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本上做實(shí)質(zhì)性修改的文本簽訂合同的；（2）雙方共同擬訂的文本；（3）使用對方合同文本簽訂合同的。該審核前，合同文本必須經(jīng)過其他相關(guān)部門會簽。 法律事務(wù)部門專職合同管理員以出具法律意見書作為表達(dá)修改意見的形式，法律意見書由法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)。6 合同編號 合同文本經(jīng)過法律審核后，合同主辦部門的兼職合同管理員應(yīng)當(dāng)在合同簽署前按照《中國石油化工股份有限公司合同事務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定對合同進(jìn)行編號。由法律事務(wù)部門的專職合同管理員審查的合同應(yīng)由專職合同管理員登記編號。7 合同簽署 除法定代表人外，簽約人應(yīng)當(dāng)持有授權(quán)委托書，在授權(quán)委托范圍內(nèi)簽訂合同。簽約人在沒有獲得授權(quán)委托書前，不得對外簽訂合同。 授權(quán)簽約人應(yīng)按照《中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)，未經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)不得轉(zhuǎn)委托。8 合同蓋章 合同簽署后，合同主辦部門應(yīng)當(dāng)按照《中國石油化工股份有限公司合同事務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定申請加蓋合同專用章。蓋章時(shí)，合同主辦部門須同時(shí)出示《合同會簽審批表》和相應(yīng)授權(quán)委托書。 除股份公司高級管理人員所簽署的合同可以加蓋行政印章并到法律事務(wù)部備案登記外，一律使用合同專用章。合同超過一頁的應(yīng)加蓋騎縫章。 合同專用章由法律事務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用。合同經(jīng)編號、會簽、審批及授權(quán)簽約人簽署后,方可加蓋合同專用章，并建立合同專用章使用登記本。合同專用章使用后，應(yīng)當(dāng)立即收回并妥善保管。9 合同履行 合同履行過程中發(fā)生對方違約、履行不能等異常情況時(shí)，合同主辦部門應(yīng)及時(shí)通知法律事務(wù)部門并積極配合專職合同管理員處理。 合同履行過程中發(fā)生合同糾紛的，參照股份公司《中國石油化工股份有限公司法律糾紛管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則處理。10 合同終結(jié) 合同履行完畢后，合同主辦單位應(yīng)向?qū)?、兼職合同管理員申請辦理銷號手續(xù)，實(shí)行合同全過程的閉環(huán)管理。11 合同臺賬和報(bào)表 合同主辦部門及法律事務(wù)部門均應(yīng)建立合同管理臺賬。合同管理臺賬的主要內(nèi)容應(yīng)該包括：合同編號、合同名稱、標(biāo)的名稱、合同類別、合同金額、履行期限、我方承辦單位、我方簽約代表、對方名稱、對方簽約代表、合同文本份數(shù)、招標(biāo)議標(biāo)及談判情況、合同審查情況、簽訂日期、簽訂地點(diǎn)、履行情況、終結(jié)情況、備注等。 分（子）公司每年一月底前將上年度的合同報(bào)表上報(bào)法律事務(wù)部。12 例外 合同主辦部門簽訂重大合同的，按《中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則》報(bào)股份公司主管部門按規(guī)定程序辦理。13 合同檢查 分（子）公司應(yīng)當(dāng)建立合同監(jiān)督檢查制度。分（子）公司應(yīng)在每年一季度組織一次對上年度的內(nèi)部自查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。自查結(jié)果和整改情況應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告在檢查結(jié)束后十五個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)法律事務(wù)部。法律事務(wù)部根據(jù)需要對部分企業(yè)進(jìn)行抽查。五、 相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）11． 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理暫行辦法》和《中國石油化工股份有限公司法律糾紛管理暫行辦法》的通知（石化股份企[2002]298號）12． 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）》和《中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法（試行）》的通知（石化股份法[2003]419號） 13． 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理員管理辦法》和《中國石油化工股份有限公司合同事務(wù)管理辦法》的通知（石化股份法合[2004]10號）14． 《中國石化工程板塊35個(gè)常用合同示范文本（2007年版）》（石化股份法合〔2007〕11號） 15． 《關(guān)于規(guī)范法律意見書內(nèi)容與格式的通知》（石化股份法合[2006]32號） 16． 《中國石化油品銷售企業(yè)常用合同示范文本（2006年版）》（石化股份法合〔2006〕37號） 17． 《中國石化公用工程類常用合同示范文本（2006年版）》（石化股份法合〔2006〕38號） 18． 《中國石化化工銷售常用合同示范文本（2006年版）》（石化股份法合〔2006〕39號） 19． 《中國石化采購類常用合同示范文本（2006年版）》（石化股份法合〔2006〕40號） 20． 《商業(yè)秘密保護(hù)類合同示范文本》（中國石化法合[2006]46號） 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo) 按照分（子）公司委托，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購，并安全、及時(shí)地交付。 優(yōu)化采購方案，保證合理的進(jìn)口原油采購價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及保費(fèi)。 爭取有利的貨款支付條件,按照貿(mào)易合同結(jié)算條款履行資金支付責(zé)任。 保證結(jié)算資金的安全和及時(shí)回籠。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 保證代理進(jìn)口原油業(yè)務(wù)會計(jì)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3 合規(guī)目標(biāo) 進(jìn)口原油業(yè)務(wù)操作符合國家相關(guān)管理部門的規(guī)定。 貿(mào)易外匯收支符合國家外匯管理局的規(guī)定。 進(jìn)口原油代理協(xié)議符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 未經(jīng)授權(quán)、委托或超越授權(quán)、委托范圍及規(guī)定的交易條件進(jìn)行原油采購、租船、投保，發(fā)生交易損失。 未嚴(yán)格按照分（子）公司委托的時(shí)間、品質(zhì)、數(shù)量進(jìn)行進(jìn)口原油的采購和運(yùn)輸，導(dǎo)致分（子）公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)受到影響或發(fā)生損失。 未能在分（子）公司委托范圍內(nèi)把握貿(mào)易時(shí)機(jī)、獲得有利的價(jià)格和運(yùn)費(fèi)條件，導(dǎo)致分（子）公司進(jìn)口原油成本增加。 未能嚴(yán)格按照分（子）公司委托進(jìn)行套期保值操作、規(guī)避市場價(jià)格波動(dòng)，導(dǎo)致分（子）公司控制進(jìn)口原油成本不能達(dá)到預(yù)期效果。 未對原油采購合同及時(shí)、準(zhǔn)確地投保，發(fā)生漏保、遲保、錯(cuò)保，以及在貨物出險(xiǎn)后未及時(shí)辦理索賠手續(xù)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加或發(fā)生損失。 未對滯期費(fèi)產(chǎn)生的過程實(shí)行跟蹤和有效控制，導(dǎo)致多付或應(yīng)該追償?shù)奈醇皶r(shí)追償，造成損失。 貨款結(jié)算不當(dāng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用或資金風(fēng)險(xiǎn)增加。 未按照規(guī)定路徑進(jìn)行國際結(jié)算發(fā)生資金損失。 未經(jīng)審核,變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 未能真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行進(jìn)口原油代理業(yè)務(wù)的會計(jì)核算，造成財(cái)務(wù)信息失真。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口原油業(yè)務(wù)違反國家規(guī)定，受到處罰。 外匯收支違反國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，受到處罰。 進(jìn)口原油代理協(xié)議不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 對貿(mào)易人員及簽約人員授權(quán) 中國國際石油化工聯(lián)合有限責(zé)任公司（以下簡稱“聯(lián)合石化”）經(jīng)理對其原油貿(mào)易部門及境外子公司原油貿(mào)易人員進(jìn)行交易及簽約授權(quán)，并將被授權(quán)貿(mào)易人員和簽約人員名單向交易對手備案。2 對交易對手的資信評估 聯(lián)合石化風(fēng)險(xiǎn)控制部門對交易對手的資信進(jìn)行評估，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會簽，分管副經(jīng)理審核，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)，確定交易對手名單和交易限制條件。供貨商、船東交易對手名單還需報(bào)股份公司原油領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3 簽訂原油采購合同 經(jīng)總經(jīng)理或分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后，聯(lián)合石化計(jì)劃部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達(dá)的股份公司年度原油進(jìn)口計(jì)劃或調(diào)整計(jì)劃、以及公司第三方貿(mào)易計(jì)劃和原油采購戰(zhàn)略，組織與原油供應(yīng)商洽談原油長期供貨合同。 根據(jù)分（子）公司現(xiàn)貨采購委托，聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門會同境外子公司，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達(dá)的進(jìn)口原油月度采購計(jì)劃分析目標(biāo)油種市場，商定入市時(shí)機(jī)與詢價(jià)范圍，按規(guī)定權(quán)限審批后，向聯(lián)合石化境外子公司經(jīng)授權(quán)貿(mào)易人員下達(dá)采購指令。 聯(lián)合石化境外子公司原油貿(mào)易人員依據(jù)采購指令，遵循進(jìn)口原油采購效益最大化的原則，與經(jīng)過批準(zhǔn)的原油供應(yīng)商達(dá)成交易意向，并立即將交易意向口頭反饋給聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門審核。 聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門和計(jì)劃部門貿(mào)易人員將長期合同簽約意向和現(xiàn)貨采購意向通知分（子）公司，經(jīng)分（子）公司原油采購部門通過電話等方式確認(rèn)油種、數(shù)量、價(jià)格、裝期后，分別由計(jì)劃部門和境外子公司經(jīng)授權(quán)的貿(mào)易人員對外成交。 聯(lián)合石化對外洽談的原油貿(mào)易人員填寫《交易結(jié)果通知單》，按規(guī)定簽字確認(rèn)后，于成交當(dāng)日書面報(bào)聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門和風(fēng)險(xiǎn)控制部門。 聯(lián)合石化原油貿(mào)易人員依據(jù)《交易結(jié)果通知單》填寫《中國石化進(jìn)口原油采購確認(rèn)單》，經(jīng)原油部門負(fù)責(zé)人簽字后，書面通知分（子）公司原油采購部門。分（子）公司原油采購部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，回復(fù)聯(lián)合石化。管輸原油《中國石化進(jìn)口原油采購確認(rèn)單》按照股份公司原油管理辦法由相關(guān)方簽字確認(rèn)。 聯(lián)合石化負(fù)責(zé)對外洽談采購合同的部門或境外子公司根據(jù)成交條件和合同管理規(guī)定，經(jīng)貿(mào)易、執(zhí)行、財(cái)務(wù)、法律等人員審核后，按規(guī)定權(quán)限簽署原油采購合同。4 租船與投保 聯(lián)合石化原油執(zhí)行部門根據(jù)原油貿(mào)易部門提供的《原油采購交接單》，按照規(guī)定填寫《進(jìn)口原油保險(xiǎn)內(nèi)部聯(lián)系單》，向經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。保險(xiǎn)合同須按規(guī)定權(quán)限簽署。 聯(lián)合石化運(yùn)輸部門經(jīng)辦人員根據(jù)原油執(zhí)行人員提交的《租船運(yùn)輸內(nèi)部聯(lián)系單》辦理預(yù)租船，并根據(jù)船舶預(yù)租的主要條件填寫《中國石化進(jìn)口原油租船確認(rèn)單》，由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)人簽字后交原油執(zhí)行部門，并經(jīng)分（子）公司原油采購部門確認(rèn)。管輸原油《中國石化進(jìn)口原油租船確認(rèn)單》按照股份公司原油管理辦法由生產(chǎn)經(jīng)營管理部、煉油事業(yè)部簽字確認(rèn)。 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員得到裝卸港對預(yù)租船的確認(rèn)后通知運(yùn)輸人員，由經(jīng)授權(quán)的運(yùn)輸簽約人與經(jīng)批準(zhǔn)的船東簽訂租約，臨時(shí)租船船東名單按照股份公司原油管理辦法報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營管理部備案。5 簽訂進(jìn)口原油代理協(xié)議 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員應(yīng)計(jì)算每一個(gè)原油合同的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、保值匹配情況及前批原油貨款的尾款后，確定該合同原油的到岸價(jià)格，書面交分（子）公司確認(rèn)。分(子)公司原油采購部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后回復(fù)聯(lián)合石化。管輸進(jìn)口原油價(jià)格確認(rèn)說明按照股份公司原油管理辦法由生產(chǎn)經(jīng)營管理部、煉油事業(yè)部簽字確認(rèn)。 根據(jù)分（子）公司確認(rèn)的原油品種、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)間及運(yùn)輸安排，聯(lián)合石化按規(guī)定權(quán)限和經(jīng)法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)文本與分（子）公司簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》。6 報(bào)關(guān)、接貨的準(zhǔn)備手續(xù) 原油到港前，聯(lián)合石化原油部門核對有關(guān)資料，按照國家有關(guān)規(guī)定申領(lǐng)《重要工業(yè)品自動(dòng)進(jìn)口登記證明》。 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員同時(shí)準(zhǔn)備報(bào)關(guān)合同、發(fā)票、裝船單據(jù)等其他報(bào)關(guān)單據(jù)，通知卸貨港和分（子）公司安