【正文】 【ERP】在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計量數(shù)據(jù)辦理入庫，并打印系統(tǒng)生成的入庫單。出現(xiàn)質(zhì)量問題或品種差異，查清原因報?。ㄊ校┓止?區(qū)外銷售公司)，由相關(guān)部門提出處理意見，報分管經(jīng)理批準后處理。按照法律事務(wù)部審定的標準合同文本,合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商簽訂采購合同(明確交貨方式、地點、時間、價格、數(shù)量、承付方式、損耗率、違約責任等)，并通知倉儲、財務(wù)等部門。4 外部采購 各級業(yè)務(wù)部門跟蹤了解市場變化情況，適時編制市場價格材料,報部門負責人和本分（子）公司分管經(jīng)理，作為確定外部采購價格的依據(jù)。【ERP】分（子）公司財務(wù)部門根據(jù)批準的預算指標在ERP系統(tǒng)中對采購基金中心的承諾項目進行維護和下達。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)根據(jù)資源、市場和庫存等情況，經(jīng)分管經(jīng)理審批后制定下達本公司月度資源計劃。3 合規(guī)風險 成品油采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。2 財務(wù)風險 采購交易沒有及時入賬，期末發(fā)生截止性錯誤。 外部采購未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當，導致資金損失、采購成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。2 財務(wù)目標 保證成品油采購會計記錄及其賬務(wù)處理真實、準確、完整。分（子）公司對需求計劃提報不準確、不及時、造成物資積壓或影響生產(chǎn)建設(shè)的，追究提報單位和審核部門責任。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財務(wù)人員對預付款等負責跟蹤，參見《》。7 采購資金使用和控制 股份公司和各分（子）公司采購資金集中使用。 直接運抵現(xiàn)場的物資，由分（子）公司物資需用單位、物資供應(yīng)部門等有關(guān)人員現(xiàn)場驗收（必檢物資檢驗部門人員須參加），辦理交接手續(xù)，并簽字確認。 物資供應(yīng)部門根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進度需要和物資特性，選擇合理的運輸工具和運輸方式，負責辦理運輸、投保、報關(guān)、商檢等事宜。 【ERP】對于超過合同有效期3個月以上未執(zhí)行完成的采購訂單，分（子）公司物資供應(yīng)部門要及時核銷?！綞RP】上網(wǎng)采購物資通過接口下載詢比價信息和上傳采購訂單；非上網(wǎng)采購物資依據(jù)詢價單、框架協(xié)議創(chuàng)建采購訂單（獨家采購、寄售采購和委托加工采購除外），完善采購訂單條款后，按規(guī)定權(quán)限審批?！綞RP】分（子）公司物資供應(yīng)部門在ERP系統(tǒng)內(nèi)及時、準確地維護總部發(fā)布的物資采購指導價，啟用指導價格控制程序?qū)Σ少弮r格進行控制。對標準化程度高、需求計劃性強、價格相對穩(wěn)定的物資，通過集中招標簽訂框架協(xié)議，根據(jù)具體物資需求，以合同方式執(zhí)行框架協(xié)議。需要簽訂技術(shù)協(xié)議的，由物資供應(yīng)部門牽頭組織技術(shù)交流和技術(shù)談判，設(shè)計、生產(chǎn)、技術(shù)、機動、裝備等部門對技術(shù)文件進行審核和簽字確認。 總部直接集中采購在總部直接集中采購供應(yīng)商名單內(nèi)選擇供應(yīng)商，特殊情況報物資裝備部主任審批?！綞RP】啟用MRP功能，完成物料綜合平衡和采購申請的創(chuàng)建，可根據(jù)需要進行手工編輯，并按規(guī)定權(quán)限審批，手工創(chuàng)建采購申請須經(jīng)審批后方可創(chuàng)建。有PM、PS等模塊的，相關(guān)需求計劃通過系統(tǒng)集成，自動生成。 分（子）公司須明確各類物資需求計劃的審核部門?！綞RP】各分（子）公司相關(guān)部門依據(jù)總部集中采購物資目錄，正確配置工業(yè)標準描述字段。 總部直接集中采購物資,物資裝備部（國際事業(yè)公司）與分（子）公司簽訂年度供應(yīng)協(xié)議。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 物資供應(yīng)職責界定 物資裝備部負責制定股份公司物資供應(yīng)管理規(guī)章制度，對各分（子）公司物資采購供應(yīng)實施監(jiān)管。2 財務(wù)風險 資金分散使用，付款時間、方式、金額不恰當造成資金效益的流失。 供應(yīng)商選擇不當，指定或變相指定供應(yīng)商，造成經(jīng)濟損失，滋生腐敗。二、 業(yè)務(wù)風險1 經(jīng)營風險 分散對外采購，不能形成整體和批量采購優(yōu)勢，造成采購資金浪費和流失。3 合規(guī)目標 物資采購過程公開、規(guī)范有序、合法合規(guī)。 強化物資供應(yīng)過程控制，增強物資供應(yīng)工作主動權(quán)。四、 相關(guān)制度目錄 (制度后標號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號)1 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司原油管理辦法》的通知（石化股份生 [2007] 419號）2 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于原油儲罐清罐和落地原油處理的規(guī)定（暫行）》的通知（石化股份煉原 [2000] 16號）　　　　　　　　　　　 3 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中華人民共和國鐵道部《關(guān)于加強石油運輸管理的通知》的通知（石化股份生原 [2003] 3號） 4 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）》的通知（石化股份法 [2003] 419號） 5 關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司關(guān)于簽訂原油交接計量、結(jié)算協(xié)議的指導意見》的通知（石化股份生[2004] 359號） 6 關(guān)于印發(fā)《西部新區(qū)原油銷售與運輸管理辦法（暫行）》的通知（石化股份生[2006] 45號）7 關(guān)于印發(fā)《甬滬寧原油管網(wǎng)管理辦法（暫行）》的通知（石化股份生〔2003〕408號）　8 關(guān)于印發(fā)《儀長原油管道管理辦法（暫行）》的通知（石化股份生〔2005〕322號）　　　?、僖?、 業(yè)務(wù)目標1 經(jīng)營目標 建立“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一儲備、統(tǒng)一結(jié)算”的物資采購供應(yīng)管理體制。 途耗、儲耗參見《》。 各油田分（子）公司的銷售部門根據(jù)股份公司下達的原油銷售計劃和原油資源運輸計劃，結(jié)合生產(chǎn)實際運行情況，按進度向受油單位發(fā)油。3 銜接落實運輸方案 生產(chǎn)經(jīng)營管理部業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員根據(jù)月度原油資源配置運輸計劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部主任授權(quán)后，向鐵道部、交通部等有關(guān)運輸部門申報運輸計劃，了解各運輸企業(yè)的運行情況，銜接運力。2 編制資源配置、運輸計劃 生產(chǎn)經(jīng)營管理部根據(jù)年、季度生產(chǎn)經(jīng)營計劃中的原油加工量與資源安排，結(jié)合供油單位與受油單位生產(chǎn)運態(tài)，編制股份公司月度原油資源配置計劃，并結(jié)合分（子）公司原油庫存情況，編制股份公司月度原油資源運輸計劃。 未經(jīng)審核，變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導致的風險。 運輸方案不合理，資源集中到港、到站，不能及時組織運輸。 聯(lián)合石化原油部門與財務(wù)部門分別對業(yè)務(wù)卷宗和財務(wù)資料進行整理歸檔，并按照規(guī)定時間保存。對由于計價期及二次分量等原因形成的合同尾款，分（子）公司應(yīng)與聯(lián)合石化取得一致意見后，在半年內(nèi)結(jié)清。 聯(lián)合石化境外子公司在周付款計劃以外的單筆50萬美元及以上的臨時付款由有關(guān)部門和境外子公司填寫付款申請，于付款日前2個工作日報財務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，由財務(wù)部門付款或指定有關(guān)單位支付。給銀行的付款通知單須由境外子公司經(jīng)理、副經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理雙簽支付。 聯(lián)合石化運輸經(jīng)辦人員密切跟蹤裝船、航行和卸貨等船舶動態(tài)，監(jiān)控滯期發(fā)生情況及責任原因，準確地計算滯期費，并將有關(guān)情況通知分（子）公司確認，以便辦理索賠或理賠工作，有關(guān)處理結(jié)果應(yīng)書面通知分（子）公司。發(fā)現(xiàn)短量，立即查明原因，并于當日通知分（子）公司、保險公司，以備事后追溯。 根據(jù)分（子）公司確認的原油品種、數(shù)量、價格、時間及運輸安排，聯(lián)合石化按規(guī)定權(quán)限和經(jīng)法律事務(wù)部審定的標準文本與分（子）公司簽訂《進口原油代理協(xié)議》。 聯(lián)合石化原油執(zhí)行人員得到裝卸港對預租船的確認后通知運輸人員，由經(jīng)授權(quán)的運輸簽約人與經(jīng)批準的船東簽訂租約，臨時租船船東名單按照股份公司原油管理辦法報生產(chǎn)經(jīng)營管理部備案。4 租船與投保 聯(lián)合石化原油執(zhí)行部門根據(jù)原油貿(mào)易部門提供的《原油采購交接單》，按照規(guī)定填寫《進口原油保險內(nèi)部聯(lián)系單》，向經(jīng)批準的保險公司辦理保險。 聯(lián)合石化原油貿(mào)易人員依據(jù)《交易結(jié)果通知單》填寫《中國石化進口原油采購確認單》，經(jīng)原油部門負責人簽字后，書面通知分（子）公司原油采購部門。 根據(jù)分（子）公司現(xiàn)貨采購委托，聯(lián)合石化原油貿(mào)易部門會同境外子公司，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的進口原油月度采購計劃分析目標油種市場，商定入市時機與詢價范圍，按規(guī)定權(quán)限審批后，向聯(lián)合石化境外子公司經(jīng)授權(quán)貿(mào)易人員下達采購指令。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 對貿(mào)易人員及簽約人員授權(quán) 中國國際石油化工聯(lián)合有限責任公司（以下簡稱“聯(lián)合石化”）經(jīng)理對其原油貿(mào)易部門及境外子公司原油貿(mào)易人員進行交易及簽約授權(quán)，并將被授權(quán)貿(mào)易人員和簽約人員名單向交易對手備案。2 財務(wù)風險 未能真實、準確、及時、完整地進行進口原油代理業(yè)務(wù)的會計核算，造成財務(wù)信息失真。 未對滯期費產(chǎn)生的過程實行跟蹤和有效控制，導致多付或應(yīng)該追償?shù)奈醇皶r追償，造成損失。 未嚴格按照分（子）公司委托的時間、品質(zhì)、數(shù)量進行進口原油的采購和運輸，導致分（子）公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到影響或發(fā)生損失。3 合規(guī)目標 進口原油業(yè)務(wù)操作符合國家相關(guān)管理部門的規(guī)定。 優(yōu)化采購方案，保證合理的進口原油采購價格、運費及保費。分（子）公司應(yīng)在每年一季度組織一次對上年度的內(nèi)部自查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改。合同管理臺賬的主要內(nèi)容應(yīng)該包括：合同編號、合同名稱、標的名稱、合同類別、合同金額、履行期限、我方承辦單位、我方簽約代表、對方名稱、對方簽約代表、合同文本份數(shù)、招標議標及談判情況、合同審查情況、簽訂日期、簽訂地點、履行情況、終結(jié)情況、備注等。9 合同履行 合同履行過程中發(fā)生對方違約、履行不能等異常情況時，合同主辦部門應(yīng)及時通知法律事務(wù)部門并積極配合專職合同管理員處理。合同超過一頁的應(yīng)加蓋騎縫章。 授權(quán)簽約人應(yīng)按照《中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)，未經(jīng)授權(quán)人批準不得轉(zhuǎn)委托。6 合同編號 合同文本經(jīng)過法律審核后，合同主辦部門的兼職合同管理員應(yīng)當在合同簽署前按照《中國石油化工股份有限公司合同事務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定對合同進行編號。該審核應(yīng)該在合同會簽前完成。會簽部門有不同意見的，合同主辦部門應(yīng)主動與會簽單位協(xié)商，取得一致意見；無法取得一致意見的，列出各方的理據(jù)，按規(guī)定權(quán)限報批。4 合同會簽及審批 合同主辦部門根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關(guān)聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般包括業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門、計劃部門、財務(wù)部門、法律事務(wù)部門等。六、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 合同依據(jù) 合同主辦部門應(yīng)在本部門職責范圍和權(quán)限內(nèi)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃訂立合同。 合同條款不完善，出現(xiàn)加重公司責任或排除公司權(quán)利的情形，不利于公司合法權(quán)益的保護。四、 業(yè)務(wù)目標1 經(jīng)營目標 規(guī)范公司經(jīng)營行為，強化合同管理，防范法律風險,有效維護公司的合法權(quán)益。 分(子)公司統(tǒng)計部門應(yīng)會同原油采購、生產(chǎn)、倉儲等部門每月對原油進行盤點，找出實物庫存與賬面庫存超過股份公司內(nèi)控損耗標準差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實部門責任，對超過股份公司內(nèi)控損耗標準的途耗、儲耗進行考核。【ERP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉儲部門復核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核對。 原油稅費、運費、代理費、雜費等費用的賬務(wù)處理。 月末，對單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購部門提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計報表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財務(wù)部門負責人審核后進行賬務(wù)處理。7 財務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財務(wù)部門認真核對付款申請、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫憑據(jù)及原油采購合同（配置計劃），按照股份公司內(nèi)部會計制度及成本核算辦法，進行賬務(wù)處理。待該批原油到港（廠）驗收合格后，原油采購部門責任人應(yīng)及時索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購部門負責人、財務(wù)部門負責人審核簽字后，由財務(wù)部門銷賬。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購部門負責催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫付款申請。 分（子）公司計量、倉儲等部門組織并實施原油的計量、化驗、接卸和儲存等工作。5 原油驗收入庫 分（子）公司原油采購部門應(yīng)編制下月原油到港或到廠預計時間報表，月底前交生產(chǎn)、倉儲、財務(wù)等部門，并提前兩天通報原油到港或到廠的具體時間，便于安排化驗、接卸及支付貨款、運費等事宜。3 簽訂原油采購合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、原油資源配置計劃、進口原油采購計劃和股份公司公布的價格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產(chǎn)裝置運行安排和國際油價等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國石油、中國海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購合同》；進口原油委托外貿(mào)代理公司對外簽訂《進口原油采購合同》并與其簽訂《進口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計劃進行采購。 生產(chǎn)經(jīng)營管理部按照三個月滾動原則，分批分量下達進口原油采購計劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運輸優(yōu)化等情況，逐月滾動調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。3 合規(guī)風險 原油采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 未經(jīng)審核，變更標準合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導致的風險。 國際油價波動，采購部門應(yīng)對不及時，進口原油采購價格高于同期市場價格。2 財務(wù)目標 真實、準確、完整地核算原油價值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。分（子）公司應(yīng)在每年一季度組織一次對上年度的內(nèi)部自查，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改。合同管理臺賬的主要內(nèi)容應(yīng)該包括：合同編號、合同名稱、標的名稱、合同類別、合同金額、履行期限、我方承辦單位、我方簽約代表、對方名稱、對方簽約代表、合同文本份數(shù)、招標議標及談判情況、合同審查情況、簽訂日期、簽訂地點、履行情況、終結(jié)情況、備注等。9 合同履行 合同履行過程中發(fā)生對方違約、履行不能等異常情況時，合同主辦部門應(yīng)及時通知法律事務(wù)部門并積極配合專職合同管理員處理。合同超過一頁的應(yīng)加蓋騎縫章。 授權(quán)簽約人應(yīng)按照《中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)，未經(jīng)授權(quán)人批準不得轉(zhuǎn)委托。6 合同編號 合同文本經(jīng)過法律審核后，合同主辦部門的兼職合同管理員應(yīng)當在合同簽署前按照《中國石油化工股份有限公司合同事