【正文】 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求采購(gòu)原油，保證原油資源的穩(wěn)定供應(yīng)；降低原油采購(gòu)成本；及時(shí)組織資金，嚴(yán)格審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)目標(biāo) 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算原油價(jià)值及相關(guān)債務(wù)債權(quán)。3 合規(guī)目標(biāo) 進(jìn)口原油采購(gòu)符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求。 原油采購(gòu)符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)的原油在質(zhì)量、數(shù)量、到貨時(shí)間上與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的要求不一致，影響生產(chǎn)正常運(yùn)行；采購(gòu)過(guò)多，庫(kù)存上升，造成資金占用增加，油價(jià)下降時(shí)產(chǎn)生跌價(jià)損失。 國(guó)際油價(jià)波動(dòng)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)對(duì)不及時(shí)，進(jìn)口原油采購(gòu)價(jià)格高于同期市場(chǎng)價(jià)格。 由于月度原油資源采購(gòu)計(jì)劃比月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場(chǎng)變化調(diào)整原油加工量后，可能造成原油資源采購(gòu)過(guò)多、不足或品種不符合生產(chǎn)要求。 對(duì)采購(gòu)合同條款審查不嚴(yán)，帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。 未及時(shí)組織資金，違反合同（協(xié)議）的付款條款，造成原油不能按時(shí)進(jìn)廠，影響生產(chǎn)。 未經(jīng)審核，變更標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 錯(cuò)記、漏記原油入庫(kù)或在途，出現(xiàn)錯(cuò)賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財(cái)務(wù)狀況不能如實(shí)反映。 采購(gòu)手續(xù)不完備，審核不嚴(yán)，錯(cuò)記、多記原油入庫(kù)、應(yīng)付、預(yù)付賬款等，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)。 原油采購(gòu)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 原油采購(gòu)合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。 原油采購(gòu)不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)口原油采購(gòu)不符合國(guó)家自動(dòng)登記的要求，受到處罰，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 銜接落實(shí)原油資源 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油和外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門(mén)銜接落實(shí)可提供的國(guó)內(nèi)陸上原油、海洋原油、進(jìn)口原油資源的品種、數(shù)量、質(zhì)量和運(yùn)輸方式、交貨日期（船期），由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部主任按照總裁的授權(quán)與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油、外貿(mào)代理公司的業(yè)務(wù)部門(mén)簽訂原油資源供應(yīng)協(xié)議。2 編制資源配置計(jì)劃 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中原油資源安排，結(jié)合有關(guān)事業(yè)部的意見(jiàn)、分（子）公司的原油資源需求計(jì)劃、生產(chǎn)需求和庫(kù)存情況，以及外貿(mào)代理公司提交的計(jì)劃建議，編制股份公司原油資源配置計(jì)劃（月度計(jì)劃中，一般貿(mào)易進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃提前60天、海洋原油采購(gòu)計(jì)劃提前30天、陸上原油采購(gòu)計(jì)劃提前15天），按規(guī)定權(quán)限審批后報(bào)總裁簽發(fā)下達(dá)給分（子）公司和各外貿(mào)代理公司執(zhí)行。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部按照三個(gè)月滾動(dòng)原則，分批分量下達(dá)進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購(gòu)過(guò)程中資源優(yōu)化、運(yùn)輸優(yōu)化等情況，逐月滾動(dòng)調(diào)整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、分（子）公司生產(chǎn)運(yùn)行情況和運(yùn)輸狀況發(fā)生變化時(shí)，可調(diào)整原油資源配置計(jì)劃和進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。 【ERP】分(子)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)根據(jù)股份公司批準(zhǔn)的原油資源配置計(jì)劃分批分量在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)申請(qǐng)。 【ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在ERP系統(tǒng)中對(duì)采購(gòu)基金中心的原油承諾項(xiàng)目進(jìn)行維護(hù)和下達(dá)。3 簽訂原油采購(gòu)合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、原油資源配置計(jì)劃、進(jìn)口原油采購(gòu)計(jì)劃和股份公司公布的價(jià)格，綜合考慮本分（子）公司原油庫(kù)存、生產(chǎn)裝置運(yùn)行安排和國(guó)際油價(jià)等因素，中石油、中海油供應(yīng)的原油與中國(guó)石油、中國(guó)海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購(gòu)合同》；進(jìn)口原油委托外貿(mào)代理公司對(duì)外簽訂《進(jìn)口原油采購(gòu)合同》并與其簽訂《進(jìn)口原油代理協(xié)議》；中石化自產(chǎn)原油按股份公司的原油資源配置計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。上述合同、協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)格式由法律事務(wù)部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署。 【ERP】分（子）公司采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同、ERP系統(tǒng)中批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，在系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單。4 原油運(yùn)輸參見(jiàn)《、運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程》。5 原油驗(yàn)收入庫(kù) 分（子）公司原油采購(gòu)部門(mén)應(yīng)編制下月原油到港或到廠預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)表，月底前交生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)，并提前兩天通報(bào)原油到港或到廠的具體時(shí)間，便于安排化驗(yàn)、接卸及支付貨款、運(yùn)費(fèi)等事宜。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產(chǎn)調(diào)度部門(mén)及時(shí)組織取樣化驗(yàn)。國(guó)內(nèi)陸上原油，由分（子）公司根據(jù)供需雙方簽訂的《原油采購(gòu)合同》或有關(guān)規(guī)定采樣化驗(yàn)；進(jìn)口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行商檢和計(jì)量。經(jīng)化驗(yàn)人員簽字后的化驗(yàn)單和商檢機(jī)構(gòu)出具的商檢報(bào)告均交原油采購(gòu)部門(mén)，該部門(mén)按采購(gòu)合同核實(shí)原油數(shù)量與質(zhì)量。 分（子）公司計(jì)量、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)組織并實(shí)施原油的計(jì)量、化驗(yàn)、接卸和儲(chǔ)存等工作?！痉荅RP】倉(cāng)儲(chǔ)人員填寫(xiě)原油入庫(kù)憑據(jù)，入庫(kù)憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號(hào)，并載明原油品種、數(shù)量、運(yùn)輸方式等，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)責(zé)任人審核簽字后，送生產(chǎn)、采購(gòu)部門(mén)各一份?！綞RP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)責(zé)任人審核確認(rèn)的計(jì)量單據(jù)，核對(duì)ERP系統(tǒng)采購(gòu)訂單, 在系統(tǒng)中收貨過(guò)賬。 分（子）公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)單貨不符、質(zhì)量不符、數(shù)量不符、滯期等情況，應(yīng)及時(shí)通知原油采購(gòu)部門(mén)；原油采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤原油進(jìn)廠的全過(guò)程，發(fā)現(xiàn)短量、品質(zhì)差、滯期等異常情況，屬內(nèi)部責(zé)任，由分（子）公司根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定和程序及時(shí)查明原因，分清責(zé)任并進(jìn)行相關(guān)處理；屬外部責(zé)任，由原油采購(gòu)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)、法律事務(wù)等部門(mén)依照合同（或相關(guān)協(xié)議）與外貿(mào)代理公司、港航等運(yùn)輸部門(mén)協(xié)調(diào)，商討解決辦法并將處理意見(jiàn)報(bào)分（子）公司分管副經(jīng)理審批。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)催收供應(yīng)商發(fā)票，填寫(xiě)付款申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格審查付款申請(qǐng)、發(fā)票等相關(guān)憑證，按規(guī)定權(quán)限審批后，及時(shí)組織資金付款。 根據(jù)合同需預(yù)付原油款，應(yīng)由原油采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)審批后付款。對(duì)已預(yù)付的原油款，應(yīng)落實(shí)按具體收款單位掛賬并建立原油采購(gòu)部門(mén)責(zé)任人臺(tái)賬。待該批原油到港（廠）驗(yàn)收合格后，原油采購(gòu)部門(mén)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)索取供應(yīng)商發(fā)票等相關(guān)票據(jù)及原油入庫(kù)憑據(jù)，經(jīng)授權(quán)的采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，由財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬。 對(duì)統(tǒng)一配置的股份公司內(nèi)部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進(jìn)口原油的貨款，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算期內(nèi)，通過(guò)中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)付款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)索取中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，至少每月與原油供應(yīng)方和中國(guó)石化財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司進(jìn)行對(duì)賬，出現(xiàn)差異，應(yīng)會(huì)同原油采購(gòu)部門(mén)，查清原因，提出處理意見(jiàn)報(bào)分管副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批。 原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等款項(xiàng)的支付，分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原油采購(gòu)合同（配置計(jì)劃）、運(yùn)輸勞務(wù)合同，比照原油付款程序辦理。7 財(cái)務(wù)核算記賬 【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)真核對(duì)付款申請(qǐng)、付款結(jié)算單據(jù)、發(fā)票及相關(guān)票據(jù)、原油入庫(kù)憑據(jù)及原油采購(gòu)合同（配置計(jì)劃），按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本核算辦法，進(jìn)行賬務(wù)處理。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核?！綞RP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核發(fā)票、入庫(kù)單據(jù)、合同，三單匹配后核對(duì)價(jià)格、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 月末，對(duì)單到貨未到的在途原油，應(yīng)根據(jù)分（子）公司采購(gòu)部門(mén)提供的有關(guān)在途原油統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核?！痉荅RP】對(duì)貨到單未到的原油，分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)實(shí)際收到的數(shù)量，經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后暫估入賬（價(jià)格根據(jù)合同規(guī)定或由采購(gòu)部門(mén)提供），下月初原方向紅字沖回。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。 原油稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代理費(fèi)、雜費(fèi)等費(fèi)用的賬務(wù)處理。8 月度統(tǒng)計(jì)與編制報(bào)表參見(jiàn)《》。 【非ERP】分（子）公司生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)編制接卸原油日?qǐng)?bào)表、原油庫(kù)存日?qǐng)?bào)表。月末，生產(chǎn)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)應(yīng)對(duì)當(dāng)月的原油采購(gòu)量、接卸量進(jìn)行逐筆核對(duì)，并編制月度統(tǒng)計(jì)報(bào)表，內(nèi)容應(yīng)包括原油的品種、數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)輸方式、合同號(hào)、在途等?！綞RP】月末，分（子）公司生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)復(fù)核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實(shí)際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫(kù)存月報(bào)表核對(duì)。若出現(xiàn)超過(guò)股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異，應(yīng)分析原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)分（子）公司分管副經(jīng)理審批。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部每月根據(jù)分（子）公司、外貿(mào)代理公司上報(bào)的國(guó)內(nèi)陸上原油、海洋原油及進(jìn)口原油采購(gòu)?fù)瓿汕闆r，編制原油配置完成月報(bào)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部每日與外貿(mào)代理公司召開(kāi)例會(huì)對(duì)接情況，同時(shí)利用進(jìn)口原油管理信息系統(tǒng)隨時(shí)上報(bào)原油采購(gòu)及運(yùn)輸情況，保證分（子）公司原油配置計(jì)劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性。 分(子)公司統(tǒng)計(jì)部門(mén)應(yīng)會(huì)同原油采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)每月對(duì)原油進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，找出實(shí)物庫(kù)存與賬面庫(kù)存超過(guò)股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)差異原因；根據(jù)實(shí)際加工量、期初期末庫(kù)存量和實(shí)際入庫(kù)量，計(jì)算途耗、儲(chǔ)耗，根據(jù)內(nèi)部管理辦法，落實(shí)部門(mén)責(zé)任，對(duì)超過(guò)股份公司內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)的途耗、儲(chǔ)耗進(jìn)行考核。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過(guò)原油計(jì)劃信息管理系統(tǒng)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部原油完成情況月報(bào)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析并提出降本增效措施。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報(bào)的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)匯總編制原油資源完成月報(bào)，對(duì)外貿(mào)代理公司、分（子）公司原油采購(gòu)、運(yùn)輸、統(tǒng)計(jì)等情況進(jìn)行評(píng)比、考核。四、 相關(guān)制度目錄 (制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號(hào) )1 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司原油管理辦法》的通知（石化股份生[2007] 419號(hào)）2 關(guān)于進(jìn)口原油統(tǒng)一結(jié)算的若干規(guī)定（石化股份財(cái) [2000] 63號(hào)） 3 關(guān)于印發(fā)《進(jìn)口原油內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算實(shí)施細(xì)則》的通知（石化股份財(cái) [2000] 97號(hào)） 4 關(guān)于印發(fā)《管輸進(jìn)口原油管理暫行辦法》的通知（石化股份煉[2000]177號(hào)） 5 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司關(guān)于簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見(jiàn)》的通知（石化股份生[2004] 359號(hào)） 6 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司煉油企業(yè)原油儲(chǔ)運(yùn)損失統(tǒng)計(jì)管理辦法》的通知（石化股份煉設(shè)[2003]41號(hào)） 7 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái)[2006]508號(hào)）8 關(guān)于印發(fā)《成本費(fèi)用核算與管理辦法》的通知（石化股份財(cái)[2006]497號(hào)） 9 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）》的通知（石化股份法[2003]419號(hào)） 10 關(guān)于印發(fā)《原油、成品油和化工液體產(chǎn)品損耗內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)（試行）》的通知（石化股份生〔2006〕299號(hào)） 11 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） （子）公司負(fù)責(zé)人簽訂的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的合同，或股份公司各職能部門(mén)、各事業(yè)部負(fù)責(zé)人簽訂的其職責(zé)范圍內(nèi)的合同，且此類合同是經(jīng)常性發(fā)生并應(yīng)首選經(jīng)法律事務(wù)部頒布的合同示范文本簽訂的合同。一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)行為，強(qiáng)化合同管理，防范法律風(fēng)險(xiǎn),有效維護(hù)公司的合法權(quán)益。2 合規(guī)目標(biāo) 合同訂立符合相關(guān)法律、法規(guī)和股份公司合同管理制度的規(guī)定。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 合同內(nèi)容不完整，影響合同履行，致使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到影響。 合同權(quán)利義務(wù)約定不明確，存在或然風(fēng)險(xiǎn)。 合同條款不完善，出現(xiàn)加重公司責(zé)任或排除公司權(quán)利的情形，不利于公司合法權(quán)益的保護(hù)。2 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 違反相關(guān)法律、法規(guī)，導(dǎo)致合同不能成立、無(wú)效或被撤銷(xiāo)。 違反相關(guān)法律法規(guī)、侵害社會(huì)公共利益，受到行政或司法懲處。 違反股份公司章程和相關(guān)內(nèi)部管理制度，合同不能通過(guò)內(nèi)部批準(zhǔn)，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 合同依據(jù) 合同主辦部門(mén)應(yīng)在本部門(mén)職責(zé)范圍和權(quán)限內(nèi)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃訂立合同。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括但不限于物資采購(gòu)計(jì)劃、產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃、大中小修計(jì)劃等。2 資信調(diào)查 合同主辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)審查（或者配合內(nèi)部資信管理部門(mén)審查）擬簽約對(duì)象的主體資格、資信情況及履約能力等，進(jìn)行綜合分析論證，合理選擇簽約對(duì)象，必要時(shí)可提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)予以協(xié)助。3 文本選擇 簽訂合同時(shí)，應(yīng)首選使用法律事務(wù)部頒布的合同示范文本；其次，使用對(duì)方在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本基礎(chǔ)上修改形成的合同文本；再次，使用雙方共同擬訂的文本；第四，使用對(duì)方合同文本。4 合同會(huì)簽及審批 合同主辦部門(mén)根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關(guān)聯(lián)程度等確定合同會(huì)簽部門(mén)，會(huì)簽部門(mén)一般包括業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)部門(mén)、計(jì)劃部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)等。 合同會(huì)簽的表現(xiàn)形式為《合同會(huì)簽審批表》。各會(huì)簽部門(mén)根據(jù)職責(zé)分工對(duì)相關(guān)條款進(jìn)行審查，在《合同會(huì)簽審批表》上發(fā)表會(huì)簽意見(jiàn)。分（子）公司可采取業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)等電子形式，進(jìn)行合同審批工作，其審批流程設(shè)計(jì)應(yīng)滿足本合同會(huì)簽流程的要求。會(huì)簽部門(mén)有不同意見(jiàn)的，合同主辦部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與會(huì)簽單位協(xié)商，取得一致意見(jiàn)；無(wú)法取得一致意見(jiàn)的，列出各方的理?yè)?jù)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 履行完會(huì)簽程序的合同，按規(guī)定權(quán)限審批。5 文本審核合同簽署前，文本必須經(jīng)過(guò)合同管理員審核。 下列合同文本由合同主辦部門(mén)兼職合同管理員審核：（1）使用法律事務(wù)部頒布的合同示范文本簽訂合同的；（2）使用在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本上做非實(shí)質(zhì)性修改的文本簽訂合同的。該審核應(yīng)該在合同會(huì)簽前完成。 下列合同文本由法律事務(wù)部門(mén)專職合同管理員審核：（1）使用在法律事務(wù)部頒布的合同示范文本上做實(shí)質(zhì)性修改的文本簽訂合同的；（2）雙方共同擬訂的文本；（3）使用對(duì)方合同文本簽訂合同的。該審核前，合同文本必須經(jīng)過(guò)其他相關(guān)部門(mén)會(huì)簽。 法律事務(wù)部門(mén)專職合同管理員以出具法律意見(jiàn)書(shū)作為表達(dá)修改意見(jiàn)的形式，法律意見(jiàn)書(shū)由法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽發(fā)。6 合同編號(hào) 合同文本經(jīng)過(guò)法律