【正文】 一、 業(yè)務目標1 經營目標 按照生產經營計劃的要求采購原油，保證原油資源的穩(wěn)定供應；降低原油采購成本；及時組織資金，嚴格審查付款手續(xù)，降低付款風險。2 財務目標 真實、準確、完整地核算原油價值及相關債務債權。3 合規(guī)目標 進口原油采購符合國家自動登記的要求。 原油采購符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內部規(guī)章制度。二、 業(yè)務風險1 經營風險 采購的原油在質量、數(shù)量、到貨時間上與生產經營的要求不一致，影響生產正常運行；采購過多，庫存上升，造成資金占用增加，油價下降時產生跌價損失。 國際油價波動，采購部門應對不及時，進口原油采購價格高于同期市場價格。 由于月度原油資源采購計劃比月度生產經營計劃提前45天下發(fā)，在此期間，因市場變化調整原油加工量后，可能造成原油資源采購過多、不足或品種不符合生產要求。 對采購合同條款審查不嚴，帶來潛在風險。 未及時組織資金，違反合同（協(xié)議）的付款條款，造成原油不能按時進廠，影響生產。 未經審核，變更標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險。2 財務風險 錯記、漏記原油入庫或在途，出現(xiàn)錯賬，核算不規(guī)范，造成成本、效益、財務狀況不能如實反映。 采購手續(xù)不完備，審核不嚴，錯記、多記原油入庫、應付、預付賬款等，造成財務數(shù)據(jù)不真實。 原油采購會計核算不規(guī)范，影響財務報告的真實性。3 合規(guī)風險 原油采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內部規(guī)章制度的要求，造成損失。 原油采購不符合國家有關規(guī)定，進口原油采購不符合國家自動登記的要求，受到處罰，造成損失。三、 業(yè)務流程步驟與控制點1 銜接落實原油資源 生產經營管理部與中國石油、中國海洋石油和外貿代理公司的業(yè)務部門銜接落實可提供的國內陸上原油、海洋原油、進口原油資源的品種、數(shù)量、質量和運輸方式、交貨日期（船期），由生產經營管理部主任按照總裁的授權與中國石油、中國海洋石油、外貿代理公司的業(yè)務部門簽訂原油資源供應協(xié)議。2 編制資源配置計劃 生產經營管理部根據(jù)生產經營計劃中原油資源安排，結合有關事業(yè)部的意見、分（子）公司的原油資源需求計劃、生產需求和庫存情況，以及外貿代理公司提交的計劃建議，編制股份公司原油資源配置計劃（月度計劃中，一般貿易進口原油采購計劃提前60天、海洋原油采購計劃提前30天、陸上原油采購計劃提前15天），按規(guī)定權限審批后報總裁簽發(fā)下達給分（子）公司和各外貿代理公司執(zhí)行。 生產經營管理部按照三個月滾動原則，分批分量下達進口原油采購計劃；根據(jù)原油加工量、資源變化以及原油采購過程中資源優(yōu)化、運輸優(yōu)化等情況，逐月滾動調整，確保月度資源總量與原油加工量趨于同步。 生產經營管理部在國內外市場、分（子）公司生產運行情況和運輸狀況發(fā)生變化時，可調整原油資源配置計劃和進口原油采購計劃，經生產經營管理部分管副主任審批后下達執(zhí)行。 【ERP】分(子)公司生產經營計劃部門根據(jù)股份公司批準的原油資源配置計劃分批分量在ERP系統(tǒng)中維護采購申請。 【ERP】分（子）公司財務部門根據(jù)批準的預算指標在ERP系統(tǒng)中對采購基金中心的原油承諾項目進行維護和下達。3 簽訂原油采購合同 分（子）公司根據(jù)股份公司下達的生產經營計劃、原油資源配置計劃、進口原油采購計劃和股份公司公布的價格，綜合考慮本分（子）公司原油庫存、生產裝置運行安排和國際油價等因素，中石油、中海油供應的原油與中國石油、中國海洋石油協(xié)商簽訂《原油采購合同》；進口原油委托外貿代理公司對外簽訂《進口原油采購合同》并與其簽訂《進口原油代理協(xié)議》；中石化自產原油按股份公司的原油資源配置計劃進行采購。上述合同、協(xié)議的標準格式由法律事務部審定，合同或協(xié)議簽訂人按規(guī)定權限簽署。 【ERP】分（子）公司采購部門根據(jù)采購合同、ERP系統(tǒng)中批準的采購申請，在系統(tǒng)中維護采購訂單。4 原油運輸參見《、運輸業(yè)務流程》。5 原油驗收入庫 分（子）公司原油采購部門應編制下月原油到港或到廠預計時間報表，月底前交生產、倉儲、財務等部門，并提前兩天通報原油到港或到廠的具體時間，便于安排化驗、接卸及支付貨款、運費等事宜。 原油到廠（港）后，分（子）公司生產調度部門及時組織取樣化驗。國內陸上原油，由分（子）公司根據(jù)供需雙方簽訂的《原油采購合同》或有關規(guī)定采樣化驗；進口和海洋原油，分（子）公司按商檢的相關規(guī)定進行商檢和計量。經化驗人員簽字后的化驗單和商檢機構出具的商檢報告均交原油采購部門，該部門按采購合同核實原油數(shù)量與質量。 分（子）公司計量、倉儲等部門組織并實施原油的計量、化驗、接卸和儲存等工作。【非ERP】倉儲人員填寫原油入庫憑據(jù)，入庫憑據(jù)須連續(xù)或分類連續(xù)編號，并載明原油品種、數(shù)量、運輸方式等，經倉儲部門責任人審核簽字后，送生產、采購部門各一份?！綞RP】原油系統(tǒng)收貨員根據(jù)倉儲部門責任人審核確認的計量單據(jù)，核對ERP系統(tǒng)采購訂單, 在系統(tǒng)中收貨過賬。 分（子）公司倉儲部門對驗收過程中發(fā)現(xiàn)單貨不符、質量不符、數(shù)量不符、滯期等情況，應及時通知原油采購部門；原油采購部門應跟蹤原油進廠的全過程，發(fā)現(xiàn)短量、品質差、滯期等異常情況，屬內部責任，由分（子）公司根據(jù)內部管理規(guī)定和程序及時查明原因，分清責任并進行相關處理；屬外部責任，由原油采購部門會同財務、法律事務等部門依照合同（或相關協(xié)議）與外貿代理公司、港航等運輸部門協(xié)調，商討解決辦法并將處理意見報分（子）公司分管副經理審批。6 催收發(fā)票及付款 分（子）公司原油采購部門負責催收供應商發(fā)票，填寫付款申請。財務部門嚴格審查付款申請、發(fā)票等相關憑證，按規(guī)定權限審批后，及時組織資金付款。 根據(jù)合同需預付原油款，應由原油采購部門填寫付款申請，按規(guī)定權限逐級審批后付款。對已預付的原油款，應落實按具體收款單位掛賬并建立原油采購部門責任人臺賬。待該批原油到港（廠）驗收合格后，原油采購部門責任人應及時索取供應商發(fā)票等相關票據(jù)及原油入庫憑據(jù)，經授權的采購部門負責人、財務部門負責人審核簽字后，由財務部門銷賬。 對統(tǒng)一配置的股份公司內部陸上原油和委托聯(lián)合石化代理的進口原油的貨款，應在規(guī)定的結算期內，通過中國石化財務有限責任公司辦理付款手續(xù)。財務部門付款經辦人應及時索取中國石化財務有限責任公司轉賬憑據(jù)，至少每月與原油供應方和中國石化財務有限責任公司進行對賬，出現(xiàn)差異，應會同原油采購部門，查清原因，提出處理意見報分管副經理或總會計師審批。 原油稅費、運費、代理費、雜費等款項的支付，分（子）公司財務部門應根據(jù)原油采購合同（配置計劃）、運輸勞務合同，比照原油付款程序辦理。7 財務核算記賬 【非ERP】分（子）公司財務部門認真核對付款申請、付款結算單據(jù)、發(fā)票及相關票據(jù)、原油入庫憑據(jù)及原油采購合同（配置計劃），按照股份公司內部會計制度及成本核算辦法，進行賬務處理。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核?！綞RP】分（子）公司財務部門審核發(fā)票、入庫單據(jù)、合同，三單匹配后核對價格、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內進行發(fā)票校驗。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。 月末，對單到貨未到的在途原油，應根據(jù)分（子）公司采購部門提供的有關在途原油統(tǒng)計報表，以及發(fā)票、付款憑據(jù)等經財務部門負責人審核后進行賬務處理。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核?！痉荅RP】對貨到單未到的原油，分（子）公司財務部門要根據(jù)生產、倉儲部門實際收到的數(shù)量，經會計人員復核和財務部門負責人審核后暫估入賬（價格根據(jù)合同規(guī)定或由采購部門提供），下月初原方向紅字沖回。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。 原油稅費、運費、代理費、雜費等費用的賬務處理。8 月度統(tǒng)計與編制報表參見《》。 【非ERP】分（子）公司生產、倉儲部門應編制接卸原油日報表、原油庫存日報表。月末，生產、采購、財務、倉儲等部門應對當月的原油采購量、接卸量進行逐筆核對，并編制月度統(tǒng)計報表，內容應包括原油的品種、數(shù)量、價格、運輸方式、合同號、在途等?！綞RP】月末，分（子）公司生產、倉儲部門復核原油收貨單據(jù)、ERP系統(tǒng)中的實際收貨數(shù)量、發(fā)票量，并與系統(tǒng)原油庫存月報表核對。若出現(xiàn)超過股份公司內控損耗標準差異，應分析原因，提出處理意見，報分（子）公司分管副經理審批。 生產經營管理部每月根據(jù)分（子）公司、外貿代理公司上報的國內陸上原油、海洋原油及進口原油采購完成情況，編制原油配置完成月報。生產經營管理部每日與外貿代理公司召開例會對接情況，同時利用進口原油管理信息系統(tǒng)隨時上報原油采購及運輸情況，保證分（子）公司原油配置計劃執(zhí)行的準確性。 分(子)公司統(tǒng)計部門應會同原油采購、生產、倉儲等部門每月對原油進行盤點，找出實物庫存與賬面庫存超過股份公司內控損耗標準差異原因；根據(jù)實際加工量、期初期末庫存量和實際入庫量，計算途耗、儲耗，根據(jù)內部管理辦法，落實部門責任，對超過股份公司內控損耗標準的途耗、儲耗進行考核。9 月度匯總分析 分（子）公司每月3日前通過原油計劃信息管理系統(tǒng)報生產經營管理部原油完成情況月報，對存在的問題進行分析并提出降本增效措施。生產經營管理部每月10日前根據(jù)分（子）公司上報的原油資源完成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計匯總編制原油資源完成月報，對外貿代理公司、分（子）公司原油采購、運輸、統(tǒng)計等情況進行評比、考核。四、 相關制度目錄 (制度后標號為《內控手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號 )1 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司原油管理辦法》的通知（石化股份生[2007] 419號）2 關于進口原油統(tǒng)一結算的若干規(guī)定（石化股份財 [2000] 63號） 3 關于印發(fā)《進口原油內部轉賬結算實施細則》的通知（石化股份財 [2000] 97號） 4 關于印發(fā)《管輸進口原油管理暫行辦法》的通知（石化股份煉[2000]177號） 5 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司關于簽訂原油交接計量、結算協(xié)議的指導意見》的通知（石化股份生[2004] 359號） 6 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司煉油企業(yè)原油儲運損失統(tǒng)計管理辦法》的通知（石化股份煉設[2003]41號） 7 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內部會計制度（2006）》的通知（石化股份財[2006]508號）8 關于印發(fā)《成本費用核算與管理辦法》的通知（石化股份財[2006]497號） 9 關于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）》的通知（石化股份法[2003]419號） 10 關于印發(fā)《原油、成品油和化工液體產品損耗內控標準（試行）》的通知（石化股份生〔2006〕299號） 11 ERP系統(tǒng)運行及應用規(guī)范（試行） （子）公司負責人簽訂的經營范圍內的合同，或股份公司各職能部門、各事業(yè)部負責人簽訂的其職責范圍內的合同，且此類合同是經常性發(fā)生并應首選經法律事務部頒布的合同示范文本簽訂的合同。一、 業(yè)務目標1 經營目標 規(guī)范公司經營行為，強化合同管理，防范法律風險,有效維護公司的合法權益。2 合規(guī)目標 合同訂立符合相關法律、法規(guī)和股份公司合同管理制度的規(guī)定。二、 業(yè)務風險1 經營風險 合同內容不完整，影響合同履行，致使生產經營受到影響。 合同權利義務約定不明確，存在或然風險。 合同條款不完善，出現(xiàn)加重公司責任或排除公司權利的情形，不利于公司合法權益的保護。2 合規(guī)風險 違反相關法律、法規(guī)，導致合同不能成立、無效或被撤銷。 違反相關法律法規(guī)、侵害社會公共利益，受到行政或司法懲處。 違反股份公司章程和相關內部管理制度，合同不能通過內部批準，影響生產經營。三、 業(yè)務流程步驟與控制點1 合同依據(jù) 合同主辦部門應在本部門職責范圍和權限內根據(jù)公司生產經營計劃訂立合同。生產經營計劃包括但不限于物資采購計劃、產品銷售計劃、大中小修計劃等。2 資信調查 合同主辦部門應當審查（或者配合內部資信管理部門審查）擬簽約對象的主體資格、資信情況及履約能力等，進行綜合分析論證，合理選擇簽約對象，必要時可提請相關部門予以協(xié)助。3 文本選擇 簽訂合同時，應首選使用法律事務部頒布的合同示范文本；其次，使用對方在法律事務部頒布的合同示范文本基礎上修改形成的合同文本；再次，使用雙方共同擬訂的文本；第四，使用對方合同文本。4 合同會簽及審批 合同主辦部門根據(jù)合同的性質、種類、關聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般包括業(yè)務關聯(lián)部門、計劃部門、財務部門、法律事務部門等。 合同會簽的表現(xiàn)形式為《合同會簽審批表》。各會簽部門根據(jù)職責分工對相關條款進行審查，在《合同會簽審批表》上發(fā)表會簽意見。分（子）公司可采取業(yè)務信息管理系統(tǒng)等電子形式，進行合同審批工作，其審批流程設計應滿足本合同會簽流程的要求。會簽部門有不同意見的，合同主辦部門應主動與會簽單位協(xié)商，取得一致意見；無法取得一致意見的，列出各方的理據(jù)，按規(guī)定權限報批。 履行完會簽程序的合同，按規(guī)定權限審批。5 文本審核合同簽署前，文本必須經過合同管理員審核。 下列合同文本由合同主辦部門兼職合同管理員審核：（1）使用法律事務部頒布的合同示范文本簽訂合同的；（2）使用在法律事務部頒布的合同示范文本上做非實質性修改的文本簽訂合同的。該審核應該在合同會簽前完成。 下列合同文本由法律事務部門專職合同管理員審核：（1）使用在法律事務部頒布的合同示范文本上做實質性修改的文本簽訂合同的；（2）雙方共同擬訂的文本；（3）使用對方合同文本簽訂合同的。該審核前，合同文本必須經過其他相關部門會簽。 法律事務部門專職合同管理員以出具法律意見書作為表達修改意見的形式，法律意見書由法律事務部門負責人簽發(fā)。6 合同編號 合同文本經過法律