【文章內(nèi)容簡介】 悉破產(chǎn)申請(qǐng)人、破產(chǎn)案件的受理、破產(chǎn) 公告、債務(wù)人等有關(guān)人員在破產(chǎn)程序進(jìn)行期間的義務(wù)；熟悉法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)的效力、破產(chǎn)管理人的任職資格、產(chǎn)生、職責(zé)和職權(quán)、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、可撤銷的轉(zhuǎn)讓行為和無效的轉(zhuǎn)讓行為、取回權(quán)、抵銷權(quán)、破產(chǎn)費(fèi)用、共益?zhèn)鶆?wù)、債權(quán)申報(bào)、債權(quán)人會(huì)議的組成和職權(quán)、債權(quán)人會(huì)議決議的通過和效力、債權(quán)人委員會(huì)的組成和職權(quán)、管理人向債權(quán)人委員會(huì)的報(bào)告義務(wù)；熟悉破產(chǎn)重整申請(qǐng)和重整期間、重整計(jì)劃的制定和批準(zhǔn)、重整計(jì)劃的執(zhí)行；熟悉和解申請(qǐng)的提出和生效、破產(chǎn)宣告、破產(chǎn)人、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)債權(quán)、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)和分配、破產(chǎn)程序的終結(jié)、違反破產(chǎn)法的法律責(zé)任、破產(chǎn) 法的適用范圍。 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)法 一、競爭法 反不正當(dāng)競爭法 了解 反不正當(dāng)競爭法的立法目的 、 市場競爭原則 ，了解限制競爭行為 類型和 不正當(dāng)競爭行為 類型，了解 違反反不正當(dāng)競爭法的法律責(zé)任 。 27 反壟斷法 了解反壟斷法的立法目的、立法基本原則，了解壟斷行為的各種情形以及各種行為的認(rèn)定規(guī)則，了解對(duì)涉嫌壟斷行為調(diào)查的程序以及了解違反反壟斷法的法律責(zé)任。 二、稅法 個(gè)人所得稅法 掌握個(gè)人所得稅的納稅人、應(yīng)納稅所得、個(gè)人所得稅率、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算和扣繳義務(wù)人等基本概念和制度。 企業(yè)所得稅法 掌握企業(yè)所得稅的納稅人、 居民企業(yè)和非居民企業(yè)的劃分、企業(yè)所得稅率、應(yīng)納稅所得的計(jì)算、扣除和源泉扣繳等基本概念和制度。 三、勞動(dòng)法和勞動(dòng)合同法 掌握勞動(dòng)者的權(quán)利、勞動(dòng)合同和集體合同、工作時(shí)間和休息休假、工資、女職工特殊保護(hù)、社會(huì)保險(xiǎn)和福利、勞動(dòng)爭議和法律責(zé)任等概念和制度。 四、會(huì)計(jì)與審計(jì)法 掌握 會(huì)計(jì)核算 、 公司、企業(yè)會(huì)計(jì)核算的特別規(guī)定 、 會(huì)計(jì)監(jiān)督 、 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 、以及會(huì)計(jì) 法律責(zé)任 的基本內(nèi)容。 掌握 審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員 、 審計(jì)機(jī)關(guān)職責(zé) 、 審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限 、 審計(jì)程序 和審計(jì) 法律責(zé)任 的基本內(nèi)容。 五、外商投資企業(yè)法 28 中外合資經(jīng)營企業(yè)法 熟悉中外合 資企業(yè)的概念、形式、對(duì)外國投資者投資比例的要求、分享利潤和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損的原則、出資方式、董事會(huì)組成的原則和職權(quán)、正副總經(jīng)理的產(chǎn)生、利潤分配的原則、稅收優(yōu)惠、合營企業(yè)的期限。 外資企業(yè)法 熟悉外資企業(yè)的概念、外資企業(yè)的法律形式、設(shè)立外資企業(yè)的申請(qǐng)和審批、外資企業(yè)的主要權(quán)利和義務(wù)、稅收優(yōu)惠。 關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定 熟悉外資并購的概念、并購規(guī)定的適用范圍、外資并購的基本制度、外資并購的申請(qǐng)和審批、外資股權(quán)并購的條件、申報(bào)與程序、特殊目的公司的概念、特殊目的公司境外上市的審批、反壟斷審查。 29 第三部分 證券公司業(yè)務(wù)規(guī)則 第一章 證券公司管理規(guī)則 第一節(jié) 證券公司法人治理規(guī)則 掌握設(shè)立證券公司的條件和程序；掌握證券公司持股資格認(rèn)定的條件和程序；掌握證券公司與股東之間關(guān)系的特別規(guī)定；掌握證券公司與客戶關(guān)系的基本原則；掌握證券公司變更和終止的有關(guān)規(guī)定。熟悉對(duì)上市證券公司監(jiān)管的特別規(guī)定。了解證券公司分類監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。 掌握 證券公司設(shè)立 專業(yè) 子公司 、境外子公司的有關(guān)規(guī)定。 掌握外資參股證券公司的業(yè)務(wù)范圍；掌握外資參股證券公司及境內(nèi)外股東的條件；掌握外資參股證券公司在股權(quán)比例和出資方式上的有關(guān)規(guī)定；掌握申請(qǐng) 設(shè)立外資參股證券公司的程序；掌握 內(nèi)資證券公司申請(qǐng)變更為外資參股證券公司的程序；了解關(guān)于 中外合資投資銀行類機(jī)構(gòu) 的有關(guān)規(guī)定。了解 關(guān)于境外中資證券類機(jī)構(gòu)監(jiān)管 的有關(guān)規(guī)定。 掌握證券公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立證券營業(yè)部的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券公司將證券服務(wù)部規(guī)范為證券營業(yè)部的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司對(duì)違規(guī)網(wǎng)點(diǎn)清理和關(guān)閉的有關(guān)規(guī)定。熟悉證券營業(yè)部跨省區(qū)遷址的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)同城遷址的有關(guān)規(guī)定。 掌握關(guān)于證券公司股東和股東會(huì)、董事和董事會(huì)、獨(dú)立董事、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及激勵(lì)約束機(jī)制的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司設(shè)立合規(guī)總監(jiān)、建立 合規(guī)管理制度的有關(guān)規(guī)定。 第二節(jié) 人員管理規(guī)則 掌握 證券業(yè)從業(yè)人員 的范圍；掌握證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則；掌握證券從業(yè)資格考試的有關(guān)規(guī)定；掌握申請(qǐng)證券從業(yè)資格證書的條件和程序。 30 掌握 證券公司高級(jí)管理人員 的范圍；掌握 證券公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格 的條件；掌握任職資格的申請(qǐng)與核準(zhǔn) 程序；掌握關(guān)于對(duì) 證券公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員 進(jìn)行監(jiān)督管理的有關(guān)規(guī)定及其法律責(zé)任。 掌握證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員執(zhí)業(yè)資格管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券經(jīng)紀(jì)人與證券公司之間的委托關(guān)系；掌握證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員執(zhí)業(yè)行為范圍；掌握證券 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員的禁止性行為；掌握證券公司對(duì)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷人員管理的有關(guān)規(guī)定。 掌握監(jiān)管部門對(duì)保薦代表人的監(jiān)管措施；掌握保薦代表人違反有關(guān)規(guī)定的法律責(zé)任；熟悉保薦代表人注冊(cè)登記的有關(guān)規(guī)定；熟悉保薦代表人 對(duì)擬推薦公開發(fā)行證券的公司 盡職調(diào)查的要求。 掌握證券投資咨詢?nèi)藛T從業(yè)資格管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券投資咨詢執(zhí)業(yè)人員向社會(huì)公眾開展證券投資咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)的有關(guān)規(guī)定；了解證券投資咨詢?nèi)藛T執(zhí)業(yè)回避、信息披露的有關(guān)要求。 掌握證券投資基金銷售人員從業(yè)資質(zhì)管理的有關(guān)規(guī)定；掌握證券投資基金代銷業(yè)務(wù)的行為規(guī)范。 熟悉證券業(yè)財(cái) 務(wù)與會(huì)計(jì)人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范 。 掌握監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施高級(jí)管理人員談話提醒措施的情形；掌握談話提醒工作的程序；掌握談話提醒后的后續(xù)工作。 掌握 證券市場禁入措施 的實(shí)施對(duì)象；掌握證券市場禁入措施的內(nèi)容 、禁入 期限及程序。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)則 掌握證券公司應(yīng)計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、編制凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表并進(jìn)行年度審計(jì)的規(guī)定；掌握證券公司應(yīng)確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；掌握凈資本的概念和計(jì)算公式；熟悉計(jì)算凈資本應(yīng)充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的規(guī)定；熟悉關(guān)于證券公司從事一項(xiàng)或多項(xiàng)證券業(yè)務(wù)的凈資 本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；掌握必須持續(xù)符合風(fēng) 31 險(xiǎn)控制指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)；掌握計(jì)算營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的規(guī)定；熟悉證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的功能；熟悉中國證監(jiān)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)設(shè)置的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；熟悉在凈資本計(jì)算表和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表上簽字的人員和相關(guān)的責(zé)任；了解關(guān)于證券公司應(yīng)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的規(guī)定。 掌握證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)中凈資產(chǎn)應(yīng)扣減項(xiàng)目的具體分類；熟悉應(yīng) 100%扣減的項(xiàng)目；熟悉凈資產(chǎn)應(yīng)扣減的具體項(xiàng)目的構(gòu)成；了解凈資產(chǎn)應(yīng)扣減項(xiàng)目的扣減比例；了解應(yīng)加項(xiàng)目的范圍。 掌握證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金的用途；熟悉證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金的來源。 第四節(jié) 內(nèi)部控制管理規(guī)則 掌握證券公司內(nèi)部控制的基本要素及其目標(biāo)；熟悉證券公司內(nèi)部控制的基本原則及基本要求；掌握證券公司內(nèi)部三道業(yè)務(wù)監(jiān)控防線的內(nèi)容及其要求。 掌握證券公司確?？蛻糍Y產(chǎn)安全完整的禁止性行為；熟悉證券公司法人統(tǒng)一管理及內(nèi)容業(yè)務(wù)授權(quán)的關(guān)系及運(yùn)作要求。 掌握證券公司主要業(yè)務(wù)部門間建立健全隔離墻制度的有關(guān)規(guī)定；掌握證券公司部分崗位兼職的禁止性規(guī)定；掌握證券公司對(duì)跨墻人員管理及靜默期的有關(guān)要求。 熟悉證券公司信息技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求；了解證券公司信息技術(shù)系統(tǒng)的基本規(guī)范；熟悉業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制要求；熟悉證券 公司內(nèi)部人力資源管理的內(nèi)部控制制度；熟悉證券公司對(duì)關(guān)鍵崗位人員的管理制度；熟悉證券公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求；熟悉變更會(huì)計(jì)政策的批準(zhǔn)程序。 熟悉證券公司內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)的相關(guān)要求；熟悉內(nèi)部監(jiān)督檢查部門的主要職責(zé)及工作權(quán)限；熟悉證券公司內(nèi)部控制持續(xù)評(píng)價(jià)和處理糾正的相關(guān)要求；熟悉證券公司股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員的內(nèi)部控制職責(zé)。 掌握證券公司內(nèi)部控制外部評(píng)價(jià)的相關(guān)要求；熟悉證券 32 公司內(nèi)部控制評(píng)審的內(nèi)容；熟悉內(nèi)部控制評(píng)審報(bào)告的內(nèi)容；了解內(nèi)部控制評(píng)審工作小組的組成和成員；了解內(nèi)部控制評(píng)審的方式、種類。 第五節(jié) 財(cái)務(wù)管理規(guī)則 掌握證券公司統(tǒng)計(jì)報(bào)表信息報(bào)送種類、報(bào)送對(duì)象、報(bào)送期限、報(bào)送途徑的規(guī)定；熟悉證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司信息報(bào)送及披露的義務(wù)和責(zé)任；掌握應(yīng)當(dāng)采用追溯調(diào)整法進(jìn)行處理的規(guī)定；熟悉上市證券公司追溯調(diào)整的限制；熟悉新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)證券公司會(huì)計(jì)政策選擇的相關(guān)要求 。了解會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的列示依據(jù)及其相關(guān)調(diào)整事項(xiàng)。 掌握證券公司債券發(fā)行基本條件；熟悉證券公司債券發(fā)行申請(qǐng)、核準(zhǔn)與承銷的程序；熟悉對(duì)證券公司債券的利率、期限及托管和轉(zhuǎn)讓的規(guī)定；熟悉證券公司債券信用評(píng)級(jí)和擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定 ；熟悉證券公司債券的債權(quán)代理人、專項(xiàng)償債帳戶和其他償債措施以及債券持有人會(huì)議的相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司債券上市的條件；證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定；熟悉證券公司債券轉(zhuǎn)讓的要求；熟悉證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求；掌握違反證券公司債券發(fā)行上市規(guī)定的法律責(zé)任。 熟悉證券公司短期融資券的發(fā)行與交易的規(guī)定；熟悉證券公司短期融資券的托管、結(jié)算與兌付的規(guī)定；熟悉證券公司發(fā)行短期融資券信息披露的要求；掌握監(jiān)管部門對(duì)證券公司發(fā)行短期融資券的監(jiān)督管理規(guī)定。 掌握次級(jí)債務(wù)的定義、符合條件的次級(jí)債務(wù)機(jī)構(gòu)投資者的定義；掌握證券公司借入次級(jí)債務(wù)專項(xiàng)決議制定的主體及內(nèi)容；熟悉次級(jí)債務(wù)合同應(yīng)約定的事項(xiàng)；掌握證券公司設(shè)立專項(xiàng)償債賬戶的規(guī)定；熟悉證券公司次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的規(guī)定。 掌握股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)質(zhì)物的保管和處分的規(guī)定；掌握違反股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定的處罰措施；熟悉股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的貸款期限、利率、質(zhì)押率的規(guī)定；了解證券公司 33 股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的貸款人、借款人的資格條件；了解股票質(zhì)押貸款的貸款程序 。了解股票質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 掌握證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場的規(guī)定；熟悉 全國銀行間同業(yè)市場成員證券公司拆入、拆出資金以及債券回購的規(guī)定。 第六節(jié) IT 治理規(guī)則 掌握 IT 治理的的含義和主要內(nèi)容；掌握證券公司 IT 治理 原則及 IT 治理目標(biāo)；掌握證券公司 IT 治理組織和工作機(jī)制的內(nèi)容及其要求。 熟悉證券公司 IT 治理相關(guān)規(guī)范和管理制度；熟悉證券公司 IT 治理機(jī)制中關(guān)鍵崗位人員的崗位職責(zé)；熟悉 IT 架構(gòu)與 IT 基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)容和要求；熟悉 IT 應(yīng)用、投入及人力資源的要求。 了解證券 IT 治理與公司治理的關(guān)系；了解證券公司 IT治理技術(shù)服務(wù)與支持的相關(guān)管理制度；掌握信息安全和風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容及其要求；了解對(duì) 證券公司 IT 治理的內(nèi)外部監(jiān)督部門的主要職責(zé)與工作權(quán)限。 第七節(jié) 其他有關(guān)規(guī)則 掌握關(guān)于證券公司信息公示的含義和范圍；掌握證券公司信息公示的方式和程序；熟悉證券公司公示信息的持續(xù)更新要求；了解證券公司開展投資者教育工作的方式及職責(zé)。 掌握監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)證券公司檢查的主要內(nèi)容、檢查方式；掌握監(jiān)管機(jī)構(gòu)在檢查中的權(quán)力及證券公司的配合義務(wù)。 掌握 證監(jiān)會(huì)實(shí)施行政許可的 含義和范圍；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可程序中有關(guān)受理、審查、決定環(huán)節(jié)的規(guī)定和要求；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可簡易程序的有關(guān)規(guī)定；掌握證監(jiān)會(huì)行政許可特殊程序的有關(guān)規(guī)定；掌 握證監(jiān)會(huì)行政許可程序中有關(guān)期限與送達(dá)、公示的有關(guān)規(guī)定。 掌握 證監(jiān)會(huì)行政 復(fù)議的范圍；掌握申請(qǐng)行政復(fù)議的條件 34 和程序；掌握行政復(fù)議的受理程序；掌握證監(jiān)會(huì)作出行政復(fù)議決定的程序。 熟悉證券公司個(gè)人債權(quán)及客戶交易結(jié)算資金收購的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券市場交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)的建設(shè)和數(shù)據(jù)報(bào)送工作的要求；了解證券投資者保護(hù)基金公司的職責(zé)；熟悉基金的來源和用途；掌握證券公司繳納證券投資者保護(hù)基金的有關(guān)規(guī)定；熟悉證券公司申報(bào)匯算清繳時(shí)應(yīng)當(dāng)報(bào)送的資料；了解發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債等證券時(shí)，申購凍結(jié)資金的利息收入應(yīng)納入保護(hù)基金。 了解證券監(jiān)督 管理機(jī)構(gòu)依法申請(qǐng)人民法院凍結(jié)資金帳戶、證券帳戶的有關(guān)規(guī)定。了解關(guān)于 證券、期貨合同糾紛仲裁 的有關(guān)規(guī)定。 35 第二章 證券公司業(yè)務(wù)管理規(guī)則 第 一 節(jié) 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理規(guī)則 掌握證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的基本流程；掌握證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制規(guī)定；掌握分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制規(guī)定；掌握經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)隔離的相關(guān)規(guī)定；掌握經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定；熟悉證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中賬戶管理、三方存管、交易委托、交易清算、指定交易及托管、查詢及咨詢等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)范要求；熟悉監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。 掌 握證券公司開立資金賬戶、證券賬戶的有關(guān)規(guī)定；掌握關(guān)于不合格賬戶的分類、規(guī)范、注銷等有關(guān)規(guī)定；掌握中登公司已集中中止交易的不合格賬戶的規(guī)范要求及流程；掌握不合格風(fēng)險(xiǎn)處置休眠賬戶的規(guī)范流程及規(guī)范要求；掌握不合格司法凍結(jié)賬戶的規(guī)范流程及規(guī)范要求；掌握中登公司關(guān)于對(duì)新增休眠賬戶的管理規(guī)定；熟悉監(jiān)管部門規(guī)范證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管有關(guān)賬戶的要求。 掌握客戶交易結(jié)算資金的定義及其法律性質(zhì)；掌握客戶交易結(jié)算資金第三方存管的規(guī)定；掌握客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)流程；掌握證券公司、銀行及客戶在客戶交易 36 結(jié)算資金第 三方存管業(yè)務(wù)中的權(quán)利與義務(wù)；掌握證券公司客戶交易結(jié)算資金存管專用帳戶類型；熟悉證券公司客戶交易結(jié)算資金和