【文章內(nèi)容簡介】 及其平均成本將取決于資金市場的供求情況，市場風(fēng)險較高，而且對資金的運用也往往受 到更多的限制。鑒于這個原因，目前各商業(yè)銀行都在爭取核心存款上頗下工夫。核心存款不一定為定期存款，它只是存款中保持穩(wěn)定的部分。 七、存款的創(chuàng)新點（新產(chǎn)品開發(fā)） 存款產(chǎn)品的開發(fā)考慮兩個問題： ① 細(xì)分市場，誰是目標(biāo)客戶？ ② 如何設(shè)計構(gòu)思存款品種？ ——對存款帳戶的構(gòu)成要素和附加功能進行改造、擴充或重新組合 產(chǎn)品開發(fā)的著眼點： ① 存款利息，例如利率檔次與存款余額掛鉤；利率與存款期限掛鉤；存款利率浮動化；付息方式。 ② 存款期限，例如模糊傳統(tǒng)定期與活期存款的界限：定活兩便帳戶、自 動延期定期存款。又如自動為客戶合理安排儲蓄期限結(jié)構(gòu)：聯(lián)立定期儲蓄、協(xié)定帳戶。 ③ 存取方式，例如簡化存取方式：一本通。又如存款帳戶電子化服務(wù)替代傳統(tǒng)存取手段：清單儲蓄存款、 ATM、 POS、電話銀行系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行。 ④ 存款目的，例如針對客戶特定存款目的設(shè)計特種存款（圣誕俱樂部帳戶、假日俱樂部帳戶、帳戶組合、禮儀儲蓄、住房儲蓄、教育儲蓄）。 ⑤ 存款可轉(zhuǎn)讓性，例如可轉(zhuǎn)讓定期存單（存款的證券化）。 ⑥ 衍生投資，例如在存款中嵌入衍生交易工具，又如虛擬“外幣 ”存款帳戶，再如將存款收益與股票、商品、 黃金價格、生活成本等指標(biāo)或不確定事件掛鉤 第三編 銀行資金運用管理 第六章 信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理 一、銀行貸款的品種（特別是特殊的）；貸款的分類（重要） 按貸款對象（用途）分類：工商業(yè)貸款；農(nóng)業(yè)貸款；不動產(chǎn)貸款；消費貸款；其它貸款。 按貸款具體用途分類：流動資金貸款；固定資金貸款。 按期限分類：活期貸款；定期貸款，短期貸款（ 1 年內(nèi)）、中期貸款（ 1－ 5年）、長期貸款（ 5年以上）；透支。 按保證形式分類：信用貸款；擔(dān)保貸款，包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款； 票據(jù)貼現(xiàn)。 按貸款償還方式分類：一次性償還；分期償還。 按貸款質(zhì)量分類：正常；關(guān)注；次級；可疑；損失。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類：自營貸款；委托貸款；特定貸款。 按貸款利率可否調(diào)整分類：固定利率貸款；浮動利率貸款。 按銀行發(fā)放貸款涉及的地域分類：國內(nèi)信貸；國際信貸（按發(fā)放貸款的組織形式分類，單一銀行貸款、俱樂部貸款、辛迪加貸款；按貸款用途分類，國際貿(mào)易貸款（短期貿(mào)易融資、中長期出口信貸）、項目貸款等）。 三、貸款風(fēng)險評估， 6C原則， 5級分類（含義） 6C原則：品格（ character），企業(yè)是否具有責(zé)任感且誠實守信；能力（ capacity），企業(yè)是否具有創(chuàng)造超額收入以償付債務(wù)的能力；資本（ capital），企業(yè)的資本規(guī)模能否為自身營造經(jīng)營的物資基礎(chǔ)，同時為銀行債權(quán)提供一定保障；擔(dān)保品（ collateral），企業(yè)能否提供價值充分、穩(wěn)定且具有可銷性的抵押或質(zhì)押品作為還款保證；環(huán)境（ conditions），企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境是否穩(wěn)定，企業(yè)對環(huán)境條件變化是否敏感；事業(yè)連續(xù)性（ continuity），企業(yè)能否在競爭中球的生存與發(fā)展。 5級分類：美國 的貸款風(fēng)險分類， OCC把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，簡稱五級分類。 ① 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 ② 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素（損失概率一般不超過5%）。 ③ 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失（損失概率在 30%至 50%間）。 ④ 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要成較大造損失（損失概率在 50%到 75%）。 ⑤ 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分（損失概率在95%到 100%）。 第七章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 一、銀行可以投資哪些種類 國庫券，特點：期限短、風(fēng)險低、流動性高，一般不含息票，是商業(yè)銀行流動性管理的重要工具。 中長期國債，特點：期限長、收益高，銀行可用此滿足較長期的流動性需要。 政府機構(gòu)證券：中央財政部門以外的其他政府機構(gòu)發(fā)行的債券，特點：信用風(fēng)險小，交易活躍，變現(xiàn)快，收益穩(wěn)定。 市政債券或地方政府債券，分為一般義務(wù)債券（本息償還由地方征稅分類能力作保證）和收益?zhèn)ū鞠斶€以所籌資金投資項目的未來收益作保證），特點：有一定的違約風(fēng)險，有減免稅的優(yōu)惠，實際收益較高。 公司債券，特點：違約風(fēng)險較大，收益較高，通常以法律規(guī)定銀行只能購買信用等級在投資級別以上的公司債券。 資產(chǎn)抵押類證券，美國金融界首創(chuàng)了以住房抵押貸款為基礎(chǔ)的抵押證券，然后又開發(fā)了以信用證應(yīng)收款為抵押的證券和其它消費貸款為抵押的證券。銀行在這類創(chuàng)新中不僅是產(chǎn)品的創(chuàng)造者，而且是購買者。 二、銀行的 一線準(zhǔn)備、二線準(zhǔn)備 一線準(zhǔn)備包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款和存放同業(yè)款。二線準(zhǔn)備包括票據(jù)貼現(xiàn)、國庫券和其他短期證券。三線準(zhǔn)備是各類貸款。投資性準(zhǔn)備是中長期證券。 三、銀行投資策略種類、基本思想 銀行證券投資的一般準(zhǔn)則： 1．實現(xiàn)規(guī)定的投資收益目標(biāo)，包括： ① 資本收益率 ② 資產(chǎn)收益率 ③ 凈利差收益率及證券投資收益率 ④ 應(yīng)稅證券和免稅證券在凈收入中的比重等 ⑤ 投資收益＞投資費用 +資產(chǎn)凈值收益 2．證券組合結(jié)構(gòu)的有效性， ① 在一定投資額中，銀行應(yīng)持有預(yù)期收益與其他組合相同情況下風(fēng)險最小的證 券組合，即收益相同，風(fēng)險最??； ② 在一定投資額中，銀行應(yīng)持有在承擔(dān)風(fēng)險與其他組合相同的情況下收益最大的證券組合，即風(fēng)險相同，收益最大。 3．適時地調(diào)整證券頭寸，根據(jù)證券的信用風(fēng)險和利率風(fēng)險狀況及變動，及時調(diào)整投資組合： ① 當(dāng)證券發(fā)行者的經(jīng)濟狀況發(fā)生變化時，要適時調(diào)整所持有的證券種類的結(jié)構(gòu)； ② 當(dāng)市場利率發(fā)生變化時，要及時調(diào)整所持有證券的期限結(jié)構(gòu)。 第四編 銀行表外業(yè)務(wù) 第八章 銀行表外業(yè)務(wù)概述 第九章 表外業(yè)務(wù)介紹 一、什么是表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)是銀行從事的，按會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或 不直接形成資產(chǎn)或負(fù)債，但能改變銀行損益狀況的業(yè)務(wù)。 廣義的表外業(yè)務(wù)包括銀行的金融服務(wù)和或有債權(quán) /債務(wù)。表外金融服務(wù)：銀行對客戶提供轉(zhuǎn)帳結(jié)算、事務(wù)代理、信息咨詢等服務(wù)而獲取手續(xù)費，不承擔(dān)資金損失的風(fēng)險?；蛴袀鶛?quán) /債務(wù)：當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)行為或交易活動發(fā)生時，并不在其資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但是或有事項在一定的條件下有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的資產(chǎn)或負(fù)債，具有潛在風(fēng)險。狹義的表外業(yè)務(wù)僅指或有債權(quán) /債務(wù)。 根據(jù)巴塞爾委員會的相關(guān)界定，表外業(yè)務(wù)分為以下幾類：擔(dān)保、承諾、金融衍生工具交易、有追索權(quán)的資產(chǎn)出售。 二、銀行為 什么大力發(fā)展表外業(yè)務(wù) 應(yīng)對競爭： 20 世紀(jì) 70年代始，金融自由化、融資證券化使市場競爭日趨激烈，存貸利差逐漸縮小。 風(fēng)險管理：匯率、利率變化的不確定性增加了銀行經(jīng)營活動的風(fēng)險性 ，需要利用金融衍生工具提供保值。 規(guī)避監(jiān)管：為達到資本充足度要求，銀行轉(zhuǎn)而從事資本要求較低，又能夠增加盈利的表外業(yè)務(wù)。 三、表外業(yè)務(wù)的種類（種類的歸類，分為兩大類，每類又分為好幾類） 按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：一是或有債權(quán) (債務(wù) )，即狹義的表外業(yè)務(wù)。二是金融服務(wù)類 業(yè)務(wù)，包括：（ 1）信托與咨詢服務(wù)；（ 2）支付與結(jié)算；（ 3）代理人服務(wù)；（ 4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（ 5）進出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報單、出口