創(chuàng)業(yè)板上市操作實(shí)務(wù)講稿-孫振(編輯修改稿)
2025-06-18 17:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 主營業(yè)務(wù)、決策層、實(shí)際控制人的一貫性： 發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。 ? 稅收方面： 發(fā)行人依法納稅，享受的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。發(fā)行人的經(jīng)營成果對(duì)稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴。 第二部分 發(fā)行上市的條件 三、 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市管理辦法 》 規(guī)定的條件 （二） 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市辦法 》 從其他諸多方面對(duì)發(fā)行上市企業(yè)提出要求 ? 或有事項(xiàng)： 發(fā)行人不存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。 ? 股權(quán)清晰： 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。 ? 獨(dú)立性： 發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力。與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。 ? 治理結(jié)構(gòu)： 發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。 第二部分 發(fā)行上市的條件 三、 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市管理辦法 》 規(guī)定的條件 （二） 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市辦法 》 從其他諸多方面對(duì)發(fā)行上市企業(yè)提出要求 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及內(nèi)控制度 ? 發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留意見的審計(jì)報(bào)告。 ? 發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運(yùn)的效率與效果，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。 ? 發(fā)行人具有嚴(yán)格的資金管理制度，不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。 ? 發(fā)行人的公司章程已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。 第二部分 發(fā)行上市的條件 三、 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市管理辦法 》 規(guī)定的條件 （二） 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市辦法 》 從其他諸多方面對(duì)發(fā)行上市企業(yè)提出要求 ? 發(fā)行人的董監(jiān)高、控股股東及實(shí)際控制人： ? （ 1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形： ? 被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場禁入措施尚在禁入期的； ? 最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的； ? 因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。 ? （ 2）發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 ? 發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人最近三年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在三年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。 第二部分 發(fā)行上市的條件 三、 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市管理辦法 》 規(guī)定的條件 （二） 《 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市辦法 》 從其他諸多方面對(duì)發(fā)行上市企業(yè)提出要求 1關(guān)于募集資金： ? 發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。募集資金數(shù)額和投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。 ? 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。 第三部分 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市應(yīng)注意的幾個(gè)問題 一、企業(yè)是否具有核心競爭力 核心競爭力是使企業(yè)持續(xù)獲取超額利潤的能力，是公司長久發(fā)展存續(xù)的保證。 ? 獨(dú)特的高新技術(shù) ? 獨(dú)特的銷售
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