高財(cái)?shù)诹缕髽I(yè)集團(tuán)的資金運(yùn)籌(編輯修改稿)
2025-06-17 20:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本負(fù)債的比例是否符合融資預(yù)算的要求； ? 2．融資進(jìn)度是否按照融資預(yù)算的時間安排進(jìn)行的； ? 3．融資成本是否符合經(jīng)濟(jì)原則，成本確定的依據(jù)是什么，這一成本是否有助于融資效率的提高，是否發(fā)生了相對的浪費(fèi)，可以降低的幅度多大 ? 4．融資的期限結(jié)構(gòu)與否符合融資預(yù)算的要求，如果發(fā)生了變更，原因何在，是否會對未來的投資活動產(chǎn)生不利的影響，可能的影響程度多大； ? 5．融資來源有哪些附加性約束條款，這些約束條款是否會對企業(yè)集團(tuán)未來的發(fā)展產(chǎn)生不良的影響，或可能會帶來哪些隱含成本或潛在的風(fēng)險損失，程度多大； ? 6．在融資過程中，執(zhí)行主體是否嚴(yán)格遵循了法定的程序，有無非法的籌措費(fèi)用開支； ? 7．籌措到位的資金是否由用資單位及時投入了約定項(xiàng)目，是否由于融資效率低下、時間進(jìn)度不相符而影響了投資的需要，程度多大，等等。 （二）還款計(jì)劃安排 ? 還款計(jì)劃安排的主體是 具體的用資單位 ? 包括 :投資領(lǐng)域 ,投資方式 ,投資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ,投資財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) . 一、投資領(lǐng)域 由管理總部確定； 是對集團(tuán)整體及各層階成員企業(yè) （ 特別是重要成員企業(yè) ） 投資活動的有效范疇 ， 如產(chǎn)業(yè)性質(zhì)與產(chǎn)品系列定位 、 市場開發(fā)與滲透區(qū)域等作出的限定； 需要依托核心能力的母體衍生或支持能力； 是集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)的具體體現(xiàn)； 二、投資方式 ? 投資方式是指企業(yè)集團(tuán)及其成員企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源配置、介入市場競爭的具體方式； ? 投資方式是貫徹集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)與投資政策、謀求市場競爭優(yōu)勢、實(shí)現(xiàn)投資戰(zhàn)略目標(biāo)配套的戰(zhàn)術(shù)性支持。 三、投資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ? 是指管理總部對企業(yè)集團(tuán)系列化的主導(dǎo)產(chǎn)品規(guī)定的必須達(dá)到或具備的適應(yīng)市場競爭的基本功能與素質(zhì)。 四、投資財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) ? 投資報酬率： ? 投資財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是管理總部基于謀求市場競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化與資本保值增值目標(biāo)而對投資回報所確立的必要水準(zhǔn)，是從價值角度決定投資項(xiàng)目可行與否的基本依據(jù)。 （一）投資收益的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn) ? 1．投資收益數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)厘定的依據(jù) ? 2．投資收益數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)體系 ? 包括：經(jīng)營性資產(chǎn)銷售率、經(jīng)營性資產(chǎn)收益率、主導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營性資產(chǎn)收益率、主導(dǎo)業(yè)務(wù)息稅前經(jīng)營利潤、主導(dǎo)業(yè)務(wù)凈資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等基本指標(biāo)。 （二）投資收益的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 總部對自身及其各層級成員企業(yè)投資收益質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的把握，包括如下方面： 1．收益來源的穩(wěn)定可靠性 2．收益的時間分布 3．收益的現(xiàn)金支持能力 ? 一、固定資產(chǎn)投資決策制度安排 ? 在現(xiàn)代企業(yè)制度下，固定資產(chǎn)投資的決策與管理制度的設(shè)計(jì)必須遵循企業(yè)集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)的基本特征，并納入集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展結(jié)構(gòu)的的目標(biāo)規(guī)劃，推動核心競爭能力的不斷強(qiáng)化。 ? 集團(tuán)總部在將固定資產(chǎn)投資具體實(shí)施權(quán)與日常經(jīng)營管理權(quán)賦予各層階成員企業(yè) ? 強(qiáng)化對成員企業(yè)固定資產(chǎn)投資、運(yùn)用及其效果的監(jiān)控的力度 ? 明晰項(xiàng)目責(zé)任（歸口）制度
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