【文章內(nèi)容簡介】 通過現(xiàn)代支付系統(tǒng)辦理特定業(yè)務的機構(gòu)，如中央國債登記公司。 ? （二）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的結(jié)構(gòu) ? 為適應各類支付業(yè)務處理的需要，現(xiàn)代化支付系統(tǒng)由大額支付系統(tǒng)（ HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（ HEPS）兩個應用系統(tǒng)組成。 ? 大額實時支付系統(tǒng) 實行逐筆實時處理支付指令，全額清算資金，旨在為各銀行和廣大企事業(yè)單位以及金融市場提供快速、安全、可靠的支付清算服務。該系統(tǒng)處理同城和異地、商業(yè)銀行跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急的小額貸記支付業(yè)務，處理人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務。 ? 小額批量支付系統(tǒng) 實行批量發(fā)送支付指令，軋差凈額清算資金，旨在為社會提供低成本、大業(yè)務量的支付清算服務，支撐各種支付業(yè)務，滿足社會各種經(jīng)濟活動的需求。 ? 在物理結(jié)構(gòu)上，中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)建立有兩級處理中心，即 國家處理中心（ NPC） 和 城市處理中心（ CCPC）。國家處理中心分別與各城市處理中心相連，其通信網(wǎng)絡采用專用網(wǎng)絡，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。 三、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)構(gòu)成 大額實時支付系統(tǒng)（ HVPS） 清算賬戶管理系統(tǒng)（ SAPS） 小額批量支付系統(tǒng)BEPS 支付管理信息系統(tǒng)（ PMIS） 業(yè)務應用系統(tǒng) 輔助系統(tǒng) ? 支付系統(tǒng)總中心 城市分中心 城市分中心 特許參與者 特許參與者 ? （三）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的功能特點： ? ? ? ? ? ? ? 二、大額實時支付系統(tǒng) ? （一）大額實時支付系統(tǒng)適用的業(yè)務種類 ? ； ? ； ? 務； ? ； ? 務； ? 、國庫部門發(fā)起的貸記支付業(yè)務及內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務； ? 。 ? （二）大額實時支付系統(tǒng)的業(yè)務流程 ? 大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心、接收清算行，至接收行止。 ? 發(fā)起行 — 發(fā)起清算行 — 發(fā)報中心 — 國家處理中心 — 收報中心 — 接收清算行 — 接收行 ? （三）大額實時支付系統(tǒng)的基本規(guī)定 ? ，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。 ? 。支付信息經(jīng)發(fā)起清算行至接收清算行的確認，應符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。 ? 。支付業(yè)務信息經(jīng)由發(fā)報中心至收報中心，加編全國密押。支付業(yè)務信息經(jīng)由發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行，加編地方密押。全國密押由中國人民銀行負責管理，地方密押由中國人民銀行當?shù)胤种胸撠煿芾怼? ? ，運行時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整運行工作日及運行時間。 ? ，對大額支付系統(tǒng)的運行及其參與者進行管理和監(jiān)督。 ? （四）大額實時支付系統(tǒng)的會計科目設置 ? ? 所有參加大額實時支付系統(tǒng)的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、其他金融機構(gòu)須在人民銀行開設存款賬戶。如“工商銀行準備金存款”、“農(nóng)業(yè)銀行準備金存款”、“中國銀行準備金存款賬戶”、“建設銀行準備金存款”、“浦發(fā)銀行準備金存款”、“城市信用社準備金存款”、“農(nóng)村信用社準備金存款”賬戶等。 ? ? 1）大額支付往來 ? 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。 ? 2）支付清算資金往來 ? 本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項。年終，“大額支付往來”科目余額對清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。 ? “大額支付往來”、“支付清算資金往來” 科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機構(gòu)分設賬戶。 ? （國家處理中心專用） ? 本科目用于平衡國家處理中心代理人民銀行分支行（庫）賬務處理，不納入人民銀行（庫）的核算。“匯總平衡”科目按人民銀行分支行的會計營業(yè)部門、國庫部門和電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心等機構(gòu)分設賬戶。 ? （五）大額實時支付系統(tǒng)一般跨行貸記業(yè)務的核算處理 ? 1．商業(yè)銀行發(fā)起清算行的處理 ? 商業(yè)銀行根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，確定普通、緊急的優(yōu)先級次（救災戰(zhàn)備款為特急；低于規(guī)定的大額金額起點的，應設定為緊急），并由業(yè)務操作員錄入、復核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方密押后發(fā)送發(fā)報中心。待國家處理中心清算資金后接收回執(zhí)。 ? 借： 科目 ? 貸：存放中央銀行款項 ? 2．發(fā)報中心的處理。發(fā)報中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認無誤 后，逐筆加編全國密押，實時發(fā)送至國家處理中心。 ? 3．國家處理中心的處理。國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付報文，逐筆確認無誤后，分別情況進行賬務處理。 借： X X銀行準備金存款 ? 貸：大額支付往來 —— 人民銀行 X X行戶 ? 借：大額支付往來 —— 人民銀行 X X行戶 ? 貸： X X銀行準備金存款 ? 發(fā)起清算行為商業(yè)銀行的，其清算賬戶頭寸不足時，國家處理中心將該筆業(yè)務進行排隊處理。 ? 國家處理中心賬務處理完成后，將支付信息發(fā)往收報中心。 ? ? 收報中心接收國家處理中心發(fā)來的支付信息，確認無誤后，逐筆加編地方密押實時發(fā)送接收清算行。 ? 5. 接收清算行的處理 ? 商業(yè)銀行前置機收到收報中心發(fā)來的支付信息，逐筆確認后發(fā)送至銀行行內(nèi)業(yè)務處理系統(tǒng)，并按規(guī)定打印支付信息。 ? 借：存放中央銀行款項 ? 貸： 科目 ? （六） 大額實時支付系統(tǒng)的日終處理 ? 1. 國家處理中心試算平衡 ? 日終，國家處理中心以人民銀行 行（庫）為單位，將其管理的清算賬戶、大額支付往來、支付清算資金往來和匯總平衡科目賬戶當日累計發(fā)生額和余額以及各行（庫）大額支付往來累計發(fā)生額和余額分別進行試算平衡。 ? ? 1）國家處理中心下載核對信息的處理 ? 國家處理中心在賬務信息下載后，將當日發(fā)生的大額支付業(yè)務的總筆數(shù)、總金額及各類支付報文（含即時轉(zhuǎn)賬通知區(qū)分被借記、被貸記）的總筆數(shù)、總金額按規(guī)定格式發(fā)送相關(guān)的城市處理中心。 ? 2）城市處理中心收到核對信息的處理 ? 城市處理中心收到核對信息后，自動與存檔的大額支付業(yè)務、各類支付報文（含即時轉(zhuǎn)賬通知）的總筆數(shù)、總金額進行核對。當支付信息核對不符時，立即向國家處理中心申請下載不符信息的明細，并以國家處理中心下載的明細信息為準進行調(diào)整。 ? 3）國家處理中心與中央銀行會計集中核算系統(tǒng)的信息核對 ? 4）國家處理中心與電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心的信息核對 ? 5）城市處理中心與商業(yè)銀行等直聯(lián)系統(tǒng)的信息核對 三、小額支付系統(tǒng) ? （一）小額支付系統(tǒng)適用的跨行支付業(yè)務種類 ? ? 普通貸記業(yè)務指付款行向收款行主動發(fā)起的付款業(yè)務。包括匯兌、委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、國庫貸記匯劃業(yè)務、網(wǎng)銀貸記支付業(yè)務、中國人民銀行規(guī)定的其他普通貸記支付業(yè)務。 ? ? 定期貸記支付業(yè)務指付款行依據(jù)當事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定收款行發(fā)起的批量付款業(yè)務。包括代付工資業(yè)務、代付保險金、養(yǎng)老金業(yè)務等。 ? ? 實時貸記支付業(yè)務指付款行接受付款人委托發(fā)起的、將確定款項實時貸記指定收款人賬戶的業(yè)務。包括個人儲蓄通存業(yè)務、中國人民銀行規(guī)定的其他實時貸記支付業(yè)務。 ? ? 普通借記支付業(yè)務指收款行向付款行主動發(fā)起的收款業(yè)務。包括中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務、國庫借記匯劃業(yè)務等。 ? ? 定期借記支付業(yè)務指收款行依據(jù)當事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定付款行發(fā)起的批量收款業(yè)務。包括代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務、國庫批量扣稅業(yè)務等。 ? ? 實時借記支付業(yè)務指收款行接受收款人委托發(fā)起的、將確定款項實時借記指定付款人賬戶的業(yè)務。包括個人儲蓄通兌業(yè)務、對公通兌業(yè)務、國庫實時扣稅業(yè)務等。 ? （二）小額支付系統(tǒng)的業(yè)務流程 ? 小額支付系統(tǒng)處理的同城貸記支付業(yè)務，其信息從付款行發(fā)起，經(jīng)付款清算行、城市處理中心、收款清算行，至收款行止。小額支付系統(tǒng)處理的異地貸記支付業(yè)務，其信息從付款行發(fā)起，經(jīng)付款清算行、付款行城市處理中心、國家處理中心、收款行城市處理中心、收款清算行，至收款行止。 ? 小額支付系統(tǒng)處理的同城借記支付業(yè)務，其信息從收款行發(fā)起，經(jīng)收款清算行、城市處理中心、付款清算行、付款行后，付款行按規(guī)定時限發(fā)出回執(zhí)信息原路徑返回至收款行止。小額支付系統(tǒng)處理的異地借記支付業(yè)務，其信息從收款行發(fā)起，經(jīng)收款清算行、收款行城市處理中心、國家處理中心、付款行城市處理中心、付款清算行、付款行后，付款行按規(guī)定時限發(fā)出回執(zhí)信息原路徑返回至收款行止。 ? （三）小額支付系統(tǒng)的基本規(guī)定 ? 性，不可撤銷。銀行業(yè)金融機構(gòu)收到已軋差的貸記支付業(yè)務信息或已軋差的借記支付業(yè)務回執(zhí)信息時應當貸記確定收款人賬戶。 ? 處理。支付業(yè)務信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。支付業(yè)務信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證失去支付效力；電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，紙憑證產(chǎn)生支付效力，電子信息失去支付效力。 ? 。支付業(yè)務信息經(jīng)小額支付系統(tǒng)傳輸過程的確認，應符合中國人民銀行規(guī)定的信息格式，并按照規(guī)定編核密押。 ? 。支付業(yè)務信息在直接參與者與城市處理中心間傳輸，加編地方密押。支付業(yè)務信息在城市處理中心與國家處理中心間傳輸，加編全國密押。全國密押由中國人民銀行負責管理，地方密押由城市處理中心所在地的中國人民銀行當?shù)胤种胸撠煿芾怼? ? ，對直接參與者設置凈借記限額實施風險控制。直接參與者以及所屬間接參與者發(fā)起的貸記支付業(yè)務和借記支付業(yè)務回執(zhí)只能在凈借記限額內(nèi)支付。凈借記限額，是指小額支付系統(tǒng)為開立清算賬戶的直接參與者設定的、對其發(fā)生支付業(yè)務的凈借記差額進行控制的最高額度。 ? 7 24小時不間斷運行。小額支付系統(tǒng)的系統(tǒng)工作日為自然日，其資金清算時間為大額支付系統(tǒng)的工作時間。中國人民銀行根據(jù)管理需要可以調(diào)整系統(tǒng)的運行時間和資金清算時間。 ? ，對小額支付系統(tǒng)的運行及其參與者進行管理和監(jiān)督。 ? （四）小額支付系統(tǒng)的會計科目設置 ? 小額支付系統(tǒng)的會計科目設置與大額實時支付系統(tǒng)會計科目設置方法類似，同樣包括存款類科目、聯(lián)行類科目、匯總平衡科目。唯一的區(qū)別在于，大額實時支付系統(tǒng)設置“大