kpi指標(biāo)體系與利潤分析業(yè)管(編輯修改稿)
2025-06-15 18:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 能由于公司 C發(fā)生大案，但預(yù)估絕對偏差率較高也是原因之一。 16 保單邊際貢獻(xiàn)分析 (3/3)— 采取措施 ? 公司 C應(yīng)成為 重點關(guān)注對象 ， 以目前狀況看，業(yè)務(wù)的增長，將帶來更大的虧損，因此公司 C應(yīng)從兩個方面加強(qiáng)管理，一是保費方面要從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)或者業(yè)務(wù)來源方面有改進(jìn)，二是理賠管理工作要在模式、人員配置、流程、考核等方面有切實改進(jìn)。這樣的公司，在上述兩個方面沒有解決的情況下，應(yīng)放緩發(fā)展速度。 ? 公司 A應(yīng)成為標(biāo)竿。公司 A不但邊際貢獻(xiàn)為正，而且保單價值為正，這樣的公司，在分析其成功經(jīng)營的基礎(chǔ)上，應(yīng)給予資源傾斜，重點發(fā)展。 ? 公司 B雖然邊際貢獻(xiàn)為正，但保單價值為負(fù)，應(yīng)加快發(fā)展，通過邊際貢獻(xiàn)的積累，快速彌補(bǔ)固定費用的投入，進(jìn)而實現(xiàn)利潤。 17 主要內(nèi)容 4 KPI管理體系 1 2 3 常用指標(biāo)釋義 指標(biāo)分析示例 利潤分析介紹 18 保險公司成本 三大成本 運營成本 獲取成本 賠付成本 賠付相關(guān)的成本支出 ,核算的成本內(nèi)容包括直接理賠費用、理賠人員工資、間接理賠費用 維護(hù)公司正常運轉(zhuǎn)所需要的成本，與業(yè)務(wù)增長的相關(guān)性較小。主要包括職場費用、人力成本、日常運營費用 為了獲取保單而必須投入的成本，與業(yè)務(wù)增長的相關(guān)性較大。主要包括手續(xù)費、營業(yè)稅金、銷售激勵費用、前線人員績效等 —— 為更加合理地進(jìn)行成本管控，制定有競爭力的市場競爭策略，將成本進(jìn)行分類管理?，F(xiàn)有成本區(qū)分為賠付成本、運營成本、獲取成本 19 利潤表解析 目前產(chǎn)險利潤有 PRC（國內(nèi)會計準(zhǔn)則）口徑與 IAS（國際會計準(zhǔn)則）兩套，但對二級機(jī)構(gòu)利潤的考核完全按照 IAS口徑。 2021年是品質(zhì)效益年，公司一切工作以創(chuàng)造利潤為出發(fā)點， 這需要在經(jīng)營中較好的理解 IAS利潤指標(biāo)，以及利潤表的諸多重要影響因素，用數(shù)據(jù)說話，提升經(jīng)營與管理意識。 某公司指標(biāo) 比例凈已賺保費 9 6 , 3 2 0 , 9 1 6 . 1 5 1 1 9 . 6 5 % 保費收入 8 0 , 5 0 1 , 8 0 2 . 9 9?。吹狡跍?zhǔn)備金提取 3 3 , 4 2 4 , 0 0 5 . 4 6 + 未到期準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)回 4 9 , 2 4 3 , 1 1 8 . 6 2綜合賠付 5 7 , 8 5 8 , 5 8 4 . 5 1 已決賠款 4 5 , 4 6 7 , 1 9 8 . 0 9 5 6 . 4 8 %?。谀┪礇Q賠款2 2 , 5 0 4 , 1 5 5 . 7 1 －年初未決賠款 1 1 , 6 8 5 , 3 3 3 . 2 1?。獻(xiàn) B N R 提取 2 , 8 0 6 , 0 2 2 . 7 1 I B N R 轉(zhuǎn)回 1 , 2 3 3 , 4 5 8 . 7 9綜合費用 3 5 , 0 1 9 , 2 5 8 . 1 7 營業(yè)費用 4 , 4 8 6 , 2 6 2 . 1 7 5 . 5 7 %?。掷m(xù)費支出 2 1 , 3 7 8 , 6 8 3 . 9 7 2 6 . 5 6 % ＋營業(yè)稅金及附加 4 , 4 6 7 , 8 5 0 . 0 7 5 . 5 5 %?。崛”ｋU保障基金 8 0 5 , 0 1 8 . 0 3 1 . 0 0 %?。珘膸ぬ崛?2 1 2 , 9 2 0 . 6 1 轉(zhuǎn)回壞帳 3 , 7 0 1 . 3 9?。璂 A C 提轉(zhuǎn)差 3 , 6 7 2 , 2 2 4 . 7 1 其中: D A C 提取1 1 , 1 1 3 , 1 1 7 . 8 1 3 3 . 2 5 % DAC轉(zhuǎn) 回1 4 , 7 8 5 , 3 4 2 . 5 2 3 0 . 0 3 %綜合賠付率 6 0 . 0 7 %綜合費用率 3 6 . 3 6 %綜合成本率 9 6 . 4 3 %承保利潤 3 , 4 4 3 , 0 7 3 . 4 72021 年 12 月 I A S 利潤表科目全部業(yè)務(wù) 20 已賺保費分析（ 1/2） — 業(yè)務(wù)分布 例 ： 計算 2兩個月的截止 6月底時的滿期保費，其中 1月份保費收入為 120萬元， 2月份保費收入為 120萬元，同樣的 120萬，已賺不同 1月份：
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