【文章內(nèi)容簡介】 系 統(tǒng) 流 程 系 統(tǒng) 中 間 件 建 模 系 統(tǒng) ? ? ? . . .軟 件 集 成 接 口硬 件 集 成 接 口消 息 預(yù) 警P K P M應(yīng) 用架 構(gòu)平 臺簽 證變 更管 理數(shù) 據(jù) 挖 掘數(shù) 據(jù) 庫 層網(wǎng) 絡(luò) 層硬 件 設(shè) 施O S基 礎(chǔ) 網(wǎng) 絡(luò)S Q L S E R V E R O R A C L ED B 2? ? ?數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)層項 目立 項目 標成 本管 理資 金管 理預(yù) 結(jié)算 管理成 本分 析項 目后 評估成 本核 算管 理面 積臺 帳管 理 ? 項目信息 主要包括：項目創(chuàng)建、項目拆分、項目面積臺帳、項目單元信 息、產(chǎn)品信息等 ? 目標成本管理 目標成本編制、修訂、發(fā)布、變更等，作為責任指標下達 ? 合同管理 合同臺帳、合同費用管理、合同事務(wù)管理、合同履行跟蹤、統(tǒng)計報表、合同查詢等； ? 動態(tài)成本管理 可研階段：投資估算 設(shè)計階段：設(shè)計變更管理、設(shè)計優(yōu)化審批，通過經(jīng)濟指標進行設(shè)計審核，降低造價 招標階段：招標信息、中標信息、采購信息 施工階段：簽證變更管理 ? 預(yù)結(jié)算管理 工程概預(yù)算、進度結(jié)算、竣工結(jié)算 ? 成本核算管理 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 14 頁 共 72 頁 合同費用分攤、合同外成本分攤、簽證變更費用分攤 ? 全成本監(jiān)控管理 成本多維分析、兩算對比、執(zhí)行成本報表、 ? 成本標準庫 成本科目、成本基準價庫、造價經(jīng)濟指標庫、設(shè)計指標庫、供應(yīng)商庫、物資信息庫 系統(tǒng)總體流程 建設(shè)項目投資過程是一個周期長、數(shù)量大的生產(chǎn)消費過程，項目成本控制貫穿于項目建設(shè)全過程，要在一個較長時期內(nèi)且外界條件不斷變化的情況下，將項目投資控制在一個確定的目標下是十分困難的。因此成本控制應(yīng)采取分階段、分目標由重點地進行。一個工程建設(shè)項目一般要經(jīng)過投資決策階段、設(shè)計階段、建設(shè)項目發(fā)包階段和建設(shè)實施階段。要分別制定各階段的投資控制計劃，抓住重點有效地實施成本控制。 如何控制成本。任何單一的靜態(tài)指標均是無能為力的。而須通 過一個動態(tài)的成本管理模式。這種模式不僅在計劃階段進行周密的成本計劃，而且在實施中進行積極的成本控制，并預(yù)測項目結(jié)束后的成本狀態(tài)和經(jīng)濟效益，形成一個動態(tài)控制的過程。 系統(tǒng)將成本定義為：目標成本、合同 預(yù)算 (計劃 )成本、實際成本三類。目標成本是指導和簽訂合同的依據(jù)也是作為投資控制的目標，計劃成本是依據(jù)合同制定的成本。實際成本來源于合同的每次結(jié)算。成本管理系統(tǒng)以核算對象為管理對象與合同管理、資金管理、進度計劃有緊密的關(guān)系。 動態(tài)成本管理模式的特點就是使管理者在項目進行的任何階段都能夠了解項目到當前時間為止的盡肯能準 確的全局成本，該成本應(yīng)是隨項目的推進動態(tài)變化的。 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 15 頁 共 72 頁 可 行 性研 究規(guī)劃設(shè)計 擴 初設(shè) 計施工圖設(shè)計目 標 成 本 測 算 階 段招 投 標（ 合 同 簽 訂 ）開 發(fā)管 理階 段設(shè) 計管 理階 段施 工管 理階 段成 本 作 業(yè) 過 程成 本估 算目 標成 本測 算一目 標成 本測 算二目 標成 本合 同 結(jié) 算( 圖 紙 內(nèi) + 圖 紙 外 )目標成本形成及調(diào)整調(diào)整和形成新的成本控制指標實 際成 本合 同預(yù) 算成 本( 計 劃成 本 )修 正概 算造 價施 工 圖預(yù) 算工 程概 算下 達目 標成 本確 立責 任部 門成 本指 標套 取 目 標 成 本指 標 測 算套 取 目 標 成 本指 標 測 算套 取 目 標 成 本指 標 測 算套 取 目 標 成 本指 標 測 算按 核 算 對 象 和成 本 科 目 分 攤?cè)?算 對 比 － 成 本 分 析合 同 變 更合 同 變 更設(shè) 計 變 更工 程 變 更現(xiàn) 場 簽 證工 程 計 量實 際 成 本 隨 進 度 結(jié) 算 累 計竣 工驗 收項 目評 估成 本指 標 庫合 同 付 款 計 劃實 際 結(jié) 算 支 付作為成本控制指標合同簽定成本依據(jù)成 為 各 部 門 責 任 成 本每 年 度 修 訂 目 標 成 本限 額 設(shè) 計造 價 分 析 造 價 分 析優(yōu) 化 設(shè) 計目標成本實際成本合同計劃成本施 工 單 位 承 包施 工 單 位 成 本 管 理承包預(yù)算計劃消耗實 際 成 本 歸 集實際消耗定額消耗反 映 計 劃 執(zhí) 行 狀 態(tài)合同成本計劃實際進度結(jié)算目標成本計劃實際結(jié)算支付A . 項 目 核 算 對 象 角 度 三 算 對 比 ： 項 目 核 算 對 象 的 角 度 看 目 標 成 本 、 計 劃 成 本 、 實 際 成 本 三 算 對 比 情 況 B . 單 項 目 工 程 科 目 角 度 三 算 對 比 ： 單 個 項 目 從 工 程 科 目 的 角 度 查 看 目 標 、 計 劃 、 實 際 成 本 三 算 對 比 情 況C . 多 項 目 工 程 科 目 角 度 三 算 對 比 ： 多 個 項 目 從 工 程 科 目 的 角 度 查 看 目 標 、 計 劃 、 實 際 成 本 及 單 方 造 價 對 比 情 況D . 合 同 角 度 計 劃 與 實 際 成 本 對 比 ： 從 合 同 的 角 度 查 看 合 同 的 計 劃 成 本 與 實 際 成 本 的 對 比 情 況 成本管理流程圖 成本管理系統(tǒng)與 財務(wù) 接口關(guān)系 目前財務(wù)管理基本上都實現(xiàn)財務(wù)電算化，所用軟件以用友和金蝶居多，項目管理軟件系統(tǒng)中不必單獨再考慮財務(wù)業(yè)務(wù)，但結(jié)合需要 可以在有關(guān)數(shù)據(jù)和憑證上作些接口，如可以對成本分配的數(shù)據(jù)進行接口 。 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 16 頁 共 72 頁 項 目 管 理 系 統(tǒng) 財 務(wù) 系 統(tǒng)決 策 支 持 報 表帳 務(wù) 系 統(tǒng)成 本 管 理合 同 管 理財 務(wù) 標 準 接 口財 務(wù)三 表財 務(wù)分 析財 務(wù)指 標供 應(yīng) 商 代 碼會 計 科 目供 應(yīng) 商 代 碼會 計 科 目財 務(wù) 標 準 報 表。保 持 一 致保 持 一 致財 務(wù) 支 付標 準 格 式 憑 證會 計 人 員 處 理自 動 生 成成 本 分 解招 標 管 理 。 。 。業(yè) 務(wù) 報 表合 同履 行跟 蹤臺 帳實 際成 本匯 總報 表成 本超 標統(tǒng) 計報 表。 。 。 ? 統(tǒng)一核算對象，統(tǒng)一核算口徑 核算口徑分為財務(wù)管理角度和成本管理角度。 從財務(wù)管理的角度，只要從成本科目和項目兩個路徑進 行統(tǒng)計即可。 從成本管理的角度，可以按照項目的工作分解結(jié)構(gòu)、項目的組織結(jié)構(gòu)以及成本科目等多路徑進行統(tǒng)計分析。 ? 統(tǒng)一成本科目，如果不能統(tǒng)一可以考慮成本科目與會計科目建立綁定關(guān)系 經(jīng) 辦 人 發(fā) 起 付 款 審 批 流 程各 負 責 人 進 行 審 批經(jīng) 辦 人 辦 理 領(lǐng) 款 并 簽 章業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng) 自 動 生 成 財 務(wù) 憑證財 務(wù) 進 行 領(lǐng) 款 登 記成 本 管 理 人 員 進 行 合 同 成本 數(shù) 據(jù) 分 攤財 務(wù) 打 印 紙 質(zhì) 憑 證 并 附 在發(fā) 票 上電 子 憑 證 進 入 財 務(wù) 接 口財 務(wù) 系 統(tǒng) 讀 取 電 子 憑 證 并展 示 給 財 務(wù) 工 作 人 員財 務(wù) 工 作 人 員 對 憑 證 進 行處 理 ， 進 入 財 務(wù) 賬 務(wù) 系 統(tǒng)成本管理系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng) 統(tǒng) 計 合 同 履行 情 況 并 形 成 報 表業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng) 形 成 成 本 執(zhí)行 情 況 報 表財 務(wù) 系 統(tǒng) 自 動 形成 財 務(wù) 報 表 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 17 頁 共 72 頁 成本管理系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的接口功能 在成本管理系統(tǒng)中記錄的通常都是合同應(yīng)付帳款，其過程為在成本管理系統(tǒng)中進行應(yīng)付款的審批程序，并生成憑單，把生成的憑單實時傳遞給財務(wù)系統(tǒng)，然后在財務(wù)系統(tǒng)進行審核和追加必要的參考信息，同時項目管理系統(tǒng)可隨時生成供應(yīng)商明細和匯總報表： 業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸出財務(wù)憑證數(shù)據(jù)文件財務(wù)接口程序讀入數(shù)據(jù)文件并展示會計人員對數(shù)據(jù)進行補充操作生成完整的會計憑證，進入財務(wù)系統(tǒng) 成本核算工作流程圖 隨著集團大規(guī)模的跨區(qū)域擴張，使得母公司的管理幅度迅速加大，這時母公司不能身兼項目操作者和管理者雙重角色，信息系統(tǒng)將幫助企業(yè)從 “母公司 —項目公司 /項目部 ”的架構(gòu)向 “總部 —區(qū)域公司 —項目公司 ”的金字塔型管理模式進行轉(zhuǎn)型。 以三層管理架構(gòu)為典型應(yīng)用的公司模型為例：成本核算工作流程如下圖 項目層面 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 18 頁 共 72 頁 合 同 錄 入請 付 款 紀 錄合 同 拆 分 、 成 本 超標 、 成 本 執(zhí) 行 、 成本 分 攤 、 成 本 調(diào) 整成 本 庫成 本 報 表上 報 地 區(qū) 公 司 地區(qū)層面 成 本 基 礎(chǔ) 報 表 成 本 分 析 （ 超 標 ）項 目 公 司 上 報地 區(qū) 公 司 成 本 合 并報 表地 區(qū) 公 司 成 本 分 析 報 表經(jīng) 營 狀 況 匯 報 會地 區(qū) 公 司 成 本 合 并報 表 集團層 面 成 本 報 表 成 本 分 析 報 表地 區(qū) 公 司 上 報集 團 成 本 合 并 報 表成 本超 標結(jié) 構(gòu)分 析經(jīng) 營 狀 況 匯 報 會成 本超 標項 目分 析 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 19 頁 共 72 頁 系統(tǒng)實施目標 ? 各階段成本的建立與相互影響 產(chǎn) 品 定 位方 案 設(shè) 計產(chǎn) 品 設(shè) 計 初 步 設(shè) 計 擴 初 設(shè) 計 過 程 方 案 修 改施 工 圖目 標 成 本執(zhí) 行 成 本相 互 影 響方 案 設(shè) 計 施 工 圖目 標 成 本執(zhí) 行 成 本相 互 影 響開 發(fā) 周 期 開 發(fā) 計 劃 計 劃 調(diào) 整目 標 成 本執(zhí) 行 成 本相 互 影 響產(chǎn) 品 建 造 招 投 標 變 更 洽 商實 際 成 本相 互 影 響目 標 成 本合 同 價 調(diào) 整 估 算執(zhí) 行 成 本相 互 影 響相 互 影 響分 析統(tǒng) 計利 潤 率性 價 比風 險 評 估對 成 本 的 影 響現(xiàn) 金 流 ? 目標成本管理體系建立 估 算 成 本 目 標 數(shù) 據(jù) 庫 的 建 立土 地 費 用拆 遷 費 用前 期 費 用基 礎(chǔ) 費 用園 林 費 用建 安 費 用配 套 費 用開 發(fā) 間 接 費 用可 研分 析方 案 及調(diào) 整指 標 形 成與 更 新可 研成 本設(shè) 計方 案產(chǎn) 品定 位市 場變 化開 發(fā)周 期預(yù) 算 成 本 形 成成 本 指 標土 建 總 包機 械 總 包。 。 。合 約 框 架主 要 含 量標 準單 價產(chǎn) 品 及完 成確 認 方案營 銷方 案 ? 執(zhí)行成本（實際成本）體系建立 首創(chuàng)置業(yè)動態(tài)成本管理集成系統(tǒng)解決方案 第 20 頁 共 72 頁 執(zhí) 行 成 本土 地 費 用拆 遷 費 用前 期 費 用