方正集團_獨立核算管理制度(編輯修改稿)
2024-10-15 09:23 本頁面
【文章內容簡介】 非項目型工作： 由采購部門和提供服務部門 根據技術人員費率 確定成本 結構， 并填寫任務單，經總經理審批同意，由商務經理負責分解收入。 部門獨立核算制度 第 1 頁 共 11 頁 3 獨立核算流程 客戶投資項目（含客戶定制項目和通用產品型項目） 的獨立核算 流程圖 簡述 責任人 發(fā) 現目標客戶 銷售人員 在項目經理協(xié)助下，銷售人員根據公司要求確定項目成本結構與報價，報總經理審批 銷售人員 項目經理 總經理 最少一式四份，由合同各方有權人簽署并蓋章后生效，技術性合同（包括技術實施服務、技術培訓、技術咨詢等合同必須明確標明“技術合同”字樣 銷售人員 銷售商務 按公司規(guī)定保存合同 (包括電子文件和書面紙質原件 ),以備做技術合同認證 銷售商務 銷售人員 按公司規(guī)定填寫 銷售人員 按 公司規(guī)定進行審核 銷售商務 5. 根據合同約定催收款項 4. 合同留存?zhèn)浒? 不合規(guī) 6. 填銷售單和發(fā)票申請單 7. 審核 銷售單和發(fā)票申請單 合 規(guī) 1．銷售機會確定 2．項目概算審批 部門獨立核算制度 第 2 頁 共 11 頁 將發(fā)票交相關人員進行收款 出納 按公司制度規(guī)定將收入在各部門間進行分解 銷售商務 銷售商務 按照銷售商務劃分的收入分配金額進行銷售收入預分配記帳 會計 按照公司文檔標準提交相應立項文件 項目經理 按公司規(guī)定審核項目的內容及所需的人員 \工時 \是否已經簽定合同等相關內容 項目管理 按照公司財務制度規(guī)定的標準審核項目費用預算 財務經理 總經 理 執(zhí)行總經理 項目小組 按公司標準文檔格式提交報告 項目經理 根據項目驗收標準進行審核、驗收 項目管理 總經理 8. 根據發(fā)票申請單開發(fā)票 ,預計部門損益 10. 將銷售單交會計記帳 9. 審批銷售單 ,分解銷售收入 12. 提交立項報告 13. 審核立項報告 不合規(guī) 14. 審核項 目費用預算 合 規(guī) 不合規(guī) 15. 總經理批準立項 合 規(guī) 16. 項目執(zhí)行 17. 提交項目進度報告 18. 審核項目進度報告 不合格 部門獨立核算制度 第 3 頁 共 11 頁 項目經理 按公司規(guī)定的標準將收入在相關部門間進行分解 , 將 分解 結果標注在銷售申請單上 項目管理 按公司規(guī)定進行審核 銷售商務 審批簽字 財務 經理 簽字完后返銷售商務 財務 經理 銷售商務 銷售商務 根據技術部門實際 進度 完成的結果，沖減預計收入，按實際最終確定結果記帳 會計 公司風險基金投資的產品開發(fā)型項目 的獨立核算 流程圖 簡述 責任人 按照公司文檔標準提交相應立項文件 項目經理 按公司規(guī)定審核項目的內容及所需的人員 \工時 \是否已經簽定合同等相關內容 項目管理 19. 填銷售申請單 合 格 20. 分解、確認各部門技術收入 21. 審核銷售申請單 不合規(guī) 22. 審批銷售申請單 合 規(guī) 23. 銷售申請單返回 24. 交會計記帳 25. 記帳 , 按實際結算部門損益 1. 提交立項報告 2. 審核立項報告 不合規(guī) 合 規(guī) 部門獨立核算制度 第 4 頁 共 11 頁 按照公司財務制度規(guī)定的標準審核項目費用預算 財務經理 總經理 執(zhí)行總經理 項目小組
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