【文章內(nèi)容簡介】 程施工 成本 ， 直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。 2）庫存材料 公司財務(wù)賬面未將庫存材料按照明細分類。 倉庫：采購部、項目部和技術(shù)部根據(jù)工程投標(biāo)書所標(biāo)的的材料編制采購計劃，報經(jīng)理批準(zhǔn)后 實施采購。采購部同時以電話、郵件、傳真形式通知供方，形成采購訂單（價格由總經(jīng)理審批），訂單上有“擬采購數(shù)量”，“實際到貨數(shù)量”，下單時先寫“擬采購數(shù)量”，（因公司均系工程所需材料，先由倉庫根據(jù)產(chǎn)品外包裝完好程度初步確認產(chǎn)品是否合格（同時倉庫質(zhì)立信會計師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項 目 建 議 書 13 檢員抽檢并填制產(chǎn)品到貨驗收單） ， 憑領(lǐng)料單再運至相應(yīng)工地，沒有領(lǐng)料單的部分入庫），運至工地后由業(yè)主和監(jiān)理單位認可后拆包并檢驗，若不合格則退貨。檢驗合格后，倉管員清點數(shù)量并報采購部門，采購部門根據(jù)供應(yīng)商的增值稅發(fā)票錄入金額后，確認購入。如檢驗抽檢超過一定比例的殘次，將全部退 貨。 出庫時，由工程部人員根據(jù)工程預(yù)算單開具領(lǐng)料單，經(jīng)工程部經(jīng)理簽字后，向倉庫領(lǐng)料，倉庫確認后按照工程批次發(fā)料 財務(wù)賬： 財務(wù)根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票作材料入庫 賬 務(wù)處理，對部分貨到發(fā)票未到的材料作先作暫估處理，每月和倉庫核對保持一致； 期末根據(jù)倉庫提供的收發(fā)存明細中發(fā)出的數(shù)量和總金額，用先進先出法核算原材料。 3） 工程施工核算 財務(wù)帳：根據(jù)工程的相關(guān)費用（領(lǐng)料、人工費用等）入賬 。其中領(lǐng)料由產(chǎn)品領(lǐng)料單由主管的工程部經(jīng)理（其中工程總預(yù)算單先由總經(jīng)理或副總經(jīng)理下批文）入賬；公司根據(jù)合同約定的進度開票確認收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成 本（工程施工的部分發(fā)生額轉(zhuǎn)入成本）。等工程實際竣工后將剩余的項目工程施工金額全部結(jié)轉(zhuǎn)入成本 4）盤點 公司每月盤點一次，對庫存材料全面盤存。盤點人員由財務(wù)及倉庫組成。 據(jù)會計稱公司盤存情況較好，基本不存在盤盈盤虧情況，且倉庫與財務(wù) 賬 基本保持一致 5）存貨跌價 公司庫存材料均根據(jù)工程投標(biāo)書所標(biāo)的的材料購入，原材料一般有額外的備庫，一些是為專門工程備庫，一些是為維修的備品備件，但周期較短一般均小于 2 年，可變現(xiàn)凈值大于成本，不存在跌價情況。經(jīng)詢問，公司并未計提跌價準(zhǔn)備，也不存在跌價情況。（注意到公司每個工程一般都有 一部分材料剩余，剩余的材料公司對有用的部分放入其余的工程使用，對無價值的部分進行報廢處理） 6）成本核算 公司庫存材料計價為先進先出法，平時的工程領(lǐng)料及相應(yīng)的人工費用等放入工程施工核算，公司根據(jù)合同約定的進度開票確認收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本（工程施工的部分發(fā)生額轉(zhuǎn)入成本）。等工程實際竣工后將剩余的項目工程施工金額全部結(jié)轉(zhuǎn)入成本 說明：公司年末開票確認收入的相應(yīng)工程進度并不一定和實際的工程進度相符；公司將研發(fā)支出放入工程施工，應(yīng)注意入管理費用 研發(fā)支出；同時公司根據(jù)工程進度結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本立信會計師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項 目 建 議 書 14 時應(yīng)根據(jù)預(yù)計的工程總成本 結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按照工程施工的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)。 7）供應(yīng)商及應(yīng)付款情況 公司前五名供應(yīng)商情況如下： 名次 前五名供應(yīng)商名稱 20xx 年度發(fā)生額 1 上海安恒利數(shù)碼技術(shù)有限公司 6,566, 2 上海金橋信息工程有限公司 3,091, 3 廈門市振威安全科技發(fā)展有限公司 1,750, 4 廈門市韓通數(shù)碼科技有限公司 1,673, 5 上海亞控電子科技有限公司 1,351, 合計 14,433, （ 四 ）抵押擔(dān)保事項 朱丹、葉展宇以其自有房產(chǎn)為公司借款 100 萬元提供抵押擔(dān)保； 朱丹以其自有房產(chǎn)為公司借款 100萬元提供最高額抵押擔(dān)保，最高債務(wù)本金為 170萬元。 五、 公司所屬 行業(yè)狀況 （一）行業(yè)狀況 公司所處行業(yè)為信息技術(shù)應(yīng)用（ IT 應(yīng)用）服務(wù)業(yè)，按中國證監(jiān)會行業(yè)分類為計算機應(yīng)用服務(wù)行業(yè)，應(yīng)用領(lǐng)域為城市交通智能化、醫(yī)療信息化和建筑智能化。 （二）行業(yè)監(jiān)管體制與政策 信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè) 信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè)的行政主管部門是工信部。 20xx 年 7 月，十一屆全國人大一次會議批準(zhǔn)國務(wù)院機構(gòu)改革方案， 批準(zhǔn)新組建包括工業(yè)和信息化部在內(nèi)的 5個部門。工信部主要負責(zé)工業(yè)行業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督管理，其職責(zé)包括：擬訂并組織實施工業(yè)行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測工業(yè)行業(yè)日常運行，推動重大技術(shù)裝備發(fā)展和自主創(chuàng)新，管理通信業(yè)，指導(dǎo)推進信息化建設(shè)，協(xié)調(diào)維護國家信息安全等。 行業(yè)協(xié)會主要是中國計算機行業(yè)協(xié)會和中國軟件行業(yè)協(xié)會，主要負責(zé)產(chǎn)業(yè)及市場研究、對會員企業(yè)的公共服務(wù)、行業(yè)自律管理以及代表會員企業(yè)向政府部門提出產(chǎn)業(yè)發(fā)展建議與意見等。協(xié)會在該行業(yè)除涉及國家安全和國計民生的關(guān)鍵項目外，基本按市場規(guī)律運作。發(fā)行立信會計師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項 目 建 議 書 15 人現(xiàn)為中國計算機行 業(yè)協(xié)會理事、中國軟件行業(yè)協(xié)會會員。 城市交通智能化管理 城市交通智能化管理類項目由項目所在城市的公安及交通管理部門組織、實施和監(jiān)管。 城市交通智能化管理行業(yè)主要依據(jù)的國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范包括：《民用閉路監(jiān)控電視系統(tǒng)工程技術(shù)規(guī)范》、《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》、《 30MHz1GHz 聲音和電視信號的電纜分配系統(tǒng)》、《中華人民共和國公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》、《安全防范工程程序與要求》、《民用建筑電氣設(shè)計規(guī)范》、《安防系統(tǒng)工程質(zhì)量檢驗實施細則（試行稿）》、《工業(yè)企業(yè)通訊接地設(shè)計規(guī)范》、《公路車輛智能監(jiān)測記錄系統(tǒng) 通用技術(shù)條件》等。 醫(yī)療信息化管理 醫(yī)療行業(yè)的行政主管部門為國家衛(wèi)生部，具體的醫(yī)院信息系統(tǒng)建設(shè)、區(qū)域醫(yī)療信息系統(tǒng)建設(shè)、社區(qū)衛(wèi)生信息化等由各級各類醫(yī)療機構(gòu) (醫(yī)院、衛(wèi)生院、診所等 )、各級疾病預(yù)防與控制機構(gòu)、各級衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)、各級醫(yī)療衛(wèi)生行政部門具體負責(zé)組織、實施和監(jiān)管?！?20xx2020 年國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略》、《全國衛(wèi)生信息化規(guī)劃綱要（ 20xx20xx）》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)改意見（ 20xx）》等國家宏觀方面的戰(zhàn)略和規(guī)劃綱要不但為醫(yī)療信息化指明了方向，更是為醫(yī)療行業(yè) IT 應(yīng)用提供了廣闊的天地和 持久的政策性保障。此外，其他主要依據(jù)的規(guī)定包括： 《國 家衛(wèi)生信息網(wǎng)絡(luò)直報系統(tǒng)設(shè)計方案（省級參考版）》、《婦幼保健信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》等標(biāo)準(zhǔn)。 建筑智能化管理 建筑智能化集成歸口建設(shè)部管理。建筑行業(yè)管理體制的內(nèi)涵主要包括：市場主體資格和資質(zhì)的管理；建設(shè)工程項目全過程的管理；建設(shè)項目的經(jīng)濟技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)管理。由全國各地區(qū)、各部門從事智能建筑施工、系統(tǒng)集成、產(chǎn)品研發(fā)、教學(xué)等相關(guān)的企（事）業(yè)單位自愿參加組成的中國建筑業(yè)協(xié)會智能建筑專業(yè)委員會，對本公司建筑智能集成業(yè)務(wù)形成指導(dǎo)。相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范包括：《中華人民 共和國建筑法》、《智能建筑設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50314— 20xx）等。針對建筑智能化系統(tǒng)的相關(guān)制度和規(guī)范還包括：《建筑智能化系統(tǒng)工程設(shè)計管理暫行規(guī)定》、《建筑智能化系統(tǒng)工程設(shè)計和系統(tǒng)集成專項資質(zhì)管理暫行辦法》、《建筑智能化系統(tǒng)工程設(shè)計和系統(tǒng)集成執(zhí)業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》等。本公司是中國建筑業(yè)協(xié)會智能建筑專業(yè)委員會會員單位，接受其指導(dǎo)與監(jiān)督。 （ 三 ）行業(yè)發(fā)展概況 立信會計師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項 目 建 議 書 16 信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè)是一個技術(shù)含量很高的行業(yè)。美國現(xiàn)在是全球信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè)最為發(fā)達的國家，其信息技術(shù)和產(chǎn)品處于世界領(lǐng)導(dǎo)地位。而國內(nèi)信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)提供商由于對國 內(nèi)的行業(yè)用戶有著相對深入的了解，在行業(yè)應(yīng)用軟件開發(fā)、全面解決方案的提供以及信息技術(shù)應(yīng)用的咨詢和服務(wù)等方面具有一定優(yōu)勢。信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)行業(yè)的市場競爭日趨激烈，競爭的焦點是技術(shù)、服務(wù)、價格、規(guī)模、品牌、渠道、創(chuàng)新等，整個市場競爭正朝著良性、有序、健康的方向發(fā)展。 城市交通智能化 （ 1）簡介 從中國城市交通行業(yè)智能化整體來看，目前大多數(shù)城市還處在建設(shè)初期階段，基礎(chǔ)硬件系統(tǒng)是主要的建設(shè)內(nèi)容，硬件投資占的比重較大。在硬件建設(shè)的同時，對軟件環(huán)境的建設(shè)以及行業(yè)應(yīng)用軟件的開發(fā)和實際應(yīng)用的需求也非常迫切。因此，盡管硬件 建設(shè)目前仍然是城市交通智能化建設(shè)的重點，但軟件建設(shè)越來越受重視。 近幾年，為了解決由交通擁堵引發(fā)的社會、經(jīng)濟和生態(tài)系統(tǒng)等方面的問題，提高交通管理部門的管理水平，提高路網(wǎng)的通行能力，并且降低交通系統(tǒng)對環(huán)境的負面影響，先進信息技術(shù)、數(shù)據(jù)通訊傳輸技術(shù)、電子控制技術(shù)、傳感器技術(shù)以及計算機處理技術(shù)等得以綜合運用于整個交通體系的建設(shè)。具體來說，在城市交通行業(yè)中， IT 解決方案主要包括城市交通管理系統(tǒng)、公共交通系統(tǒng)、交通信息服務(wù)系統(tǒng)和集成系統(tǒng)的構(gòu)建，它們分別由一系列的子系統(tǒng)構(gòu)成。 目前我國已經(jīng)建立并開始使用的交通 IT 系統(tǒng)包括：交通控制系統(tǒng)、交通監(jiān)視系統(tǒng)、交通管理系統(tǒng)、交通信息動態(tài)顯示系統(tǒng)、交通疏導(dǎo)系統(tǒng)等，隨著智能交通和各種服務(wù)系統(tǒng)的建立和升級，將極大地促進交通運輸?shù)陌踩?、環(huán)保和效率，帶給人們更加便捷的通行環(huán)境。國內(nèi)大型城市對交通子系統(tǒng)建設(shè)比較重視，建設(shè)了很多交通配套系統(tǒng)，但各系統(tǒng)相對獨立，未形成一個完整的總控平臺。 整體看來，城市交通行業(yè)信息化涉及的項目和產(chǎn)品比較多，而且對各 IT 應(yīng)用系統(tǒng)的整合應(yīng)用要求越來越高。一些傳統(tǒng)的 IT 企業(yè)依靠其在解決方案方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢，都開始進入城市交通智能化領(lǐng)域。此外，由于幾年來智能交通領(lǐng) 域發(fā)展迅速，也涌現(xiàn)出很多專業(yè)型公司。與傳統(tǒng)大型公司相比，專業(yè)型的中小企業(yè)具有自身的特點：產(chǎn)品多專注于某個特定的領(lǐng)域，市場具有明顯的地域性。隨著城市交通智能化的普及，專業(yè)型公司開始在更大范圍內(nèi)推廣自己的產(chǎn)品和解決方案，專業(yè)公司與傳統(tǒng)公司，以及專業(yè)公司之間的競爭也愈演愈烈。同時各立信會計師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項 目 建 議 書 17 公司日益加大與研究所、高校的合作，以確保其在技術(shù)上的優(yōu)勢。此外，他們還注意到技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的重要性，紛紛參與到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定中，以便在市場競爭中占有先機。 中國城市交通智能化領(lǐng)域內(nèi)中小企業(yè)很多，但少有規(guī)?；钠髽I(yè)形成。目前，我國智能交通信息化 程度不高，為了與國際發(fā)展水平接軌，勢必會大量展開技術(shù)與產(chǎn)品的更新?lián)Q代，所以資金投入、技術(shù)儲備、標(biāo)準(zhǔn)制定將成為各個公司在城市交通智能化領(lǐng)域中的競爭重點。 （ 2）市場需求 近幾年，隨著中國城市信息化的步伐加快，各地政府對城市交通投入增加，城市交通智能化建設(shè)也取得了初步成效。 20xx 年，中國城市交通行業(yè) IT 產(chǎn)品應(yīng)用市場總體市場規(guī)模達到 億元，比 20xx 年 億元增長了 %； 20xx年，中國城市交通行業(yè) IT 產(chǎn)品應(yīng)用市場總體市場規(guī)模達到 億元，比 20xx年增長 %。 20xx 年中國城市交通行業(yè) IT 應(yīng)用總體投資中有 %的投資集中在華北地區(qū)，華東占 %，華南占 %，華中占 %，西南占 %，東北占 %，西北占 %?？梢灶A(yù)計未來幾年的需求增長仍將主要來自于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和國內(nèi)一、二線大城市。 20xx 年城市交通 IT 應(yīng)用系統(tǒng)無論從發(fā)展理念、基礎(chǔ)理論、技術(shù)創(chuàng)新，還是宏觀政策、規(guī)劃實踐等方面均取得了長足進步，其投資重點集中在城市交通信息系統(tǒng)、電子不停車收費系統(tǒng)、道路交通綜合管理系統(tǒng)、智能交通監(jiān)控系統(tǒng)和應(yīng)急系統(tǒng)。 （ 3）發(fā)展趨勢 未來三年間，將是中 國智能交通發(fā)展的上升時期，將對提高城市交通設(shè)施利用效率、提升交通系統(tǒng)服務(wù)水平、促進節(jié)約型城市交通系統(tǒng)產(chǎn)生積極影響。從各省市發(fā)展規(guī)劃來看，中國大多數(shù)城市從 20xx 年起將大規(guī)模增設(shè)公交道，建設(shè)新的軌道交通，以構(gòu)建大公交網(wǎng)絡(luò)。國家和地方政府將投入大量資金采購應(yīng)用于公交、地鐵、輕軌和出租車的各種智能交通解決方案和產(chǎn)品。同時，由于城鎮(zhèn)化進程加快，城市交通的城鄉(xiāng)一體化趨勢日益明顯，交通信息化的范圍逐步向城鎮(zhèn)郊區(qū)擴展。在未來三年中，全國城市交通智能化的水平將有顯著提高。隨著國家 40000 億擴大內(nèi)需的投入，行業(yè)的發(fā)展將 迎來前所未有的機遇。預(yù)計 20xx— 20xx 年，中國城市交通行業(yè) IT 應(yīng)用市場預(yù)計將繼續(xù)快速增長，各種 IT 系統(tǒng)的建設(shè)將持續(xù)升溫，20xx 年總體市場規(guī)模將達到 億元。預(yù)計未來三年硬件產(chǎn)品市場規(guī)模的增長速度將隨著基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善所占份額將略有放緩，相反軟件和 IT 服務(wù)市場隨著基礎(chǔ)設(shè)施的應(yīng)用、維護和支撐的增加，將保持較快的增長速度。 （以上數(shù)據(jù)及預(yù)測摘自 CCID《 20xx－ 20xx 年中國城市交通 IT 應(yīng)用市場研究年度報告》） 立信會計師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項 目 建 議 書 18 醫(yī)療信息化 （ 1）簡介 醫(yī)院是醫(yī)療行業(yè)信息化需求的主體，目前醫(yī)院數(shù)字 化的高端應(yīng)用需求逐漸顯現(xiàn)，以“病人為中心”的系統(tǒng)建設(shè)成為重點。大型醫(yī)院的 HIS 系統(tǒng)初期建設(shè)已經(jīng)基本完成，未來建設(shè)的投資重點正逐步向高端應(yīng)用需求推進。例如：許多醫(yī)院規(guī)劃升級現(xiàn)有的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)，由各自獨立的 HIS 系統(tǒng)向一體化的綜合 HIS 系統(tǒng)轉(zhuǎn)變；同時服務(wù)理念從以“醫(yī)院信息管理為中心”轉(zhuǎn)向以“