【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 程施工 成本 ， 直接轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 2）庫(kù)存材料 公司財(cái)務(wù)賬面未將庫(kù)存材料按照明細(xì)分類。 倉(cāng)庫(kù)：采購(gòu)部、項(xiàng)目部和技術(shù)部根據(jù)工程投標(biāo)書所標(biāo)的的材料編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后 實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)部同時(shí)以電話、郵件、傳真形式通知供方，形成采購(gòu)訂單（價(jià)格由總經(jīng)理審批），訂單上有“擬采購(gòu)數(shù)量”，“實(shí)際到貨數(shù)量”，下單時(shí)先寫“擬采購(gòu)數(shù)量”，（因公司均系工程所需材料，先由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)產(chǎn)品外包裝完好程度初步確認(rèn)產(chǎn)品是否合格（同時(shí)倉(cāng)庫(kù)質(zhì)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 13 檢員抽檢并填制產(chǎn)品到貨驗(yàn)收單） ， 憑領(lǐng)料單再運(yùn)至相應(yīng)工地，沒有領(lǐng)料單的部分入庫(kù)），運(yùn)至工地后由業(yè)主和監(jiān)理單位認(rèn)可后拆包并檢驗(yàn)，若不合格則退貨。檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)管員清點(diǎn)數(shù)量并報(bào)采購(gòu)部門，采購(gòu)部門根據(jù)供應(yīng)商的增值稅發(fā)票錄入金額后，確認(rèn)購(gòu)入。如檢驗(yàn)抽檢超過(guò)一定比例的殘次，將全部退 貨。 出庫(kù)時(shí)，由工程部人員根據(jù)工程預(yù)算單開具領(lǐng)料單，經(jīng)工程部經(jīng)理簽字后，向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)后按照工程批次發(fā)料 財(cái)務(wù)賬： 財(cái)務(wù)根據(jù)供應(yīng)商發(fā)票作材料入庫(kù) 賬 務(wù)處理，對(duì)部分貨到發(fā)票未到的材料作先作暫估處理，每月和倉(cāng)庫(kù)核對(duì)保持一致； 期末根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的收發(fā)存明細(xì)中發(fā)出的數(shù)量和總金額，用先進(jìn)先出法核算原材料。 3） 工程施工核算 財(cái)務(wù)帳：根據(jù)工程的相關(guān)費(fèi)用（領(lǐng)料、人工費(fèi)用等）入賬 。其中領(lǐng)料由產(chǎn)品領(lǐng)料單由主管的工程部經(jīng)理（其中工程總預(yù)算單先由總經(jīng)理或副總經(jīng)理下批文）入賬；公司根據(jù)合同約定的進(jìn)度開票確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成 本（工程施工的部分發(fā)生額轉(zhuǎn)入成本）。等工程實(shí)際竣工后將剩余的項(xiàng)目工程施工金額全部結(jié)轉(zhuǎn)入成本 4）盤點(diǎn) 公司每月盤點(diǎn)一次，對(duì)庫(kù)存材料全面盤存。盤點(diǎn)人員由財(cái)務(wù)及倉(cāng)庫(kù)組成。 據(jù)會(huì)計(jì)稱公司盤存情況較好，基本不存在盤盈盤虧情況，且倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù) 賬 基本保持一致 5）存貨跌價(jià) 公司庫(kù)存材料均根據(jù)工程投標(biāo)書所標(biāo)的的材料購(gòu)入，原材料一般有額外的備庫(kù)，一些是為專門工程備庫(kù)，一些是為維修的備品備件，但周期較短一般均小于 2 年，可變現(xiàn)凈值大于成本，不存在跌價(jià)情況。經(jīng)詢問(wèn)，公司并未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，也不存在跌價(jià)情況。（注意到公司每個(gè)工程一般都有 一部分材料剩余，剩余的材料公司對(duì)有用的部分放入其余的工程使用，對(duì)無(wú)價(jià)值的部分進(jìn)行報(bào)廢處理） 6）成本核算 公司庫(kù)存材料計(jì)價(jià)為先進(jìn)先出法，平時(shí)的工程領(lǐng)料及相應(yīng)的人工費(fèi)用等放入工程施工核算，公司根據(jù)合同約定的進(jìn)度開票確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本（工程施工的部分發(fā)生額轉(zhuǎn)入成本）。等工程實(shí)際竣工后將剩余的項(xiàng)目工程施工金額全部結(jié)轉(zhuǎn)入成本 說(shuō)明：公司年末開票確認(rèn)收入的相應(yīng)工程進(jìn)度并不一定和實(shí)際的工程進(jìn)度相符；公司將研發(fā)支出放入工程施工，應(yīng)注意入管理費(fèi)用 研發(fā)支出；同時(shí)公司根據(jù)工程進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 14 時(shí)應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)的工程總成本 結(jié)轉(zhuǎn)，而不是按照工程施工的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)。 7）供應(yīng)商及應(yīng)付款情況 公司前五名供應(yīng)商情況如下： 名次 前五名供應(yīng)商名稱 20xx 年度發(fā)生額 1 上海安恒利數(shù)碼技術(shù)有限公司 6,566, 2 上海金橋信息工程有限公司 3,091, 3 廈門市振威安全科技發(fā)展有限公司 1,750, 4 廈門市韓通數(shù)碼科技有限公司 1,673, 5 上海亞控電子科技有限公司 1,351, 合計(jì) 14,433, （ 四 ）抵押擔(dān)保事項(xiàng) 朱丹、葉展宇以其自有房產(chǎn)為公司借款 100 萬(wàn)元提供抵押擔(dān)保； 朱丹以其自有房產(chǎn)為公司借款 100萬(wàn)元提供最高額抵押擔(dān)保，最高債務(wù)本金為 170萬(wàn)元。 五、 公司所屬 行業(yè)狀況 （一）行業(yè)狀況 公司所處行業(yè)為信息技術(shù)應(yīng)用（ IT 應(yīng)用）服務(wù)業(yè)，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)行業(yè)分類為計(jì)算機(jī)應(yīng)用服務(wù)行業(yè)，應(yīng)用領(lǐng)域?yàn)槌鞘薪煌ㄖ悄芑?、醫(yī)療信息化和建筑智能化。 （二）行業(yè)監(jiān)管體制與政策 信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè) 信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè)的行政主管部門是工信部。 20xx 年 7 月，十一屆全國(guó)人大一次會(huì)議批準(zhǔn)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案， 批準(zhǔn)新組建包括工業(yè)和信息化部在內(nèi)的 5個(gè)部門。工信部主要負(fù)責(zé)工業(yè)行業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)的監(jiān)督管理，其職責(zé)包括：擬訂并組織實(shí)施工業(yè)行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)測(cè)工業(yè)行業(yè)日常運(yùn)行，推動(dòng)重大技術(shù)裝備發(fā)展和自主創(chuàng)新，管理通信業(yè)，指導(dǎo)推進(jìn)信息化建設(shè)，協(xié)調(diào)維護(hù)國(guó)家信息安全等。 行業(yè)協(xié)會(huì)主要是中國(guó)計(jì)算機(jī)行業(yè)協(xié)會(huì)和中國(guó)軟件行業(yè)協(xié)會(huì)，主要負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)及市場(chǎng)研究、對(duì)會(huì)員企業(yè)的公共服務(wù)、行業(yè)自律管理以及代表會(huì)員企業(yè)向政府部門提出產(chǎn)業(yè)發(fā)展建議與意見等。協(xié)會(huì)在該行業(yè)除涉及國(guó)家安全和國(guó)計(jì)民生的關(guān)鍵項(xiàng)目外，基本按市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)作。發(fā)行立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 15 人現(xiàn)為中國(guó)計(jì)算機(jī)行 業(yè)協(xié)會(huì)理事、中國(guó)軟件行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員。 城市交通智能化管理 城市交通智能化管理類項(xiàng)目由項(xiàng)目所在城市的公安及交通管理部門組織、實(shí)施和監(jiān)管。 城市交通智能化管理行業(yè)主要依據(jù)的國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范包括：《民用閉路監(jiān)控電視系統(tǒng)工程技術(shù)規(guī)范》、《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》、《 30MHz1GHz 聲音和電視信號(hào)的電纜分配系統(tǒng)》、《中華人民共和國(guó)公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》、《安全防范工程程序與要求》、《民用建筑電氣設(shè)計(jì)規(guī)范》、《安防系統(tǒng)工程質(zhì)量檢驗(yàn)實(shí)施細(xì)則（試行稿）》、《工業(yè)企業(yè)通訊接地設(shè)計(jì)規(guī)范》、《公路車輛智能監(jiān)測(cè)記錄系統(tǒng) 通用技術(shù)條件》等。 醫(yī)療信息化管理 醫(yī)療行業(yè)的行政主管部門為國(guó)家衛(wèi)生部，具體的醫(yī)院信息系統(tǒng)建設(shè)、區(qū)域醫(yī)療信息系統(tǒng)建設(shè)、社區(qū)衛(wèi)生信息化等由各級(jí)各類醫(yī)療機(jī)構(gòu) (醫(yī)院、衛(wèi)生院、診所等 )、各級(jí)疾病預(yù)防與控制機(jī)構(gòu)、各級(jí)衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)、各級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生行政部門具體負(fù)責(zé)組織、實(shí)施和監(jiān)管。《 20xx2020 年國(guó)家信息化發(fā)展戰(zhàn)略》、《全國(guó)衛(wèi)生信息化規(guī)劃綱要（ 20xx20xx）》、《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化醫(yī)改意見（ 20xx）》等國(guó)家宏觀方面的戰(zhàn)略和規(guī)劃綱要不但為醫(yī)療信息化指明了方向，更是為醫(yī)療行業(yè) IT 應(yīng)用提供了廣闊的天地和 持久的政策性保障。此外，其他主要依據(jù)的規(guī)定包括： 《國(guó) 家衛(wèi)生信息網(wǎng)絡(luò)直報(bào)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案（省級(jí)參考版）》、《婦幼保健信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》等標(biāo)準(zhǔn)。 建筑智能化管理 建筑智能化集成歸口建設(shè)部管理。建筑行業(yè)管理體制的內(nèi)涵主要包括：市場(chǎng)主體資格和資質(zhì)的管理；建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程的管理；建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)管理。由全國(guó)各地區(qū)、各部門從事智能建筑施工、系統(tǒng)集成、產(chǎn)品研發(fā)、教學(xué)等相關(guān)的企（事）業(yè)單位自愿參加組成的中國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì)智能建筑專業(yè)委員會(huì)，對(duì)本公司建筑智能集成業(yè)務(wù)形成指導(dǎo)。相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范包括：《中華人民 共和國(guó)建筑法》、《智能建筑設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB50314— 20xx）等。針對(duì)建筑智能化系統(tǒng)的相關(guān)制度和規(guī)范還包括：《建筑智能化系統(tǒng)工程設(shè)計(jì)管理暫行規(guī)定》、《建筑智能化系統(tǒng)工程設(shè)計(jì)和系統(tǒng)集成專項(xiàng)資質(zhì)管理暫行辦法》、《建筑智能化系統(tǒng)工程設(shè)計(jì)和系統(tǒng)集成執(zhí)業(yè)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》等。本公司是中國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì)智能建筑專業(yè)委員會(huì)會(huì)員單位，接受其指導(dǎo)與監(jiān)督。 （ 三 ）行業(yè)發(fā)展概況 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 16 信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè)是一個(gè)技術(shù)含量很高的行業(yè)。美國(guó)現(xiàn)在是全球信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)業(yè)最為發(fā)達(dá)的國(guó)家，其信息技術(shù)和產(chǎn)品處于世界領(lǐng)導(dǎo)地位。而國(guó)內(nèi)信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)提供商由于對(duì)國(guó) 內(nèi)的行業(yè)用戶有著相對(duì)深入的了解，在行業(yè)應(yīng)用軟件開發(fā)、全面解決方案的提供以及信息技術(shù)應(yīng)用的咨詢和服務(wù)等方面具有一定優(yōu)勢(shì)。信息技術(shù)應(yīng)用服務(wù)行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)是技術(shù)、服務(wù)、價(jià)格、規(guī)模、品牌、渠道、創(chuàng)新等，整個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)正朝著良性、有序、健康的方向發(fā)展。 城市交通智能化 （ 1）簡(jiǎn)介 從中國(guó)城市交通行業(yè)智能化整體來(lái)看，目前大多數(shù)城市還處在建設(shè)初期階段，基礎(chǔ)硬件系統(tǒng)是主要的建設(shè)內(nèi)容，硬件投資占的比重較大。在硬件建設(shè)的同時(shí)，對(duì)軟件環(huán)境的建設(shè)以及行業(yè)應(yīng)用軟件的開發(fā)和實(shí)際應(yīng)用的需求也非常迫切。因此，盡管硬件 建設(shè)目前仍然是城市交通智能化建設(shè)的重點(diǎn)，但軟件建設(shè)越來(lái)越受重視。 近幾年，為了解決由交通擁堵引發(fā)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)系統(tǒng)等方面的問(wèn)題，提高交通管理部門的管理水平，提高路網(wǎng)的通行能力，并且降低交通系統(tǒng)對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響，先進(jìn)信息技術(shù)、數(shù)據(jù)通訊傳輸技術(shù)、電子控制技術(shù)、傳感器技術(shù)以及計(jì)算機(jī)處理技術(shù)等得以綜合運(yùn)用于整個(gè)交通體系的建設(shè)。具體來(lái)說(shuō)，在城市交通行業(yè)中， IT 解決方案主要包括城市交通管理系統(tǒng)、公共交通系統(tǒng)、交通信息服務(wù)系統(tǒng)和集成系統(tǒng)的構(gòu)建，它們分別由一系列的子系統(tǒng)構(gòu)成。 目前我國(guó)已經(jīng)建立并開始使用的交通 IT 系統(tǒng)包括：交通控制系統(tǒng)、交通監(jiān)視系統(tǒng)、交通管理系統(tǒng)、交通信息動(dòng)態(tài)顯示系統(tǒng)、交通疏導(dǎo)系統(tǒng)等，隨著智能交通和各種服務(wù)系統(tǒng)的建立和升級(jí)，將極大地促進(jìn)交通運(yùn)輸?shù)陌踩?、環(huán)保和效率，帶給人們更加便捷的通行環(huán)境。國(guó)內(nèi)大型城市對(duì)交通子系統(tǒng)建設(shè)比較重視，建設(shè)了很多交通配套系統(tǒng)，但各系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立，未形成一個(gè)完整的總控平臺(tái)。 整體看來(lái)，城市交通行業(yè)信息化涉及的項(xiàng)目和產(chǎn)品比較多，而且對(duì)各 IT 應(yīng)用系統(tǒng)的整合應(yīng)用要求越來(lái)越高。一些傳統(tǒng)的 IT 企業(yè)依靠其在解決方案方面的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，都開始進(jìn)入城市交通智能化領(lǐng)域。此外，由于幾年來(lái)智能交通領(lǐng) 域發(fā)展迅速，也涌現(xiàn)出很多專業(yè)型公司。與傳統(tǒng)大型公司相比，專業(yè)型的中小企業(yè)具有自身的特點(diǎn)：產(chǎn)品多專注于某個(gè)特定的領(lǐng)域，市場(chǎng)具有明顯的地域性。隨著城市交通智能化的普及，專業(yè)型公司開始在更大范圍內(nèi)推廣自己的產(chǎn)品和解決方案，專業(yè)公司與傳統(tǒng)公司，以及專業(yè)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈。同時(shí)各立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 17 公司日益加大與研究所、高校的合作，以確保其在技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)。此外，他們還注意到技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的重要性，紛紛參與到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定中，以便在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有先機(jī)。 中國(guó)城市交通智能化領(lǐng)域內(nèi)中小企業(yè)很多，但少有規(guī)?；钠髽I(yè)形成。目前，我國(guó)智能交通信息化 程度不高，為了與國(guó)際發(fā)展水平接軌，勢(shì)必會(huì)大量展開技術(shù)與產(chǎn)品的更新?lián)Q代，所以資金投入、技術(shù)儲(chǔ)備、標(biāo)準(zhǔn)制定將成為各個(gè)公司在城市交通智能化領(lǐng)域中的競(jìng)爭(zhēng)重點(diǎn)。 （ 2）市場(chǎng)需求 近幾年，隨著中國(guó)城市信息化的步伐加快，各地政府對(duì)城市交通投入增加，城市交通智能化建設(shè)也取得了初步成效。 20xx 年，中國(guó)城市交通行業(yè) IT 產(chǎn)品應(yīng)用市場(chǎng)總體市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到 億元，比 20xx 年 億元增長(zhǎng)了 %； 20xx年，中國(guó)城市交通行業(yè) IT 產(chǎn)品應(yīng)用市場(chǎng)總體市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到 億元，比 20xx年增長(zhǎng) %。 20xx 年中國(guó)城市交通行業(yè) IT 應(yīng)用總體投資中有 %的投資集中在華北地區(qū)，華東占 %，華南占 %，華中占 %，西南占 %，東北占 %，西北占 %?？梢灶A(yù)計(jì)未來(lái)幾年的需求增長(zhǎng)仍將主要來(lái)自于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和國(guó)內(nèi)一、二線大城市。 20xx 年城市交通 IT 應(yīng)用系統(tǒng)無(wú)論從發(fā)展理念、基礎(chǔ)理論、技術(shù)創(chuàng)新，還是宏觀政策、規(guī)劃實(shí)踐等方面均取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，其投資重點(diǎn)集中在城市交通信息系統(tǒng)、電子不停車收費(fèi)系統(tǒng)、道路交通綜合管理系統(tǒng)、智能交通監(jiān)控系統(tǒng)和應(yīng)急系統(tǒng)。 （ 3）發(fā)展趨勢(shì) 未來(lái)三年間，將是中 國(guó)智能交通發(fā)展的上升時(shí)期，將對(duì)提高城市交通設(shè)施利用效率、提升交通系統(tǒng)服務(wù)水平、促進(jìn)節(jié)約型城市交通系統(tǒng)產(chǎn)生積極影響。從各省市發(fā)展規(guī)劃來(lái)看，中國(guó)大多數(shù)城市從 20xx 年起將大規(guī)模增設(shè)公交道，建設(shè)新的軌道交通，以構(gòu)建大公交網(wǎng)絡(luò)。國(guó)家和地方政府將投入大量資金采購(gòu)應(yīng)用于公交、地鐵、輕軌和出租車的各種智能交通解決方案和產(chǎn)品。同時(shí)，由于城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，城市交通的城鄉(xiāng)一體化趨勢(shì)日益明顯，交通信息化的范圍逐步向城鎮(zhèn)郊區(qū)擴(kuò)展。在未來(lái)三年中，全國(guó)城市交通智能化的水平將有顯著提高。隨著國(guó)家 40000 億擴(kuò)大內(nèi)需的投入，行業(yè)的發(fā)展將 迎來(lái)前所未有的機(jī)遇。預(yù)計(jì) 20xx— 20xx 年，中國(guó)城市交通行業(yè) IT 應(yīng)用市場(chǎng)預(yù)計(jì)將繼續(xù)快速增長(zhǎng)，各種 IT 系統(tǒng)的建設(shè)將持續(xù)升溫，20xx 年總體市場(chǎng)規(guī)模將達(dá)到 億元。預(yù)計(jì)未來(lái)三年硬件產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模的增長(zhǎng)速度將隨著基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善所占份額將略有放緩，相反軟件和 IT 服務(wù)市場(chǎng)隨著基礎(chǔ)設(shè)施的應(yīng)用、維護(hù)和支撐的增加，將保持較快的增長(zhǎng)速度。 （以上數(shù)據(jù)及預(yù)測(cè)摘自 CCID《 20xx－ 20xx 年中國(guó)城市交通 IT 應(yīng)用市場(chǎng)研究年度報(bào)告》） 立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 奧 樂 智 能 上 市 項(xiàng) 目 建 議 書 18 醫(yī)療信息化 （ 1）簡(jiǎn)介 醫(yī)院是醫(yī)療行業(yè)信息化需求的主體，目前醫(yī)院數(shù)字 化的高端應(yīng)用需求逐漸顯現(xiàn)，以“病人為中心”的系統(tǒng)建設(shè)成為重點(diǎn)。大型醫(yī)院的 HIS 系統(tǒng)初期建設(shè)已經(jīng)基本完成，未來(lái)建設(shè)的投資重點(diǎn)正逐步向高端應(yīng)用需求推進(jìn)。例如：許多醫(yī)院規(guī)劃升級(jí)現(xiàn)有的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)，由各自獨(dú)立的 HIS 系統(tǒng)向一體化的綜合 HIS 系統(tǒng)轉(zhuǎn)變；同時(shí)服務(wù)理念從以“醫(yī)院信息管理為中心”轉(zhuǎn)向以“