【文章內容簡介】 報備所屬總公司； 20200 元 ~50000 元的項目，由總公司負責論證、批準實施，同時相關審批手續(xù)報備集團公司； （含） 50000 元以上項目，由總公司審批后，報集團公司批準。 （ 3） 公司 報廢（含盤虧）固定資產，按照審批流程逐級審批，最終由集團公司批準。 （ 4） 公司 設備資產內部調撥，履行內部審批； 公司 之間進行設備資產調撥的，由總公司負責批準；總公司之間進行設備資產調撥的，由集團公司負責批準。 （ 5） 公司 內部或之間不允許對代管設備資產進行調撥，但可辦理借用，借用審批手續(xù)與調撥手續(xù)流程相同。 （ 6） 公司 發(fā)生的固定資產變動手續(xù)要存檔備查。 集團公司資產管理中心工作職責 （ 1）貫徹執(zhí)行集團公司各項工作方針和政策。 （ 2）負責 集團公司整體的固定資產管理工作。 （ 3）負責各業(yè)態(tài)申購報批及大中修改造設備資產（集團審批權限內）的審批工作。 （ 4）負責各業(yè)態(tài)房屋設施大、中修工程及改造、裝修工程（集團審批權限內）的審批工作。 （ 5）負責組織、落實大宗設備采購或專項工程改造的招投標工作。 （ 6）負責集團整體實物固定資產賬目的核準工作。 （ 7）負責檢查、評定各業(yè)態(tài)的實物資產管理工作。 （ 8）負責集團信息化建設與管理工作。 總公司資產管理部門的工作職責 （ 1）貫徹總公司的工作方針和政策，落實集團公司固定資產管理制度。 （ 2）負責總公司固定資 產管理工作。 （ 3）負責對 公司 申購的固定資產及大中修改造設備方案進行評議及審批（權限內）工作。 （ 4）負責對 公司 房屋設施的大、中修工程及裝修工程進行評議及審批（權 19 限內）工作。 （ 5）負責落實經批準后的大宗設備采購及專項工程改造的招投標工作。 （ 6）負責總公司實物資產賬目的核準工作。 （ 7）負責對 公司 實物資產管理進行檢查、指導與考核。 （ 8）負責對 公司 之間設備資產的調撥審批工作。 （ 9）負責對 公司 盤虧、報廢固定資產的審核及責任落實工作。 七、固定資產購置 管理 固定資產購置履行計劃報批。計劃分年度計劃、月度 計劃和臨時計劃，無計劃不允許實施采購。 設備固定資產的購置包括前期論證、調研、選型，申請、批準、采購。 （ 1）采購設備固定資產，必須有審批單。 （ 2）對于年度預算核準的設備資產，由所在單位按審批流程及采購授權組織實施。 （ 3）對于月度計劃新增的設備資產，一律上報總公司，并按審批權限進行審核、批準，并授權相關部門負責實施。 （ 4）對于臨時申報的設備固定資產，非特急事項，原則上不予批準。 （ 5）新增設備月度購置計劃，需提前一個月報批。 （ 6）更新設備時，需在上報申購計劃的同時，對原有設備使用狀況進行說明。 八、固定資產驗收 管理 固定資產驗收主要包括新增設備固定資產到貨的開箱驗收、安裝完畢后的使用技術性能驗收及大修理、改造后的設備資產功能恢復驗收等。 新增固定資產的開箱驗收： （ 1）設備進廠后，由負責采購的部門按照采購計劃單，向資產管理部門提出申請。資產管理部門組織使用部門、采購部門、供貨單位人員等共同進行開箱。 （ 2）開箱后，按訂貨單及附屬條件逐項核對裝箱設備清單，檢查設備的完整性、運輸過程完好性及隨機附帶的零配件數(shù)量。 （ 3）驗收無誤后，設備管理部門負責填寫設備到貨驗收單，并由參與驗收相關部門負責人共同 簽字。若存在問題，責成相關部門加以解決。 20 （ 4）歸檔：實物驗收完成后，由設備管理部門負責將所有技術圖紙及使用說明書等全部原始資料原件歸檔交由檔案保管部門存檔，保養(yǎng)、維護維修等所需技術資料留存復印件。 設備安裝完成后的技術性能驗收： （ 1）一般設備由所在公司人員負責組織安裝，并按說明書檢測使用功能，符合要求，投入使用；不符合要求，由采購部門負責處理。 （ 2）對于專用設備，安裝需廠家技術人員進行現(xiàn)場指導或負責安裝，滿足要求后方可投入使用，并按操作規(guī)程進行檢驗。如不符合要求，由相關部門會同廠家技術人員一并負責 解決。 （ 3）對于需要驗證的重要設備或設施，須組織廠家人員負責安裝、并組織相關部門或專家按驗證方案進行檢驗、培訓等，合格后，按操作規(guī)程投入使用。如不滿足要求，由廠家負責處理。 設備固定資產大修理驗收： 設備固定資產經過大修理后，由大修理部門提出驗收申請，資產管理部門會同使用部門負責確定其性能指標，并填寫驗收報告。驗收完成后，各項改造資料一并存檔。 九、固定資產入賬管理 按照不同等級的固定資產驗收合格后，由資產管理部門負責填寫驗收報告，經批準后，會同財務部門對資產進行編號、確定折舊年限、登記入賬。 入賬原則：固定資產驗收合格后， 公司 先行入賬；總公司按照 公司 月度新增固定資產報表調整賬目，并報備集團公司。 設備固定資產自交付使用之日起一個月內須入固定資產賬目。 十、 設備固定資產使用管理 設備固定資產驗收合格后，由資產管理部門制定安全操作規(guī)程后，交由使用部門接管，正式投入使用。 設備使用部門負責確定操作人員。設備使用管理要實行單機定人管理，操作人員為直接負責人，班組長、部門負責人為安全使用管理責任人。 新增設備投入使用前，資產管理部門應對使用部門有關人員進行培訓，包括：安全操作規(guī)程、日常保 養(yǎng)知識、操作注意事項、設備性能、技術原理等，相關人員 做到應知應會。對于復雜系數(shù)較高的設備，可聘請設備廠家專業(yè)技術 21 人員進行培訓。 設備正式運行前，由資產管理部門或使用部門的技術人員負責對操作人員進行操作示范、指導、監(jiān)控。 操作 人員要嚴格按安全操作規(guī)程工作，做好交接班記錄。 設備日常保養(yǎng)由使用部門負責管理，操作人員完成。工作前，檢查設備的完好狀態(tài)、潤滑、清潔等；工作中，隨時關注設備的運行是否有異常；工作后，對設備進行衛(wèi)生清潔，注油保養(yǎng)等。 設 備在特殊環(huán)境下使用（嚴寒、高溫季節(jié)）時，應采取必要的防 護措施，可根據(jù)使用要求提高保養(yǎng)等級，防止設備事故的發(fā)生。 十一 、設備巡檢管理 各單位的設備巡檢工作由資產管理部門負責組織落實，專人負責。 設備巡檢管理是為保證設備系統(tǒng)的正常運行及核心設備或重要設備的正常運轉，便于及時發(fā)現(xiàn)故障隱患，杜絕重大事故的發(fā)生。 設備巡檢工作應做好記錄并存檔。 對于核心設備資產應堅持每日巡檢；對于重要設備資產及系統(tǒng)應堅持周巡檢。 對在巡檢工作中發(fā)現(xiàn)的問題，巡檢人員必須立即向主管部門報告，由主管部門根據(jù)實際情況確定解決方案，并形成記錄存檔。 十二 、固定資產維護保養(yǎng)管理 （一）設備資產的維護保養(yǎng)： 為合理使用設備，延長設備使用壽命，讓設備資產保值增值，必須做好設備保養(yǎng)工作。設備保養(yǎng)分三級： 日常維護：是當班設備操作人員必須完成的一項經常性工作。其內容包括： （ 1）清潔、注潤滑油。 （ 2）調整、緊固、更換個別操作零件。 （ 3）檢查潤滑效果、觀察設備運行狀態(tài)、發(fā)現(xiàn)異常聲音。 （ 4）防腐、檢查安全隱患等。 日常保養(yǎng)是不占據(jù)工時的常規(guī)保養(yǎng)方式，由操作人員獨立完成并做好設備運行記錄。 22 一級保養(yǎng)：是以定期檢查為主，輔以維護性檢修的一種階段預防性維修保養(yǎng)形式。其主要內容有： （ 1）檢查、清掃、調整操作系統(tǒng)。 （ 2）檢查油泵狀態(tài)、清洗油路。 （ 3）檢查油質、油量。 （ 4）檢查、調節(jié)各指示儀表與安全防護裝置。 （ 5）檢查故障隱患并排除異常等。 設備一級保養(yǎng)要求： （ 1）外觀清潔、明亮。 （ 2）油路通暢、油窗明亮清晰、無滲漏。 （ 3）操作靈活、運轉正常。 （ 4）安全防護可靠、指示儀表準確、齊全。 （ 5）保養(yǎng)人員應將保養(yǎng)的主要內容、保養(yǎng)過程中發(fā)現(xiàn)和排出的隱患、異常、試運轉結果、運行性能以及尚存在的問題作好記錄并存檔。 一級保養(yǎng)以操作人員為主，專業(yè)維修人員配合并指導完成，對于專業(yè)性較強或存 在技術風險的內容，由維修人員完成。 二級保養(yǎng)（又稱大、中修理）：是以修復設備技術參數(shù)的工作，主要針對設備易損零部件的磨損與損壞進行修復或更換。 （ 1）二級保養(yǎng)要完成一級保養(yǎng)的全部工作，要對潤滑系統(tǒng)部位全部清洗，對潤滑油徹底更換。 （ 2）檢查設備的動態(tài)技術狀況與主要精度（包括：噪音、震動、摩擦溫升、油壓等），調整安裝水平，更換零部件，修復安全裝置等。 （ 3）經二級保養(yǎng)后的設備要求精度和性能達到工藝要求，無漏油、漏氣、漏電等現(xiàn)象，聲響、震動、溫升等符合標準。 （ 4）二級保養(yǎng)須對保養(yǎng)前設備的狀態(tài)、存在的主要問 題進行記錄。保養(yǎng)后對設備的精度、功能恢復、解決的問題、功能的改進等做好記錄并存檔。 二級保養(yǎng)以工程技術、設備維修人員為主，操作人員配合。 設備 日常 保養(yǎng)的最基本工作是做好潤滑和清潔工作。潤滑管理要堅持“五定”原則： （ 1）定點：規(guī)定設備潤滑的部位。 23 （ 2）定質：規(guī)定每個部位所使用的潤滑油質。 （ 3）定量：規(guī)定每次加、換油數(shù)量。 （ 4）定時：規(guī)定每次加、換油時間。 （ 5）定人：規(guī)定每個加換油點的負責人。 （二）房屋設備設施維護保養(yǎng)：主要指定期對房屋配套設施進行檢查、維護、修理等工作。 主要內容有： （ 1）供 電線路系統(tǒng)及設備的維護、檢修。 （ 2）上、下水管路系統(tǒng)及設備的維護、防腐、疏通、清掏。 （ 3）消防管線系統(tǒng)及設備的檢修、防腐。 （ 4）供暖、空調管線系統(tǒng)及設備的檢修、防腐、潤滑。 （ 5）土建系統(tǒng)的荷載變化檢查與防護。 （ 6）防水系統(tǒng)的檢修維護。 （ 7）供氣管線系統(tǒng)及設備的安全運行檢查與維護。 （ 8）避雷系統(tǒng)的檢查與檢測。 房屋設備設施維護保養(yǎng)由維修人員與使用部門共同完成，并做好維護、保養(yǎng)記錄。 十 三 、固定資產改造及大修理 管理 按照管理權限審批。 十四 、固定資產賬目管理 建立集團公司實物固定資產總賬。格式 要求：編號、名稱、類別、單位、單價、金額、生產廠家、購置時間、折舊年限、使用單位等。 各級單位固定資產總賬按照集團公司要求格式統(tǒng)一填寫，編號按單臺設置。 實行動態(tài)管理，定期對賬，確保賬賬、賬物相符。 實物資產賬與財務固定資產賬應保持一致。固定資產按下列方法計價： （ 1）新建、購入和調入的固定資產分別按造價、購價和調撥價入賬。 （ 2）改擴建、大修理后，因提升固定資產原使用價值，按照實際支出費用并入原建筑、設備的價值內。 （ 3）自制設備按實際支出費用入賬。 24 （ 4）無價調撥的固定資產，按估價入賬。 （ 5）調出、變賣、報廢固定資產，按賬面價值核銷；部分拆除固定資產時，相應減少拆除部分的賬面值。 （ 6）購入、調入固定資產的運雜費、計入固定資產原值，維修費用不增加固定資產原值。 十五、固定資產清查管理 為了保證固定資產賬賬相符、賬物相符、賬實相符，建立各級管理之間的定期、不定期的實物盤點與對賬制度，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、損毀或未列入賬及未賬務處理的固定資產。 使用部門每季度要對所用固定資產全面盤點一次，保證帳物相符； 公司每半年對實物固定資產盤點一次，保證公司的實物資產賬物相符；總公司 每年對實物資產進行一次全面盤點，確保各公司的實物資產賬實相符，與財務的資產賬做到賬賬相符；集團公司實行不定期抽查，對大型、要害部位等重要設備可不定期核實。 季度盤點由使用部門自行組織完成，資產管理部門負責落實、抽查；半年度盤點由 公司 資產管理部門負責組織，財務部門負責督辦落實；年度盤點由總公司組織，總公司財務、資產管理部門共同負責組織、落實。 遇有下列情況，應當對有關固定資產全部或部分固定資產進行臨時清查： （ 1）直接經管固定資產的人員工作調動。 （ 2）因機構、業(yè)務變動，須辦理資產交接的。 （ 3）固定 資產發(fā)生非常事故損失的。 （ 4）根據(jù)工作需要進行的臨時抽查。 根據(jù)固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員等參加的清查小組。 固定資產清查應逐一清點實物，包括查明原有固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符；固定資產的保管、使用、維修、調撥、報廢等情況是否正常等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應查明原因，及時入賬。在清查過程中發(fā)現(xiàn)損毀、丟失、管理不善等情況，應查明原因和責任，并提出處理意見。 固定資產清查后，根據(jù)清查的結果，填制各類清查報表，由參與清查人員及 相關公司負責人共同簽字確認。 25 代管的固定資產，比照自有固定資產進行清查，并單獨填制各類清查報表。 各級財務部門負責監(jiān)督資產管理部門賬物核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查明原因，必要時可進行復查，對清查出的固定資產盈、虧，組織核實，并出具書面報 告及處理意見，報公司領導審批，財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照財務制度規(guī)定，進行賬務處理。 十六、固定資產報廢管理 固定資產報廢時，須填寫固定資產處置審批單，按照審批流程經集團公司批準后，辦理報廢手續(xù)。對于人為原因造成固定資產損毀、丟失、管理不善等，申請?zhí)?置前須先行落實個人責任。 凡符合下列條件可申請報廢： （ 1）超過使用年限，設備陳舊、老化、工作效率低，故障率高，維修費用