【文章內(nèi)容簡介】 簽訂計(jì)劃 差異 （ 5） （ 2） 種植面積（ 1） 收購量（ 2） 簽合同農(nóng)戶數(shù)（ 3） 簽訂面積 （ 4） 簽訂收購量（ 5） 合計(jì) 填表人： 時(shí)間 : 24 煙農(nóng)合同簽訂異常檢表 被檢查單位： xx煙 草分公司 單位：畝、擔(dān)、戶 合同簽訂總戶數(shù)： ** 戶 當(dāng)?shù)禺€產(chǎn)合同簽訂標(biāo)準(zhǔn)： ** 擔(dān) /畝 畝產(chǎn)簽訂異常 走訪煙農(nóng) 煙葉系統(tǒng)提取的走訪煙農(nóng)合同數(shù)據(jù) 走訪采集的煙農(nóng)紙質(zhì)合同數(shù)據(jù) 系統(tǒng)提取數(shù)與采集紙質(zhì)合同差異情況 備 注 名稱 面積 收購量 面積 收購量 面積 收購量 高于20% （ A） （ B） （ C） （ D） （ A） （ C） （ B） （ D） 異常戶總計(jì)：＿＿戶， 占總量：＿＿ % 煙農(nóng)A 煙農(nóng)B 小計(jì) 。 低于20% 異常戶總計(jì)：＿＿戶， 占總量：＿＿ % 煙農(nóng)A 煙農(nóng)B 小計(jì) 合計(jì) 填表人： 時(shí)間： 25 籽種發(fā)放、使用數(shù)量臺(tái)賬檢查表 被檢查單位： xx煙草分公司 單位：畝、袋 指標(biāo) 煙站 種植計(jì)劃 面積 籽 種發(fā)放計(jì)劃 籽種發(fā)放 匯總 籽種使用 匯總 剩余籽種 匯總 合計(jì) 填表人： 時(shí)間： 26 煙苗發(fā)放情況檢查表 被檢查單位： xx煙草分公司 單位：盤、畝 指標(biāo) 煙站 計(jì)劃種植 面積 （ 1） 育苗 數(shù)量 （ 2） 煙苗發(fā)放 （銷售）數(shù)量 （ 3） 煙苗受災(zāi)損失情況 （ 4） 剩余煙苗 銷毀數(shù)量 （ 5） 合計(jì) 填表人： 時(shí)間： 27 煙葉收購、調(diào)撥環(huán)節(jié)檢查表 煙葉收購情況明細(xì)表 被檢查單位： xx煙草分公司 單位：畝、擔(dān) 項(xiàng)目 煙站 計(jì)劃下達(dá) 合同鎖定數(shù) 合同執(zhí)行 超計(jì)劃合同 收購量 煙葉 入庫量 煙葉 調(diào)撥量 種植 面積 收購量 合同農(nóng)戶數(shù) 面 積 收購量 履約 農(nóng)戶數(shù) 實(shí)際收購量 合計(jì) 填表人： 時(shí)間： 煙葉調(diào)撥流向表 被檢查單位： xx煙草分公司 單位：擔(dān) 流向 煙站 州（市）公司收儲(chǔ)中心 工業(yè)企業(yè) 省煙葉公司 （省儲(chǔ)煙） 省煙草 進(jìn)出口公司 (出口備貨 ) 天然復(fù)烤公司 (國儲(chǔ)煙 ) 與調(diào)撥流轉(zhuǎn) 計(jì)劃數(shù)據(jù)對(duì)比 是否有差異 省內(nèi) 省外 合計(jì) 填表人： 時(shí)間： 28 煙葉銷售環(huán)節(jié)檢查表 煙葉銷售匯總表 被檢查單位： xx 州市煙草公司 檢查時(shí)段： 年 月 日－－ 年 月 日 單位：擔(dān) 項(xiàng)目 類別 煙葉 流轉(zhuǎn) 計(jì)劃量 （ 1） 簽訂 購銷 合同量 （ 2） 其中簽訂委托加工合同量 （ 3） 初煙 調(diào)入量 （ 4） 期初 庫存（ 5） 省外 銷售量 （ 6） 省內(nèi) 銷售量 （ 7） 出口備貨 銷售數(shù)量 （ 8） 準(zhǔn)運(yùn)證 開具量 （ 9） 期末 庫存 10 初烤煙葉 待銷煙葉 合 計(jì) 填表人： 日期： 注：“初烤煙葉”指直接銷售的初煙及原煙交接委托加工的煙葉。 “待銷煙葉”指升溢、罰沒煙葉、未銷售煙葉及云南省儲(chǔ)備待分配銷售的煙葉。 29 煙葉銷售客戶明細(xì)表 被檢查單位： xx 州市煙草公司 檢查時(shí)段： 年 月 日－－ 年 月 日 單位：擔(dān) 客戶單位 合同 原煙 調(diào)出量 片煙 返回量 副產(chǎn)品 返回量 副產(chǎn)品 銷售量 準(zhǔn)運(yùn)證 開具總量 備注 原煙 量 成品 返回量 副產(chǎn)品銷售 A B C D E F G H I 合計(jì) 填表人： 日期： 注：原煙調(diào)出量中含直接銷售原煙，副產(chǎn)品銷售量指直接銷售量。成品返加合同（ B）中含片煙返回量（ E）和副產(chǎn)品返回量（ F）。 30 涉煙廢棄原料處理檢查表 廢棄煙葉檢查記錄表 被檢查單位： xx 州市煙草公司 檢查時(shí)段： 年 月 日－－ 年 月 日 單位：擔(dān) 項(xiàng)目 名稱 期初庫存 當(dāng)期產(chǎn)生 當(dāng)期處理 期末庫存 有無銷毀記錄 備注 銷售 銷毀 煙梗 煙末 煙灰 其他 合計(jì) 填表人： 時(shí)間： 罰沒煙處理檢查表 31 云南省罰沒煙葉統(tǒng)計(jì)表 被檢查單位： xx 州市煙草公司 檢查時(shí)段： 年 月 日－－ 年 月 日 單位：擔(dān) 交售單位 交售數(shù)量 收購數(shù)量 其他 合計(jì) 上等 煙 中等 煙 下等 煙 級(jí)外 煙 填表人： 時(shí)間 ： 注：交售數(shù)量指辦案單位案值鑒定數(shù)量。其他類包含復(fù)烤煙葉、煙絲、煙梗、煙葉碎片、煙末、名晾曬煙。 第三步：核查分析 煙葉生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié) （ 1） 合同簽訂面積、數(shù)量應(yīng)等于煙葉種植收購計(jì)劃下達(dá)的面積和數(shù)量。若有計(jì)劃差異數(shù)，抽查是否存在超計(jì)劃面積和數(shù)量簽訂煙葉種植收購合同、虛擬農(nóng)戶簽訂合同的問題。 （ 2） 查詢煙葉生產(chǎn)收購系統(tǒng)合同簽訂數(shù)據(jù)，提取異常信息農(nóng)戶（畝產(chǎn)簽訂量高于或低于當(dāng)?shù)睾贤炗啒?biāo)準(zhǔn)量 20%），進(jìn)行實(shí)地走訪抽查；核實(shí)煙農(nóng) 簽訂的合同內(nèi)容與系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)是否一致，檢查是 否存在超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范的問題 。 （ 3） 核查籽種發(fā)放數(shù)量、籽種使用量與計(jì)劃面積的合理比例，剩余籽種是否回收；檢查是否存在超計(jì)劃育苗的問題。 （ 4） 核查發(fā)放（銷售）煙苗數(shù)量與合同種植面積的合理比例、剩余煙苗是否銷毀；檢查是否存在超合同發(fā)放煙苗種植的問題 。 32 煙葉收購、調(diào)撥環(huán)節(jié) （ 1） 以鎖定的煙葉種植收購合同數(shù)據(jù)為依據(jù)，核查煙葉生產(chǎn)收購系統(tǒng)內(nèi)合同執(zhí)行情況；檢查是否在鎖定范圍內(nèi)規(guī)范調(diào)整合同，是否存在新增農(nóng)戶、無合同、超合同收購的問題。 （ 2） 提取煙葉生產(chǎn)收購系統(tǒng)收購數(shù)據(jù)，核查是否存在以下異常情況 ① 非 工作時(shí)間收購煙葉 煙葉收購系統(tǒng)內(nèi)有夜間、開磅前、停磅后的收購記錄。 ② 收購期間交售數(shù)量、等級(jí)、次數(shù)、比例異常 時(shí)間集中且交售量較大；單次交售數(shù)量較大；上等煙交售量占合同比例異常；多個(gè)農(nóng)戶一定時(shí)段內(nèi)的交售數(shù)量、等級(jí)一致；同一農(nóng)戶一天內(nèi)連續(xù)多次交售煙葉； ③ 煙葉交售稱重異常 電子稱單次稱重較大；連續(xù)兩次以上稱重等級(jí)、重量相等、相近或脫機(jī)收購。 針對(duì)查出的問題，實(shí)地走訪煙農(nóng)核實(shí)交售煙葉的真實(shí)情況。 （ 3） 煙葉實(shí)際收購量應(yīng)小于或等于合同簽訂收購量（煙葉收購計(jì)劃），檢查超計(jì)劃合同收購煙葉的問題（不含罰沒 征收煙葉）。 （ 4） 煙葉調(diào)撥是否按文件規(guī)定流向執(zhí)行，煙葉調(diào)撥數(shù)量與煙葉收購數(shù)量的差異是否在 177。 1%以內(nèi)，超過177。 1%，需進(jìn)行進(jìn)一步的核查。 煙葉銷售環(huán)節(jié) （ 1） 核查煙葉流轉(zhuǎn)計(jì)劃、合同簽訂量、實(shí)際執(zhí)行量，與煙葉站調(diào)撥量、收儲(chǔ)中心的調(diào)入量對(duì)比分析，檢查是否存在無合同、 33 超 合同調(diào)撥銷售煙葉的問題；是否有向行業(yè)外單位銷售煙葉的問題。 （ 2） 核查煙葉銷售客戶合同明細(xì)，與生產(chǎn)經(jīng)營部門的煙葉出庫數(shù)據(jù)、調(diào)運(yùn)單數(shù)據(jù)、專賣部門的準(zhǔn)運(yùn)證開具總量，州（市）公司的煙葉銷售結(jié)算數(shù)據(jù)、原煙調(diào)出量，煙葉購銷合同、成品返回合同、副產(chǎn)品銷售執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比分析，檢查 是否存在無合同、超 合同銷售的問題；是否有向行業(yè)外單位銷售煙葉的問題。 （ 3） 核查合同數(shù)量和準(zhǔn)運(yùn)證開具總量及相關(guān)手續(xù)是否齊全，調(diào)出量、合同量、準(zhǔn)運(yùn)證量是否相符。 （ 4） 核查財(cái)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，檢查是否存在“三角結(jié)算”、向無經(jīng)營權(quán)的單位或個(gè)人銷售煙 葉的問題。 涉煙 廢棄原料處理環(huán)節(jié) 核查廢棄煙葉處理明細(xì)， 檢查 廢棄煙葉的進(jìn)、銷（毀）、存是否平衡， 處理手續(xù)和處理方式等是否符合國家局、省局有關(guān)規(guī)定。 罰沒煙葉處理環(huán)節(jié) 核查罰沒煙葉處理明細(xì)，是否按照國家局、省局規(guī)定 進(jìn)行處理，檢查收購數(shù)量是否有案件支撐、銷售是否辦理了相關(guān)手續(xù)、處理流程是否符合規(guī)定、無使用價(jià)值的罰沒廢棄煙葉的銷毀手續(xù)是否完備。 香料煙、白肋煙有限責(zé)任公司按照商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的相關(guān)流程監(jiān)管。 34 第一種類型：有經(jīng)營權(quán)的復(fù)烤加工企業(yè)（省煙葉公司、天然復(fù)烤有限責(zé)任公司） 業(yè)務(wù)流程圖 州市公司煙葉采購合同復(fù) 烤 加 工 企 業(yè)煙 葉 采 購入 庫卷 煙 工 業(yè) 企 業(yè)原 煙 加 工 成品 返 回 合 同卷 煙 工 業(yè) 企 業(yè)卷 煙 工 業(yè) 企 業(yè) 質(zhì) 量 工 藝 協(xié) 議 復(fù) 烤 加 工 企 業(yè)煙 葉 打 葉 復(fù) 烤 加 工片 煙 及 副 產(chǎn) 品 銷 售 或 返 回廢 棄 原 料 處 理代 加 工 煙 葉入 庫委 托 加 工合 同監(jiān) 打加 工開 具 準(zhǔn) 運(yùn) 證接 收 片 煙 及 副 產(chǎn) 品原 煙 交 接煙 葉 出 庫 挑 選 整 理原 煙 交 接 根據(jù)國家局、省局下達(dá)的計(jì)劃，與指定的州市公司簽訂原煙購銷合同；與工業(yè)企業(yè)、省煙草進(jìn)出 口公司、白肋煙有限責(zé)任公司簽訂加工合同。 1）