【文章內(nèi)容簡介】 類（1）審計(jì)工作規(guī)章制度及管理辦法；（2）審計(jì)工作會議文件；（3）審計(jì)工作計(jì)劃、工作總結(jié)；（4）審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。審計(jì)文件材料按項(xiàng)目立卷，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)立一個(gè)或幾個(gè)卷，不得將幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的文件材料合立一個(gè)卷。相同審計(jì)項(xiàng)目的綜合性報(bào)告可與該項(xiàng)目分報(bào)告合立一卷。經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目按人立卷。審計(jì)檔案應(yīng)先按后按審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行分類。當(dāng)年完成的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)在本立卷歸檔；跨的審計(jì)項(xiàng)目，在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)的立卷歸檔；被授權(quán)審計(jì)單位的審計(jì)項(xiàng)目案卷，應(yīng)于審計(jì)終結(jié)后15日之內(nèi)，將整理齊全、完整的審計(jì)項(xiàng)目檔案交授權(quán)單位歸檔。審計(jì)案卷內(nèi)的文件材料一般應(yīng)以結(jié)論性文件材料、證明性文件材料、立項(xiàng)性文件材料三個(gè)單元為序進(jìn)行排列。應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)檔案的文件材料包括：（1）結(jié)論性文件材料，采用逆審計(jì)程序并結(jié)合文件材料的重要程度的方法進(jìn)行排列，主要內(nèi)容包括：①審計(jì)決定；②審計(jì)報(bào)告（含審計(jì)報(bào)告初稿、修改稿、終審稿）；③被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告的書面反饋意見；④審定審計(jì)報(bào)告的會議記錄；⑤被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)報(bào)告中提出的問題，制定的整改措施；⑥檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況的記錄等。（2）證明性文件材料，按與審計(jì)報(bào)告所列問題和審計(jì)評價(jià)意見相對應(yīng)的順序進(jìn)行排列，主要內(nèi)容包括：①審計(jì)證據(jù)（包括審計(jì)簽證單和審計(jì)調(diào)查記錄）；②審計(jì)工作底稿；③被審計(jì)單位提供的述職報(bào)告、工作總結(jié)等。（3）立項(xiàng)性文件材料，按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn)行排列，內(nèi)容包括：①審計(jì)工作方案；②審計(jì)通知（含經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或重大項(xiàng)目審計(jì)的申報(bào)批件）；③審計(jì)授權(quán)通知；④有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的請示、批復(fù)、批示等。（二）審計(jì)案卷內(nèi)每份或每組文件之間的排列順序規(guī)則是：，附件在后；，修改稿在后；，請示在后；，報(bào)告在后；，次要文件在后；，原始性文件在后。（三）審計(jì)項(xiàng)目一經(jīng)實(shí)施，立卷責(zé)任人（即該項(xiàng)目主審，下同）應(yīng)及時(shí)收集本項(xiàng)目的文件材料；審計(jì)終結(jié)時(shí)，立卷責(zé)任人應(yīng)對本審計(jì)項(xiàng)目形成的全部文件材料進(jìn)行整理、鑒別和取舍，并按立卷的方法和規(guī)則進(jìn)行組卷，經(jīng)審計(jì)組組長或業(yè)務(wù)部門文書人員復(fù)查后，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行案卷的編目和裝訂。案卷裝訂要整潔，文件中不得有鉛筆或圓珠筆字跡，裝訂時(shí)不得壓住文件字跡。審計(jì)檔案的保管期限按規(guī)定分為：永久、長期（16年至50年）和短期（15年及其以下）三種。審計(jì)檔案的移交時(shí)間不得遲于審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年6月底。（四）審計(jì)檔案的借閱，一般應(yīng)當(dāng)限定在審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部。凡需將審計(jì)檔案借出審計(jì)機(jī)構(gòu)或要求出具審計(jì)檔案證明的，應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。五、以上規(guī)定由總公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)文之日起執(zhí)行。附件：審計(jì)文書格式18（略） 風(fēng)險(xiǎn)投資一般采取什么方法運(yùn)作 融資租賃保理業(yè)務(wù)操作程序是什么樣子的 在哪些情形下,由證券交易所終止其 貸款擔(dān)保人條件詳解 央行出新規(guī),支付寶等第三方支付平臺轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)受限 債券基金投資需注意利率等三大風(fēng)險(xiǎn) 鄉(xiāng)鎮(zhèn) 等額本息還款法詳解 中國重汽車輛按揭貸款流程 以匯票 業(yè)收入存在什么問題 上周偏股基金凈值整體下行 動產(chǎn)浮動抵押登記的法律規(guī)定2018最新 加強(qiáng)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管 匯兌結(jié)算的概念和特點(diǎn)是什么 網(wǎng)上訂購火車票網(wǎng)銀怎樣付款 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單沒有在我國發(fā)展起來 交通事故罪的含義是什么 實(shí)際全損與推定全損有何區(qū)別 上市公司股份的交付 沈陽市公證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(2018最新)參考（三） 提前還貸需要注意哪些 我國非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展出現(xiàn)新動向 質(zhì)權(quán)的法律特征 凍結(jié)的卡里了怎么辦 中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例 農(nóng)行住房按揭貸款程序是什么 被拖方的主要義務(wù) 和匯票的利息條款 票據(jù)權(quán)利的行使方法 提前還貸的利息是怎么計(jì)算的 二手房按揭貸款工作流程 國際貿(mào)易合同的修改與協(xié)議終止 等額本息還款到底是不是坑呢 存款準(zhǔn)備金率與利率的關(guān)系 出國留學(xué) 什么樣的人適合提前還款及還款方式都有哪些 可轉(zhuǎn)換債券的概述 貼的種類有什么 提前還貸是否真的劃算,什么情況不適合提前還貸 中國銀行住房按揭貸款流程 閱讀報(bào)表的路徑有哪些 在貨物運(yùn)輸中，承運(yùn)人可以免除責(zé)任的情況有什么 貸款的利息是多少 ://據(jù)對股市雙重影響凸現(xiàn) 國際常用的付款方法有什么 公司融資決策的原則有哪些 銀行信貸將減少住房按揭貸款比例 反補(bǔ)貼有什么意義 匯的程序是什么樣子的 銀行存款利息分段算 可以出質(zhì)的權(quán)利范圍 融資的途徑有哪些 期定額業(yè)務(wù)及其好處 保定市公證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(2018最新)（三） 提前還貸如何辦理 億元消失銀行承擔(dān)責(zé)任 全面攤薄凈資產(chǎn)收益率計(jì)算公式是什么樣子的 儲蓄存款利息是如何扣稅的 怎樣用網(wǎng)銀購買火車票 保護(hù)軍婚時(shí)需要正確理解哪幾個(gè)問題 關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行公司債券補(bǔ)充資本的指導(dǎo)意見 債務(wù)人放棄繼承權(quán)債權(quán)人可否行使撤銷權(quán) 人行對于跨境融資的逆周期調(diào)控措施 關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)連續(xù)發(fā)生盜搶案件情況的通報(bào) 審計(jì)機(jī)關(guān)對中國人民銀行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容有什么 存款儲蓄作用 :// 不適合提前還貸的情況有哪些 光大銀行信用卡申請條件及所需材料 哪些可以當(dāng)委托人 (2018年)是什么 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法 三種短期借款利息結(jié)算方式 留置權(quán)人收取孳息的權(quán)利 解析阿里票據(jù)對銀行承兌匯票查詢查復(fù) 工商企業(yè)的短期借款主要有哪些 小規(guī)模納稅人進(jìn)口一批貨物并由海關(guān)代征了增值稅，貨物在國內(nèi)銷售時(shí)又繳納一 網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)錯(cuò)找誰處理 中國建設(shè)銀行一般商業(yè)性助學(xué)貸款借款合同書范本2018最新 保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有哪些權(quán)能包含在監(jiān)督檢查權(quán)內(nèi) 信用證對運(yùn)輸單據(jù)的要求 銀華證券投資基金招募書摘要 沖還貸的種類有哪些 河北省公證收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(2018最新)參考（三） 匯出行受理匯兌委托程序是什么樣子的 票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利 【追索權(quán)要件】再追索權(quán)的票據(jù)時(shí)效 P2P網(wǎng)絡(luò)借款的優(yōu)勢和風(fēng)險(xiǎn)是什么 經(jīng)營者不得采用哪些不正當(dāng)手段從事市場交易 存款人死亡后的存款如何處理 提前還貸應(yīng)注意的問題有哪些 國際貿(mào)易的支付方法 對基金市場特征的概括 票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利 投資人如何應(yīng)對提現(xiàn)困難 涉嫌金融違法行為人，監(jiān)督管理結(jié)構(gòu)可以采取那些措施 怎樣進(jìn)行托收承付的辦理 境內(nèi)企業(yè)境外投資呈現(xiàn)五大變化第三篇：內(nèi)部審計(jì)工作第四章 集團(tuán)審計(jì)中心內(nèi)部審計(jì)工作一、審計(jì)職責(zé)集團(tuán)審計(jì)中心，代表集團(tuán)對各公司、各直屬部門有關(guān)工作事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。其職責(zé)是：（一）擬定集團(tuán)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)的規(guī)章制度，提交集團(tuán)會議研究。（二）負(fù)責(zé)對集團(tuán)各公司的內(nèi)部審計(jì)、離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。（三）負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)各公司貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司規(guī)定、規(guī)章制度情況，負(fù)責(zé)對各公司及其高層