【文章內(nèi)容簡介】 份）由審計(jì)項(xiàng)目組人員統(tǒng)一收回。 （七）專家討論修訂專家評(píng)議咨詢意見。與會(huì)專家在專家評(píng)議咨詢意見（建議稿）的基礎(chǔ)上，討論修改專家評(píng)議咨詢意見，定稿后當(dāng)場打?。ㄒ皇絻煞荩┎⒑炞?。 五、有關(guān)要求 （一）各項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一要求認(rèn)真準(zhǔn)備專家評(píng)議資料（一般不應(yīng)超過 100 頁），起草專家評(píng)議咨詢意見（建議稿），咨詢意見應(yīng)力求完整、準(zhǔn)確。 （二）財(cái)務(wù)審計(jì)組和績效評(píng)價(jià)組陳述內(nèi)容應(yīng)當(dāng)以專家評(píng)議資料為基礎(chǔ)，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確詳實(shí)、內(nèi)容客觀公正，不得誤導(dǎo)評(píng)議專家。 （三）陳述人陳述時(shí)應(yīng)當(dāng)用使用 PPT 進(jìn)行幻燈演示，陳述內(nèi)容應(yīng)簡明扼要，一般不應(yīng)超過限定時(shí)間。 （四）專家評(píng)議會(huì)結(jié)束后，各項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將專家評(píng)議資料全部收回，預(yù)留 1份歸檔，其余統(tǒng)一銷毀；專家評(píng)議咨詢意見正式稿和《企業(yè)績效評(píng)價(jià)評(píng)議計(jì)分表》各 1 份交審計(jì)處歸檔 ，各項(xiàng)目組自留 1 份。 附件 附件 1： 專家評(píng)議咨詢報(bào)告參考格式 關(guān)于 XXX公司 XX同志任職期間企業(yè)績效專家評(píng)議咨詢意見 根據(jù)中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有關(guān)要求，我們于 20XX 年 X 月 X日在 XX對(duì) XX公司 XX同志 200X年 200X 年度任職期間企業(yè)績效進(jìn)行了評(píng)議，通過集中評(píng)議，現(xiàn)提出如下評(píng)議咨詢意見： 一、任職期間企業(yè)的主要業(yè)績 二、企業(yè)存在的不足和薄弱環(huán)節(jié) 三、有關(guān)建議 專家組 組長簽名： 專家組成員簽名： 二○ XX 年 X 月 X 日 附件 2： 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)專家評(píng)議財(cái)務(wù)審計(jì)組介紹內(nèi)容提綱 財(cái)務(wù)審計(jì)組陳述人為財(cái)務(wù)審計(jì)組組長，一般為會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場負(fù)責(zé)人，主要介紹企業(yè)基本情況、審計(jì)范圍和重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)方法和工作組織、審計(jì)調(diào)整主要事項(xiàng)及其影響、企業(yè)財(cái)務(wù)績效狀況分析、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題等內(nèi)容，時(shí)間一般不超過 45分鐘。具體內(nèi)容要求如下： 一、企業(yè)基本情況（ 3 分鐘） 。一般要包括幾個(gè)重要時(shí)點(diǎn)，企業(yè)前身和最初成立時(shí)間，重組合并成為集團(tuán)時(shí)間，以及接受國 資委管理期間被進(jìn)行重組、托管時(shí)間等。 、法人代表。 。結(jié)合國資委批復(fù)主業(yè)，簡要概述企業(yè)目前主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和特點(diǎn)，歸納和概括要簡練并突出企業(yè)特點(diǎn)，切忌直接敘述企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營許可范圍。 。截至審計(jì)期末，企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理級(jí)次、總戶數(shù)，其中三級(jí)以上企業(yè)戶數(shù)；有上市公司和境外企業(yè)的要說明上市公司和境外企業(yè)戶數(shù)；全部企業(yè)中納入集團(tuán)合并報(bào)表范圍的企業(yè)戶數(shù)。 。主要以圖例方式對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)架構(gòu)和戶數(shù)分布情況進(jìn)行補(bǔ)充說明，復(fù)雜企業(yè)或者戶數(shù)較多企業(yè)，結(jié)構(gòu) 圖應(yīng)簡化，可將同類型企業(yè)省略表示。（注：財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的企業(yè)基本情況部分必須有集團(tuán)詳細(xì)組織結(jié)構(gòu)圖，以反映母子公司的層級(jí)關(guān)系和母公司持股比例，對(duì)于集團(tuán)外其他重要股東，特別是個(gè)人股東，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)注明） 。截至審計(jì)期末，集團(tuán)全部職工人數(shù)，其中總部職工人數(shù)。 二、審計(jì)范圍和重點(diǎn)內(nèi)容（ 3 分鐘） 。按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)則，說明現(xiàn)場審計(jì)的企業(yè)戶數(shù)和資產(chǎn)量情況，并簡要闡述選取的標(biāo)準(zhǔn)。在選取審計(jì)對(duì)象時(shí)，如有特殊考慮的應(yīng)單獨(dú)指出，如領(lǐng)導(dǎo)人兼職的子企業(yè)、有關(guān)信息反映存在重大疑點(diǎn)的企業(yè)等。 權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)比示意圖。與前面企業(yè)總體架構(gòu)圖形成對(duì)比，突出審計(jì)范圍。 。按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)則，具體說明本次現(xiàn)場審計(jì)的時(shí)間范圍，如 2020 年－ 2020 年。若審計(jì)期初相對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人任職期初而言，企業(yè)戶數(shù)或規(guī)模發(fā)生重大變化的應(yīng)做出說明，并簡要闡述對(duì)于上述變化在審計(jì)工作中是如何考慮的。 。結(jié)合企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理特點(diǎn)，著重說明除經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)則要求內(nèi)容外，本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注的方面。 三、審計(jì)方法和工作組織（ 2 分鐘） 。按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)則，簡要說明審計(jì)采取的主要方法，可以針 對(duì)不同類型企業(yè)或業(yè)務(wù)分類歸納，也可以根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)具有特色的審計(jì)方法。 ?？偨Y(jié)概括本次審計(jì)隊(duì)伍人數(shù)、構(gòu)成、分組、審計(jì)歷時(shí)時(shí)間等情況，以及國資委審計(jì)督導(dǎo)組現(xiàn)場工作指導(dǎo)有關(guān)情況。 四、審計(jì)調(diào)整主要事項(xiàng)及其影響（ 2 分鐘） 按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)則的要求，針對(duì)本次審計(jì)實(shí)際情況，說明對(duì)被審計(jì)企業(yè)賬務(wù)調(diào)整的幾個(gè)重要方面，如合并范圍、會(huì)計(jì)差錯(cuò)、重要的會(huì)計(jì)政策等（分類不限于此），并簡要介紹調(diào)整事項(xiàng)涉及金額，及其對(duì)企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況的影響。若存在審計(jì)未調(diào)整的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)說明。 五、企業(yè)財(cái)務(wù)績效狀況分析 （ 10分鐘） 以財(cái)務(wù)審計(jì)調(diào)整數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)比分析審計(jì)期間企業(yè)主要財(cái)務(wù)狀況，并利用企業(yè)財(cái)務(wù)績效定量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，分析其在盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營增長四個(gè)方面的主要能力，以及所處行業(yè)水平；最后要總結(jié)歸納形成企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的突出特點(diǎn)。 六、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題（ 2530分鐘） 審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的主要問題應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中揭示的所有問題進(jìn)行梳理，結(jié)合被企業(yè)實(shí)際情況分類，并著重介紹幾個(gè)重大問題，對(duì)于會(huì)計(jì)核算與基財(cái)務(wù)礎(chǔ)管理方面細(xì)小問題可以歸納點(diǎn)題，但不應(yīng)展開。 參考分類：重大經(jīng)營管理活動(dòng)（或經(jīng) 營決策）方面、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（或重大資金）管理方面、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理方面、風(fēng)險(xiǎn)控制方面、其他重大事項(xiàng)（如關(guān)聯(lián)交易、職工持股、人工成本等重大問題，也可以作為單獨(dú)分類進(jìn)行說明）。 中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告交換意見工作規(guī)范 為規(guī)范中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告交換意見工作，確保審計(jì)報(bào)告客觀、公正，提高審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，制定本工作規(guī)范。 一、交換意見內(nèi)容 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)現(xiàn)場審計(jì)與績效評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)出具財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、企業(yè)績效評(píng)價(jià)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，其中：財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào) 告應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)人、企業(yè)以及有關(guān)方面意見?？冃гu(píng)價(jià)報(bào)告作為內(nèi)部分析報(bào)告，無須征求企業(yè)和有關(guān)部門意見。 二、交換意見工作程序 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的交換意見工作分為兩個(gè)階段，分別是非正式交換意見階段和正式征求意見階段。 （一）非正式交換意見階段 、績效評(píng)價(jià)組應(yīng)及時(shí)起草審計(jì)報(bào)告初稿，經(jīng)績效評(píng)價(jià)組長審核后，填寫《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告初稿審核意見單》，征求審計(jì)處意見。審計(jì)處對(duì)審計(jì)報(bào)告的合規(guī)性進(jìn)行審核，并提出有關(guān)修改建議。績效評(píng)價(jià)組對(duì)審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行修改完善，經(jīng)項(xiàng)目組組長核準(zhǔn)后，報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)審閱。 ，項(xiàng)目組應(yīng)及時(shí)起草非正式征求意見函，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告初稿和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告初稿送企業(yè)和被審計(jì)人征求意見，并約定當(dāng)面聽取意見時(shí)間。 對(duì)于國資委與接收企業(yè)共同組織實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，在非正式交換意見的過程中，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告初稿送接收企業(yè)征求意見。 ，項(xiàng)目組組長應(yīng)帶隊(duì)當(dāng)面聽取被審計(jì)人和企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告初稿和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告初稿的意見。 （二）正式征求意見階段 ，形成征求意見稿，并起草審計(jì)報(bào) 告初稿修改說明，連同征求意見稿一并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核。修改說明內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括初稿交換意見的情況、審計(jì)項(xiàng)目組的意見、審計(jì)報(bào)告的修改情況等。 2. 審計(jì)報(bào)告征求意見稿經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核同意，以局函的形式分別送企業(yè)和被審計(jì)人正式征求意見；同時(shí)項(xiàng)目組應(yīng)起草委內(nèi)征求意見函，將修改后的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告以便函形式送委內(nèi)評(píng)價(jià)局、企干二局、監(jiān)事會(huì)工作局及其他相關(guān)廳局征求意見；項(xiàng)目組應(yīng)及時(shí)督促企業(yè)、被審計(jì)人及委內(nèi)相關(guān)廳局在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為 7 日內(nèi)）反饋書面意見。 ，進(jìn)一步修改審計(jì)報(bào)告，形成正式的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告和財(cái) 務(wù)審計(jì)報(bào)告。 《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)文工作規(guī)范》草擬送達(dá)審計(jì)報(bào)告的通知、審計(jì)意見的通知及報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)的工作簽報(bào)。企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)正式報(bào)告和審計(jì)意見通知應(yīng)會(huì)簽審計(jì)處，在報(bào)經(jīng)項(xiàng)目組長審核后，由局長審簽。經(jīng)局長審簽的正式文件由審計(jì)處統(tǒng)一編制審計(jì)報(bào)告局內(nèi)編號(hào)，經(jīng)綜合處核稿后，對(duì)外會(huì)簽企干二局，并按委內(nèi)公文運(yùn)轉(zhuǎn)程序報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。 三、有關(guān)工作要求 （一）審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵守交換意見工作流程，在征求各方意見的基礎(chǔ)上認(rèn)真修改完善審計(jì)報(bào)告，力求審計(jì)報(bào)告客觀、公正。 （二）審計(jì)項(xiàng)目組起草經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告初稿和 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告初稿后，財(cái)務(wù)審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)上述報(bào)告初稿所反映的有關(guān)情況結(jié)合現(xiàn)場審計(jì)工作結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，確保審計(jì)報(bào)告初稿所反映的情況表述清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 （三）審計(jì)報(bào)告初稿一般由企業(yè)轉(zhuǎn)交給被審計(jì)人征求意見，對(duì)于不宜由企業(yè)轉(zhuǎn)交的，應(yīng)當(dāng)由審計(jì)項(xiàng)目組送交被審計(jì)人。 （四）審計(jì)報(bào)告初稿非正式征求被審計(jì)企業(yè)意見時(shí)，企業(yè)派出的人員應(yīng)當(dāng)能夠代表企業(yè)意見，一般應(yīng)為企業(yè)現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人或者班子主要成員，也可根據(jù)需要由重要部門的負(fù)責(zé)同志參加。 （五）交換意見是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，項(xiàng)目組應(yīng)充分尊重被審計(jì)人的意見，對(duì)于初次交換意見難以 達(dá)成一致的，應(yīng)在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行反復(fù)溝通，做到以事實(shí)為依據(jù)，客觀、公正地反映實(shí)際情況。 附件： 附件 1： 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征求意見函參考格式 一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非正式征求意見函參考格式 XXXXXXX公司（或 XX 同志）： 在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)和企業(yè)績效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，審計(jì)項(xiàng)目組完成了《 XXXXXXX公司原總經(jīng)理 XXX 同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（初稿）》，現(xiàn)送你公司征求意見，并請(qǐng)轉(zhuǎn)送原總經(jīng)理 XXX同志。按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作程 序，我們將于近期當(dāng)面聽取你公司和 XXX同志本人對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見和建議。交換意見后，我們將對(duì)報(bào)告初稿進(jìn)行必要的修改，形成征求意見稿，并再次書面征求企業(yè)和被審計(jì)人的意見。 附件： 公司原總經(jīng)理 XX 離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（初稿） 公司原總經(jīng)理 XX 離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（初稿） XX公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目組 組長：（簽名） XXXX年 XX月 XX日 二、 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征求意見函格式 —— 委內(nèi) 評(píng)價(jià)局（或監(jiān)事會(huì)工作局、企干二局）： 根據(jù)《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第7 號(hào)）和國資委 企業(yè)負(fù)責(zé)人管理的有關(guān)要求， 20XX 年 XX 月，我委組織對(duì) XXXXXX公司董事長 XXX同志任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告送你局征求意見，請(qǐng)?jiān)?7 日內(nèi)將有關(guān)意見和建議反饋我局。 聯(lián)系人： XXX 電話： 6447XXXX XXXX局 XXXX年 XX月 XX日 三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征求意見函格式 —— 企業(yè) XX函［ 20XX］ XX 號(hào) XXXXXX 公司（或 XX 同志）： 根據(jù)《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委令第7 號(hào)）和國資委企業(yè)負(fù)責(zé)人管理的有關(guān)要求， 20XX 年 XX 月，國資委組織對(duì)你公司原董事長 XXX 同志任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了離任審計(jì)。審計(jì)報(bào)告初稿完成后，我們初步征求了你公司、被審計(jì)人的意見，根據(jù)反饋意見情況，我們對(duì)審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行了修改和完善?，F(xiàn)將修改后的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告送你公司及被審計(jì)人征求意見，請(qǐng)?jiān)谑盏奖疚暮?7 日內(nèi)將書面意見分別反饋我局。 附件： 1． XXXXXX 公司原董事長 XXX 同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（征求意見稿） 2． XXXXXX 公司原董事長 XXX 同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（征求意見稿） XXXX局 XXXX 年 XX 月 XX 日 附件 2： 中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告初稿審核意見單 項(xiàng) 目 基 本 主辦處 被審計(jì)企業(yè) 信 息 審計(jì)事務(wù)所 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 評(píng)價(jià)組長 意 見 情 況 審計(jì)處意見 項(xiàng)目組長意見 辦 領(lǐng)導(dǎo)意見 中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)文工作規(guī)范 為規(guī)范中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作結(jié)果文件下發(fā)相關(guān)事項(xiàng)，根據(jù)《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》和國資委公文管理規(guī)定，制定本規(guī)范。 一、文件內(nèi)容格式 國資委下發(fā)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作結(jié)果文件包括《關(guān) 于送達(dá)公司原總經(jīng)理離任（任中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的通知》（以下簡稱送達(dá)報(bào)告通知）和《關(guān)于對(duì)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見的通知》（以下簡稱審計(jì)意見通知）。 （一）送達(dá)報(bào)告通知。送達(dá)報(bào)告通知由通知正文和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告兩部分組成。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告一級(jí)標(biāo)題包括基本情況、企業(yè)財(cái)務(wù)績效分析、同志主要業(yè)績、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)整改建議六部分。詳細(xì)內(nèi)容格式參見附件 1。 （二）審計(jì)意見通知。審計(jì)意見通知主要包括企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì)結(jié)果、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理意見兩部分。詳細(xì)內(nèi)容格式參見附件 2。 二、文件辦理程序 根據(jù)公文處理規(guī)則和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)工作要求，中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果文件辦理程序主要包括局內(nèi)辦文、委內(nèi)會(huì)簽、文件送印三個(gè)環(huán)節(jié)。 （一）局內(nèi)辦文。根據(jù)項(xiàng)目分工，具體經(jīng)辦人擬稿，并按規(guī)定填寫《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)首頁紙》信息（詳細(xì)內(nèi)容格式參見附件 3），績效評(píng)價(jià)組長或處室負(fù)責(zé)人審核后，會(huì)簽審計(jì)處（貼便簽方式），審計(jì)處會(huì)簽后對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告按局內(nèi)要求統(tǒng)一編號(hào)，經(jīng)綜合處核稿，報(bào)項(xiàng)目組長和局負(fù)責(zé)人審簽。 （二）委內(nèi)會(huì)簽。綜合處按規(guī)