經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式-宏海(已排版)[企業(yè)審計(jì)管理推薦(編輯修改稿)
2024-10-17 10:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 財(cái)務(wù)會計(jì)部門核對； 7. 發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失； 8. 是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批； 9. 倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑 調(diào)查問題 答案 是 否 不適用 備注 證查驗(yàn)貨物無誤后編制入庫憑證； 知財(cái)務(wù)會計(jì)部門按規(guī)定辦理。 ?? 四、采購和付款 、保管員、會計(jì)人員的職責(zé)分離； 2. 請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授 權(quán)的人審批； ，并妥善保管； 商； 收報(bào)告。 ?? 五、成本費(fèi)用 、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離； ，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸； ，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸； ，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸； 的人審批； 門。 ?? 六、投資和籌資 員是否相分離； 調(diào)查問題 答案 是 否 不適用 備注 ，并編制投資計(jì)劃； 門 主管的授權(quán)批準(zhǔn)； ，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名； 備查賬，詳細(xì)記錄相關(guān)資料； 、經(jīng)辦、會計(jì)記錄是否分開； 構(gòu)批準(zhǔn)； ； ； 可行性研究，確定投資方向。 ?? 1 內(nèi)部控制 測試表 編號： 內(nèi)部控制測試表 被審計(jì)單位名稱 審計(jì)項(xiàng)目 會計(jì)期間 序 號 測試項(xiàng)目 測試方法 測試內(nèi)容 執(zhí)行情況說明 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 測試結(jié)論 審計(jì)建議 測試人： 日期： 1 記賬憑證檢查表 編號： 記賬憑證檢查表 被審計(jì)單位名稱 會計(jì)期間 審計(jì)項(xiàng)目 會計(jì)科目 日 期 憑證號碼 業(yè) 務(wù)內(nèi)容 借 貸 對方科目 金額 檢查內(nèi)容 檢 查 結(jié) 論 檢查人 : 日期 : 復(fù)核人 : 日期 : 1 實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)工作底稿 編號： 固定資產(chǎn)審核表 被審計(jì)單位名稱 審計(jì)項(xiàng)目 會計(jì)期間 資產(chǎn)分類 總 帳 明 細(xì) 帳 臺帳數(shù) 審定數(shù) 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 金額 合 計(jì) 一、房屋及建筑物 二、土地 三、專用設(shè)備 交通工具 通訊設(shè)備 四、一般設(shè)備 辦公家具 辦公設(shè)備 五、 六、其他 審計(jì)結(jié)論 編制人員： 復(fù)核人員： 年 月 日 編號： 固定資產(chǎn)抽查表 單位名稱： 固定資產(chǎn)管理人： 截止日期： 單位：元 序 號 固定資產(chǎn) 名稱 單位 賬面數(shù) 抽查數(shù) 抽查 實(shí)有數(shù) 差異 存放地點(diǎn) 差異 原因 數(shù) 量 原值 數(shù)量 原值 數(shù)量 原 值 數(shù)量 原值 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 審 計(jì) 結(jié) 論 抽查人： 復(fù)核人： 年 月 日 編號： 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 被審計(jì)單位名稱 審計(jì)截止日 開戶銀行及賬號 項(xiàng) 目 金 額 備 注 銀行對賬單余額 （ 年 月 日） 加：單位已收、銀行尚未入賬金額 其中： 減：單位已付、銀行尚未入賬金額 其中： 調(diào)整后銀行對賬單余額 單位銀行存款日記賬金額 （ 年 月 日） 加：銀行已收、單位尚未入賬金額 其中： 減：銀行已付、單位尚 未入賬金額 其中： 調(diào)整后單位銀行存款日記賬余額 經(jīng)辦會計(jì)人員（簽字）： 會計(jì)主管（簽字）： 審計(jì)結(jié)論： 查驗(yàn)人員： 日期： 復(fù)核人員： 日期： 編號： 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對表 單位：元 被審計(jì)單位名稱 盤點(diǎn)日期 檢查核對記錄 備注 項(xiàng) 目 金 額 上一日賬面庫存余額 盤點(diǎn)日未記賬傳票收入金額 盤點(diǎn)日未記賬傳票付出金額 盤點(diǎn)日賬面應(yīng)有余額 盤點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金數(shù)額 盤點(diǎn)日應(yīng)有金額與實(shí)際金額差異 其中：白條抵賬金額 差異原因分析： 審計(jì)結(jié)論： 主管會計(jì)： 出納： 監(jiān)盤人： 復(fù)核人： 審計(jì)核實(shí)材料 共 頁 第 頁 核實(shí)內(nèi)容： 編制人： 復(fù)核人： 年 月 日 編號 附：有關(guān)資料名稱 件數(shù) 頁數(shù) 被審計(jì)單位認(rèn)定 被審計(jì)單位（蓋章） 負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 年 月 日 編號： （往來款）審核表 被審計(jì)單位名稱 截止日 序號 業(yè)務(wù)內(nèi)容 期初余額 期末余額 賬齡 審定數(shù) 備注 1 2 3 4 5
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