【文章內(nèi)容簡介】 議框架有助于建立統(tǒng)一、規(guī)范的會(huì)計(jì)核算制度，建立高效、集中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理信息系統(tǒng)，覆蓋業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集和傳輸、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的集中等方面。在此基礎(chǔ)上，建立健全商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。（三）加強(qiáng)貨幣政策效應(yīng)以巴塞爾資本協(xié)議為代表的對(duì)于銀行資本金充足水平的要求和約束，在明顯影響到銀行的經(jīng)營行為和風(fēng)險(xiǎn)管理偏好的同時(shí)，也開始成為金融體系實(shí)施貨幣政策的關(guān)鍵因素之一。由于在以巴塞爾協(xié)議為代表的資本金約束框架中，維持充足的資本金水平成為銀行經(jīng)營管理和外部監(jiān)管的重要約束條件之一，因而這一風(fēng)險(xiǎn)管理理念的變化會(huì)直接影響到銀行的資本金戰(zhàn)略、存貸款行為，進(jìn)而直接影響到貨幣政策的傳導(dǎo)效果；而貨幣政策正是通過影響銀行的資本金最優(yōu)化決策和存貸款決策，來影響到貨幣供應(yīng)量的變化。（四）引入違約率（PD）等數(shù)量指標(biāo)來確定客戶和貸款的評(píng)級(jí)巴塞爾新資本協(xié)議在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上的一個(gè)根本理念，就是引入違約率（PD）等數(shù)量指標(biāo)來確定客戶和貸款的評(píng)級(jí)，這對(duì)于當(dāng)前銀行完善貸款評(píng)級(jí)體系具有重要的借鑒意義。當(dāng)前，中國正在積極推進(jìn)從原來的“一逾兩呆”的貸款分類體系，轉(zhuǎn)換到以償還能力為主要指標(biāo)的五級(jí)分類體系。盡管這是一個(gè)不小的進(jìn)步，但是五級(jí)分類依然有許多顯著的缺陷，例如缺乏客觀性和可比性、事前預(yù)警功能有限等等。如果能夠引入巴塞爾資料資本協(xié)議的違約率概念，是對(duì)當(dāng)前的五級(jí)貸款分類作一個(gè)很大的改進(jìn)。三、巴塞爾新資本協(xié)議存在問題及所引起的國內(nèi)外爭議（一）巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架引發(fā)全球廣泛爭議巴塞爾新資本協(xié)議發(fā)布后，在普遍承認(rèn)它在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域做出了積極貢獻(xiàn)的同時(shí)，在全球也引起了廣泛爭議，主要是因?yàn)橐韵聨讉€(gè)方面的原因：1．考慮到巴塞爾委員會(huì)1975年成立以來發(fā)布的一系列協(xié)議已經(jīng)獲得國際金融界的廣泛認(rèn)同，此次新協(xié)議必將對(duì)國際金融界產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，其影響程度不會(huì)低于1988年的資本協(xié)議。不同的金融機(jī)構(gòu)必然會(huì)基于自身的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況提出有利于自身的意見和建議，這無疑是一個(gè)討價(jià)還價(jià)的過程。2．從發(fā)展方向看，不同國家和地區(qū)的商業(yè)銀行必然會(huì)逐步創(chuàng)造條件實(shí)施新的資本協(xié)議。事實(shí)上，新資本協(xié)議的深遠(yuǎn)影響遠(yuǎn)不止表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達(dá)標(biāo)，對(duì)于更多銀行來說，是以滿足最低資本要求為內(nèi)容之一的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制的變革。例如，如果要實(shí)施新資本協(xié)議，必須具備兩個(gè)基礎(chǔ)性的條件，即制度條件和技術(shù)條件。制度條件是技術(shù)條件的基礎(chǔ)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度能否最大限度地發(fā)揮作用（這既包括合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)管理政策，也包括良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化）根本上取決于風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。因此，商業(yè)銀行如果能夠積極實(shí)施新資本協(xié)議，就可以在較大程度上推進(jìn)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。隨著中國加入世貿(mào)，中國的銀行業(yè)面臨很大的挑戰(zhàn)，尤其是面對(duì)國際大銀行的競爭，許多商業(yè)銀行業(yè)也意識(shí)到盡快提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性。雖然新協(xié)議為銀行提供了標(biāo)準(zhǔn)法（standardized approach）、基礎(chǔ)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（foundation internal rating based approach，F(xiàn)oundation IRB）與高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（Advanced IRB）等多種選擇，但正如巴塞爾委員會(huì)與業(yè)界所預(yù)測的，大多數(shù)發(fā)展中地區(qū)的銀行未必有能力在2005年采取IRB方法來衡量資本需求。因此，國際金融界認(rèn)識(shí)到實(shí)施新協(xié)議之后，有能力采取IRB方法的銀行可以比采取標(biāo)準(zhǔn)法的銀行更有效地運(yùn)用銀行寶貴的資本準(zhǔn)備（尤其在巴塞爾委員會(huì)的可能修訂中，對(duì)IRB的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重可能作大幅下調(diào)，IRB方法與標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)銀行的不同影響更顯著），這將加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行的競爭能力。中國的金融界也意識(shí)到這種兩極分化的趨勢，也意識(shí)到新協(xié)議與中國加入世貿(mào)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)造成的雙重深遠(yuǎn)影響。這對(duì)于商業(yè)銀行業(yè)既是加快改革的機(jī)遇，也是我們面臨的極大挑戰(zhàn)。中國人民銀行在廣泛征求了包括中國各家銀行意見的基礎(chǔ)上，向巴塞爾委員會(huì)提交了我國銀行界對(duì)新協(xié)議的反饋意見。其中，根據(jù)報(bào)導(dǎo)，其重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了中國中央銀行及各商業(yè)銀行強(qiáng)烈支持落實(shí)以3大支柱為代表的新巴塞爾資本協(xié)議，同時(shí)也提出了在發(fā)展中國家落實(shí)新協(xié)議將遇到的主要困難，如將增加資本配置，缺乏準(zhǔn)確的外部評(píng)級(jí)以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)要求配置的資本較高等意見。目前，許多國家和地區(qū)也在積極采集數(shù)據(jù)評(píng)估新資本協(xié)議對(duì)于銀行業(yè)的影響。不過，從英格蘭中央銀行2001年春季季度報(bào)告公布的數(shù)據(jù)看，其節(jié)省資本的效果是積極的，但是，如果把握不當(dāng)，對(duì)于新興市場的銀行來說，可能正好會(huì)加重其對(duì)于資本充足的要求。（二）巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中存在的問題1．風(fēng)險(xiǎn)管理方式的多樣化和普遍適應(yīng)之間的矛盾趨于突出現(xiàn)實(shí)地看，在征求意見的過程中，許多銀行對(duì)于新資本協(xié)議的實(shí)施及其標(biāo)準(zhǔn)表示了擔(dān)憂，特別是在各國監(jiān)管當(dāng)局、各銀行都擁有一定的靈活權(quán)力的前提下、如何確保全球銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控上的一致性和公平性，以及如何有效衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，更是引人注目。例如，2001年1月的咨詢文件給予各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)自主確定不低于8%的最低資本充足比率的靈活性，因此，許多銀行建議，為了防止各國監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管要求上的差異，巴塞爾委員會(huì)是否有必要為各國的金融監(jiān)管當(dāng)局如何確定銀行最低資本充足比率設(shè)定一個(gè)統(tǒng)一的考核標(biāo)準(zhǔn)。與中小銀行問題相連的，就是新資本協(xié)議可能對(duì)于中小企業(yè)貸款帶來的負(fù)面影響問題?？紤]到中小企業(yè)對(duì)于各個(gè)經(jīng)濟(jì)的重要影響力，這個(gè)問題對(duì)于發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家同樣重要。中小企業(yè)基本沒有外部評(píng)級(jí)，企業(yè)的資金需求大多依賴銀行貸款。提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度是否會(huì)更強(qiáng)化中小企業(yè)貸款難引起廣泛關(guān)注。2．新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架具有親經(jīng)濟(jì)周期的特性新的資本協(xié)議框架在客觀上可能會(huì)促使銀行體系的貸款投放行為放大經(jīng)濟(jì)周期，加劇經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，因而需要對(duì)銀行在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段采取不同的準(zhǔn)備金提取行為來對(duì)沖和吸收這種放大影響。具體來說，在經(jīng)濟(jì)周期的上行階段，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量總體水平會(huì)顯著改善，相應(yīng)地需要配置的資本金減少，銀行可以有更大規(guī)模的資金用于新的貸款投放，進(jìn)而會(huì)進(jìn)一步刺激經(jīng)濟(jì)增長。與此形成對(duì)照的是，在經(jīng)濟(jì)周期的下行階段，銀行資產(chǎn)質(zhì)量總體水平的下降會(huì)增大銀行需要配置的資本金的規(guī)模，擠壓銀行可以用于新的貸款投放的資金規(guī)模，從而加劇對(duì)于經(jīng)濟(jì)的緊縮作用。3．新資本協(xié)議的實(shí)施如何能夠保證總體資本水平基本一致巴塞爾銀行委員會(huì)在推行新的資本協(xié)議時(shí)曾經(jīng)宣稱，為了減少對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施可能對(duì)全球銀行市場帶來的沖擊，基本上打算將新舊資本協(xié)議轉(zhuǎn)換期間所要求的資本金水平維持在一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定、或者說基本一致的水平。但是，巴塞爾委員的定量分析也表明，對(duì)十國集團(tuán)國際活躍銀行，即使不考慮操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，按第二次征求意見稿進(jìn)行測算，無論是采用標(biāo)準(zhǔn)法還是內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法，所需要配置的資本充足率都要明顯上升。這樣的結(jié)果自然與修改協(xié)議的大方向不符。4．如何適當(dāng)處理三大風(fēng)險(xiǎn)以外的其它風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管新資本協(xié)議在貫徹全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面有了積極的進(jìn)展，第一次在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架中覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管也提出了要求。但是，考慮到銀行的其它風(fēng)險(xiǎn)在特定市場條件下也可能對(duì)銀行的運(yùn)行帶來多方面的負(fù)面影響，因此，在全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的趨勢下，許多風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。在當(dāng)前的市場條件下，尤其不能忽視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。（三）實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議是復(fù)雜而艱巨的工程由于新的資本協(xié)議的影響相當(dāng)廣泛，僅僅依靠金融機(jī)構(gòu)的少數(shù)部門來實(shí)施基本上是不可能的，這必然要求從董事會(huì)、高級(jí)管理層到各個(gè)相關(guān)部門的共同參與。同時(shí)新的資本協(xié)議大大增強(qiáng)了高級(jí)管理層的責(zé)任，特別是在支柱二“監(jiān)管要求”中的要求更為具體。另外，董事會(huì)、高級(jí)管理層和內(nèi)部稽核部門需要對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、操作性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和流程等承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)要保證內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、信息披露狀況符合基本的監(jiān)管要求。大致來看，在整個(gè)實(shí)施過程中，金融機(jī)構(gòu)需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域包括：關(guān)于落實(shí)新協(xié)議的策略和步驟問題；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；操作性風(fēng)險(xiǎn)管理；促使內(nèi)部流程滿足監(jiān)管要求；市場約束。四、中國銀監(jiān)會(huì)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的進(jìn)度安排目前，十國集團(tuán)成員（不包括美國）、歐盟成員國以及中國香港、新加坡、韓國、澳大利亞等亞洲主要經(jīng)濟(jì)體已經(jīng)正式開始實(shí)施新資本協(xié)議。從2009年開始，美國主要大型銀行將直接實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。巴塞爾委員會(huì)的調(diào)查結(jié)果表明，全球近一百個(gè)國家和地區(qū)將在2010年前開始實(shí)施新資本協(xié)議，越來越多的國家和地區(qū)將實(shí)施以新資本協(xié)議為基礎(chǔ)的資本監(jiān)管制度，其中絕大多數(shù)大型商業(yè)銀行選擇實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的指導(dǎo)意見》按照“高標(biāo)準(zhǔn)”確定了新資本協(xié)議實(shí)施方法，要求商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法，以及符合國內(nèi)實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提方法，并允許商業(yè)銀行逐步向目標(biāo)方法過渡，但最遲不得晚于2013年底開始實(shí)施新資本協(xié)議，給予商業(yè)銀行一定的靈活性。銀監(jiān)會(huì)關(guān)于新資本協(xié)議實(shí)施方法和時(shí)間表的確定，既考慮了我國銀行業(yè)發(fā)展的階段性特征和遠(yuǎn)期目標(biāo)，又兼顧與國際資本監(jiān)管制度接軌的需要，體現(xiàn)引導(dǎo)與推動(dòng)相結(jié)合的原則。（附件2：我國BASEII實(shí)施時(shí)間表）第三章 國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系分析一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架及主要內(nèi)容（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架描述1．業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性和盈利性，并對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展速度、發(fā)展領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行了設(shè)定。銀行應(yīng)從銀行自身的發(fā)展能力和內(nèi)部控制能力出發(fā)，與銀行所處的環(huán)境相適應(yīng)，充分考慮到同行業(yè)的發(fā)展情況，切實(shí)可行地確定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。2．業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃首先，要確定目標(biāo)市場，就是要確定服務(wù)的客戶對(duì)象、行業(yè)、地區(qū)。很多銀行在信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)中出現(xiàn)嚴(yán)重問題的一個(gè)主要原因就是市場選擇失誤，片面追求利潤或盲目跟風(fēng)。其次，要綜合考慮外部因素，包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融體系結(jié)構(gòu)、有關(guān)政策法規(guī)以及其他關(guān)鍵因素。最后，要認(rèn)真分析內(nèi)部因素，包括銀行的優(yōu)勢和劣勢領(lǐng)域、從業(yè)人員素質(zhì)、目前授信規(guī)模及其質(zhì)量狀況，資金狀況、銀行基礎(chǔ)條件等。3．貸款組合管理銀行應(yīng)分析信用集中性風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散策略和方法；應(yīng)分析貸款的客戶結(jié)構(gòu)和行業(yè)結(jié)構(gòu)，了解風(fēng)險(xiǎn)和信用暴露的結(jié)構(gòu)；應(yīng)考慮授信質(zhì)量的配比，保證低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)合理搭配；同時(shí)，要考慮收益性要求，確定明確的資本回報(bào)率目標(biāo)。對(duì)一些跨境銀行，還要考慮國家風(fēng)險(xiǎn)或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)限額控制。在以上這三個(gè)環(huán)節(jié)確定之后，才開始進(jìn)入對(duì)具體授信個(gè)案的考慮。4．信貸盡職調(diào)查為進(jìn)行信貸盡職調(diào)查，歷年來，西方商業(yè)銀行根據(jù)銀行的特點(diǎn)開發(fā)了許多定性和定量的信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型，如3C信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型、5C信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型和5P信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型。信貸盡職調(diào)查是銀行了解客戶、確定授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度、決定貸還是不貸的基礎(chǔ)，是信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信貸審批首要的、關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，信貸盡職調(diào)查的質(zhì)量直接決定授信決策的準(zhǔn)確程度和授信的質(zhì)量。5．內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批程序貸款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批程序應(yīng)體現(xiàn)明確合理的授信權(quán)限劃分、各環(huán)節(jié)之間的制約關(guān)系和上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，應(yīng)保證授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)得到充分的評(píng)估，同時(shí)保證授信活動(dòng)過程中的專業(yè)化分工，保證審貸過程的效率。越級(jí)審批、不按規(guī)定程序評(píng)估、忽視專業(yè)性往往是造成貸款質(zhì)量低劣的重要原因。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并不隨授信項(xiàng)目審批通過而告結(jié)束，更為關(guān)鍵的是隨后銀行內(nèi)部對(duì)授信項(xiàng)目持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量。通過持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量，監(jiān)測授信資產(chǎn)質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，化解風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法，包括我們目前推行的貸款五級(jí)分類方法，就是銀行貸款發(fā)放后，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)評(píng)估和度量的重要分析工具。6．合規(guī)性控制銀行開展的各項(xiàng)信貸活動(dòng)，要符合各項(xiàng)政策法規(guī)和有關(guān)政策要求。例如，國家的產(chǎn)業(yè)政策要求、環(huán)保政策要求等。7．早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系要根據(jù)企業(yè)的管理層、經(jīng)營策略、財(cái)務(wù)狀況、所處行業(yè)等因素，建立一套早期預(yù)警信號(hào)和指標(biāo)體系，及時(shí)提示潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以早作準(zhǔn)備，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。典型的預(yù)警信號(hào)包括：借款企業(yè)高管層非正常變動(dòng)、內(nèi)部決策機(jī)制喪失透明度、行業(yè)不景氣、借款人不主動(dòng)還款，等等。一旦出現(xiàn)這些信號(hào)，銀行應(yīng)嚴(yán)密觀察，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。8．專門的問題貸款管理程序和機(jī)制對(duì)于大型的銀行機(jī)構(gòu)，要設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍，快速、有效地處理有問題貸款。對(duì)于小型銀行機(jī)構(gòu)，設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊(duì)伍沒有必要，但要設(shè)置獨(dú)立的、專業(yè)化的處置有問題貸款的機(jī)制。9．相應(yīng)的業(yè)績評(píng)估和薪酬政策要根據(jù)授信質(zhì)量和收益制定業(yè)務(wù)人員業(yè)績評(píng)估和薪酬政策，構(gòu)建有效的激勵(lì)機(jī)制，確保業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和利潤目標(biāo)的平衡。10．后評(píng)價(jià)制度信貸活動(dòng)告一階段后，要回顧銀行的信貸戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，進(jìn)行及時(shí)的糾偏和修正，及時(shí)調(diào)整目標(biāo)市場，擴(kuò)大利潤空間。此外，為保證各項(xiàng)信貸活動(dòng)有效運(yùn)作，銀行還需要設(shè)計(jì)相應(yīng)的組織管理結(jié)構(gòu)，設(shè)置相應(yīng)的部門和機(jī)制開展各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理理念、業(yè)務(wù)活動(dòng)類型和復(fù)雜程度不同，銀行信貸業(yè)務(wù)部門的組織設(shè)置存在差別。一些銀行通過內(nèi)部設(shè)置信貸管理委員會(huì)，確定信貸發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)集體審查各種授信；但有些銀行就沒有設(shè)置信貸管理委員會(huì)，而是依賴不同層級(jí)的信貸員的專業(yè)能力在規(guī)定權(quán)限內(nèi)獨(dú)立審貸，董事長是層級(jí)最高的信貸員。但一般來說，銀行內(nèi)部都設(shè)置了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)性管理部門，從總體上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把關(guān)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系的主要內(nèi)容1．建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和計(jì)劃管理環(huán)境包括組織內(nèi)部和外部對(duì)組織構(gòu)成影響或潛在影響的任何因素，而管理戰(zhàn)略則是企業(yè)中帶有全局性、長遠(yuǎn)性和根本性的行動(dòng)謀劃和對(duì)策研究。對(duì)此，巴塞爾協(xié)議文本提出了3項(xiàng)原則，所述內(nèi)容都是圍繞著銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和計(jì)劃，要求董事會(huì)和管理層建設(shè)、執(zhí)行和依照風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策，識(shí)別、衡量、監(jiān)測、控制和處置信用風(fēng)險(xiǎn)，提高整個(gè)銀行識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。該戰(zhàn)略計(jì)劃具有以下特點(diǎn)或要求：（1）含有授信業(yè)務(wù)目標(biāo)；（2）具有靈活性、穩(wěn)定性和連續(xù)性，能夠長期適用于經(jīng)濟(jì)周期的各個(gè)階段；（3）具備權(quán)威性，能夠令銀行的高級(jí)管理層嚴(yán)格執(zhí)行；（4）兼容性，即銀行在引進(jìn)和開展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)采取措施設(shè)法將其中的風(fēng)險(xiǎn)置于該戰(zhàn)略計(jì)劃充分的管理和控制之下。2．確保貸款行為在穩(wěn)健的授信程序下運(yùn)行