【正文】 北京銀聯(lián)信信息咨詢中心國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度比較分析北京銀聯(lián)信信息咨詢中心提供2008年5月20日1．本報(bào)告依照中國(guó)民生銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦公室政策中心所提需求，采用公開(kāi)、合法的信息，由北京銀聯(lián)信信息咨詢中心（簡(jiǎn)稱“銀聯(lián)信”）研究人員運(yùn)用相應(yīng)的研究方法，對(duì)所研究的對(duì)象做出相應(yīng)的評(píng)判，代表銀聯(lián)信觀點(diǎn)，僅供用戶參考，并不構(gòu)成任何投資建議。投資者須根據(jù)情況自行判斷，銀聯(lián)信對(duì)投資者的投資行為不負(fù)任何責(zé)任。2．銀聯(lián)信力求信息的完整和準(zhǔn)確，但是并不保證信息的完整性和準(zhǔn)確性；報(bào)告中提供的包括但不限于數(shù)據(jù)、觀點(diǎn)、文字等信息不構(gòu)成任何法律證據(jù)。如果報(bào)告中的研究對(duì)象發(fā)生變化，我們將不另行通知。3．本報(bào)告僅限于中國(guó)民生銀行使用。未獲得銀聯(lián)信的書(shū)面授權(quán)，任何人不得對(duì)本報(bào)告進(jìn)行任何形式的發(fā)布、復(fù)制。如引用、刊發(fā)，需注明出處為“北京銀聯(lián)信信息咨詢中心”，且不得對(duì)本報(bào)告進(jìn)行有悖原意的刪節(jié)和修改。正文目錄第一章 關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論描述 12一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的概述 12（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn) 121．客觀性 122．隱蔽性 123．?dāng)U散性和傳導(dǎo)性 124．兩面性 135．可控性 13（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與內(nèi)涵 131．銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程 132．銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須依靠全體員工 143．銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了銀行各層次的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn) 14二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演變及發(fā)展 14（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史軌跡 14（二）美國(guó)COSO框架及巴塞爾新資本協(xié)議的出現(xiàn) 151．COSO框架的出現(xiàn) 152．巴塞爾新資本協(xié)議的出現(xiàn) 16（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 17第二章 巴塞爾新資本協(xié)議的重要意義及在中國(guó)的應(yīng)用實(shí)施 18一、巴塞爾新資本協(xié)議框架的形成及其主要特點(diǎn) 18（一）巴塞爾新資本協(xié)議框架的形成 18（二）巴塞爾新資本協(xié)議框架的主要特點(diǎn) 181．堅(jiān)持1988年巴塞爾協(xié)議核心監(jiān)管思路，并進(jìn)一步完善 182．銀行資本狀況的監(jiān)管方式和重點(diǎn)出現(xiàn)顯著變化 183．強(qiáng)化信息披露，引入市場(chǎng)約束 19二、巴塞爾新資本協(xié)議的主要貢獻(xiàn)和積極意義 19（一）幫助建立健全完善的資本金補(bǔ)充機(jī)制 19（二）幫助對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序與架構(gòu)進(jìn)行全面重組 19（三）加強(qiáng)貨幣政策效應(yīng) 19（四）引入違約率等數(shù)量指標(biāo)來(lái)確定客戶和貸款的評(píng)級(jí) 20三、巴塞爾新資本協(xié)議存在問(wèn)題及所引起的國(guó)內(nèi)外爭(zhēng)議 20（一）巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架引發(fā)全球廣泛爭(zhēng)議 20（二）巴塞爾新資本協(xié)議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中存在的問(wèn)題 211．風(fēng)險(xiǎn)管理方式的多樣化和普遍適應(yīng)之間的矛盾趨于突出 212．新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架具有親經(jīng)濟(jì)周期的特性 223．新資本協(xié)議的實(shí)施如何能夠保證總體資本水平基本一致 224．如何適當(dāng)處理三大風(fēng)險(xiǎn)以外的其它風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管 22（三）實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議是復(fù)雜而艱巨的工程 23四、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的進(jìn)度安排 23第三章 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系介紹 24一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架及主要內(nèi)容 24（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架描述 241．業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 242．業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃 243．貸款組合管理 244．信貸盡職調(diào)查 255．內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批程序 256．合規(guī)性控制 257．早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系 258．專門(mén)的問(wèn)題貸款管理程序和機(jī)制 269．相應(yīng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬政策 2610．后評(píng)價(jià)制度 26（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系的主要內(nèi)容 261．建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和計(jì)劃 262．確保貸款行為在穩(wěn)健的授信程序下運(yùn)行 273．保持對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和監(jiān)測(cè) 274．確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制 27二、國(guó)外一流銀行的具體做法 28（一）德意志銀行 281．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè) 282．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 28（二）花旗銀行 291．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 292．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平 30（三）匯豐銀行 311．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 312．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平展 32（四）澳洲國(guó)民銀行 331．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 332．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 35三、國(guó)有銀行及股份制銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系介紹 36（一）中國(guó)工商銀行 361．中國(guó)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 362．中國(guó)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 363．中國(guó)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)工具發(fā)展 40（二）中國(guó)建設(shè)銀行 411．中國(guó)建設(shè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 412．中國(guó)建設(shè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 443．中國(guó)建設(shè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)工具發(fā)展 48（三）交通銀行 491．交通銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 492．交通銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 503．交通銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)工具發(fā)展 53（四）招商銀行 541．招商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 542．招商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 543．招商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)工具發(fā)展 56（五）興業(yè)銀行 561．興業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 562．興業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 573．興業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)工具發(fā)展 58（六）浦發(fā)銀行 581．浦發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 582．浦發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施 593．浦發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)工具發(fā)展 60第四章 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系介紹 61一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架及主要內(nèi)容 61（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架介紹 611．決策系統(tǒng) 612．實(shí)施系統(tǒng) 613．監(jiān)督系統(tǒng) 61（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系的主要內(nèi)容 62二、國(guó)外一流銀行的具體做法 62（一）德意志銀行 621．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 622．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 63（二）花旗銀行 631．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 632．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 64（三）匯豐銀行 651．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 652．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 65（四）日本瑞穗銀行 651．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 652．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 66三、國(guó)有銀行及股份制銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系介紹 66（一）中國(guó)工商銀行 661．利率風(fēng)險(xiǎn)管理 662．匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 673．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 67（二）中國(guó)建設(shè)銀行 681．利率風(fēng)險(xiǎn)管理 682．匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 683．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 69（三）交通銀行 691．利率風(fēng)險(xiǎn)管理 692．匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 703．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 70（四）招商銀行 711．利率風(fēng)險(xiǎn)管理 712．匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 723．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 72（五）興業(yè)銀行 731．利率風(fēng)險(xiǎn)管理 732．匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 733．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 74（六）浦發(fā)銀行 741．利率風(fēng)險(xiǎn)管理與匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 742．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 75第五章 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系介紹 76一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架及主要內(nèi)容 76（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系框架介紹 761．操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策 762．建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu) 763．操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施流程 76（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系的主要內(nèi)容 77二、國(guó)外一流銀行的具體做法 78（一）摩根大通銀行 781．操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 782．操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 79（二）荷蘭銀行 811．操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 812．操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 83（三）德意志銀行 831．操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述 832．操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展 85（四）匯豐銀行 86三、國(guó)有銀行及股份制銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系介紹 86（一）中國(guó)工商銀行 861．操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 862．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策實(shí)施 863．內(nèi)部控制制度的建設(shè) 87（二）中國(guó)建設(shè)銀行 871．操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 872．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施措施 883．內(nèi)部控制制度的建設(shè) 89（三）交通銀行 901．操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 902．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施措施 903．內(nèi)部控制制度的建設(shè) 91（四）招商銀行 921．操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 922．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施措施 923．內(nèi)部控制制度的建設(shè) 92（五）興業(yè)銀行 931．操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 932．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施措施 933．內(nèi)部控制制度的建設(shè) 94（六）浦發(fā)銀行 941．操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu) 942．操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施措施 953．內(nèi)部控制制度的建設(shè) 95第六章 對(duì)國(guó)外銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié) 96一、國(guó)外一流銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 96二、國(guó)外一流銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織架構(gòu)與流程 96（一）國(guó)外一流銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 961．建立了有效的法人治理結(jié)構(gòu) 972．獨(dú)立和垂直原則 973．風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé) 97（二）國(guó)外一流銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)定原則 981．聯(lián)動(dòng)制衡原則 982．精細(xì)化管理原則 983．持續(xù)改進(jìn)的原則 98三、國(guó)外一流銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的激勵(lì)與約束機(jī)制 98四、國(guó)外一流銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的技術(shù)水平與工具發(fā)展 99第七章 對(duì)中資商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系建設(shè)的缺失的分析 100一、中資商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化分析 100（一）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，風(fēng)險(xiǎn)管理理念有差距 100（二）全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng) 100二、中資商業(yè)銀行資本充足率水平分析 101（一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)繼續(xù)擴(kuò)大 101（二）資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善 102（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率穩(wěn)步提升 103三、中資商業(yè)銀行信用與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分析 103（一）信用與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不健全 103（二）職責(zé)不全，專業(yè)水平不高 104（三）獨(dú)立性和垂直性不足 104四、中資商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程分析 105五、中資商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控制度分析 105（一）我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)權(quán)制度方面存在的問(wèn)題 105（二）我國(guó)商業(yè)銀行在公司治理結(jié)構(gòu)方面存在的問(wèn)題 106（三）激勵(lì)機(jī)制不健全 106（四）我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)方面存在的問(wèn)題 1071．商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)設(shè)置行政化傾向明顯 1072．縱向鏈條過(guò)長(zhǎng)、信息漏損嚴(yán)重 1073．橫向部門(mén)設(shè)置過(guò)多、職能重疊 1074．總行業(yè)務(wù)部門(mén)與各分行利益沖突和互動(dòng)障礙 108（五）我國(guó)商業(yè)銀行在員工素質(zhì)培養(yǎng)方面存在的問(wèn)題 108六、中資商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境分析 108第八章 對(duì)民生銀行建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系的建議 110一、民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)原則 110（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則 110（二）全程風(fēng)險(xiǎn)管理原則 110（三）全員風(fēng)險(xiǎn)管理原則 111（四）差別化風(fēng)險(xiǎn)管理原則 111二、民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)目標(biāo)與架構(gòu)流程 111（一）民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)目標(biāo) 111（二）民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織架構(gòu) 112（三）民生銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架設(shè)計(jì) 1121．風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境設(shè)定是整個(gè)流程中的第一步 1132．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是具體風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的起點(diǎn) 1133．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與定價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主體部分 1134．風(fēng)險(xiǎn)處置是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的解決問(wèn)題部分 1145．風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的后評(píng)價(jià)階段 1146．信息交流與反饋是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié) 114三、加強(qiáng)民生銀行對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力 115（一）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力 1151．我國(guó)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)現(xiàn)狀中存在的問(wèn)題 1152．提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平 1153．借鑒IRB法建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)控制 117（二）加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力 1191．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR） 1192．壓力測(cè)試法 1213．情景分析法 121（三）加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力 122四、民生銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的信息化建設(shè) 123（一）塔底業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)（TPS） 123（二）塔身管理信息系統(tǒng)（狹義MIS） 124（三）塔頂決策支持系統(tǒng)（DSS） 124五、民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息交流和后評(píng)價(jià)制度的建設(shè) 125（一）民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息交流制度建設(shè) 125（二）民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理后評(píng)價(jià)制度建設(shè) 125附件1 1980年以來(lái)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的全球重大金融危機(jī)一覽表 126附件2 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表 127圖表目錄圖表1：銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣表 14圖表2：匯豐銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)圖 32圖表3：中國(guó)建設(shè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織架構(gòu) 42圖表4：交通銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) 50圖表5：國(guó)際一流銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念 96圖表6：德意志銀行的“雙董事會(huì)”治理結(jié)構(gòu) 97圖表7：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債總量（20032007年） 102圖表8：主要商業(yè)銀行不良貸款余額和比率（20032007年） 102圖表9：資本充足率達(dá)標(biāo)商業(yè)銀行數(shù)量和達(dá)標(biāo)資產(chǎn)占比（20032007年） 103圖表10：1980年以來(lái)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的全球重大金融危機(jī)一覽表 126第一章 關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的理論描述一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的概述（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義與特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素的出現(xiàn)和變化，影響了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的方式和方向，給經(jīng)濟(jì)主體帶來(lái)的損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中因受不確定因素的影響，使其資產(chǎn)收入以及信譽(yù)等遭受損失的可能性。商業(yè)銀行