【正文】 授信是指商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制的信用高額限度。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家貨幣信貸政策、各地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)及客戶信用狀況，對(duì)各地區(qū)及客戶授信。在巴塞爾委員會(huì)的文件中，對(duì)這一部分提出了4項(xiàng)原則，要求銀行制訂和依據(jù)明確可行的貸款標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)，在審批過(guò)程中充分掌握借款人和交易對(duì)象的信息，合理、審慎的確定對(duì)特定借款人的貸款限額，健全貸款的審批發(fā)放流程，配置好授信組合，采取適當(dāng)步驟控制和緩解由于對(duì)關(guān)系人放貸而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。3．保持對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量和監(jiān)測(cè)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》對(duì)此提出了6項(xiàng)要求，要求銀行建立系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)管理；要求根據(jù)銀行規(guī)模和資產(chǎn)狀況設(shè)置好信貸人員管理幅度和職責(zé)權(quán)限，建立實(shí)用、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、靈敏的規(guī)程；要求風(fēng)險(xiǎn)體系能夠監(jiān)測(cè)和評(píng)估單筆貸款以及銀行資產(chǎn)組合的質(zhì)量；鼓勵(lì)銀行開(kāi)發(fā)和使用各具特色的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)來(lái)管理信用風(fēng)險(xiǎn)。4．確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制在貸款質(zhì)量出現(xiàn)下降，可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行應(yīng)具備強(qiáng)有力的補(bǔ)救程序。巴塞爾委員會(huì)的文件對(duì)這一部分提出了3條原則，這些程序包括發(fā)現(xiàn)程序、評(píng)估報(bào)告程序、特殊個(gè)案處理程序。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制的原則性要求有：獨(dú)立、持續(xù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估，直接向高層提出報(bào)告，確保將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在符合審慎監(jiān)管原則和內(nèi)部控制限額的范圍內(nèi)，對(duì)質(zhì)量下降和有問(wèn)題授信進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)救和處置等等。二、國(guó)外一流銀行的具體做法（一）德意志銀行1．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)德意志銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度實(shí)行集中化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，董事會(huì)下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)制定信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控原則與風(fēng)險(xiǎn)分散政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定利率、匯率等其他風(fēng)險(xiǎn)管理原則與政策，以及交易限額的分配與控制，并且主管操作性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別衡量指導(dǎo)原則的制定與危機(jī)管理。德意志銀行集中式信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度旨在從宏觀、微觀兩方面較好地把握、管理銀行風(fēng)險(xiǎn)，與非集中化管理模式相比具有較大的優(yōu)勢(shì)。2．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展（1）信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型①信用風(fēng)險(xiǎn)VaR模型這是德意志商業(yè)銀行（CommerzBank）所采用的用于量化信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理模型，該模型潛在地為評(píng)估未償還貸款和債券等暴露在信用風(fēng)險(xiǎn)之下的金融工具提供了更好的方法，也為預(yù)測(cè)借款人和衍生工具交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露提供了更好的方法。②貸款違約預(yù)測(cè)模型這是德意志銀行所采用的，將期權(quán)定價(jià)理論運(yùn)用于有風(fēng)險(xiǎn)貸款的價(jià)值的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。該模型合理借鑒了默頓（Merton1974）的學(xué)術(shù)思想，能夠?qū)λ泄蓹?quán)公開(kāi)交易公司和銀行的違約可能性做出預(yù)測(cè)。上述信用風(fēng)險(xiǎn)VaR模型與貸款違約預(yù)測(cè)模型是目前德國(guó)商業(yè)銀行的兩個(gè)主要信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，兩者都為分析銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，衡量授信對(duì)象的信用狀況，進(jìn)而為具體的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供了量化的科學(xué)依據(jù)，為傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模式提供了很好的補(bǔ)充。（2）使用信用衍生產(chǎn)品分散信用風(fēng)險(xiǎn)作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新性衍生金融工具，信用衍生產(chǎn)品的使用在近年來(lái)有著爆炸性增長(zhǎng)。德意志銀行廣泛采用了信用衍生產(chǎn)品來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。目前最常用的衍生產(chǎn)品主要有信用違約期權(quán)，信用聯(lián)系票據(jù)、總收益互換三種，其中信用違約期權(quán)在德國(guó)信用衍生產(chǎn)品市場(chǎng)上有著廣泛應(yīng)用，也占據(jù)了73%的市場(chǎng)份額。由于ISPA（international swaps and derivatives association）制定有信用違約期權(quán)標(biāo)準(zhǔn)化合約，解決了該產(chǎn)品交易的標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題，因此信用違約期權(quán)發(fā)展較快并且具有廣闊的市場(chǎng)前景。信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的工具，可以有效地轉(zhuǎn)移和分散信用風(fēng)險(xiǎn)；但是由于市場(chǎng)相對(duì)狹小、信息披露等因素，對(duì)于包括德意志銀行在內(nèi)的各大銀行而言，其所使用的信用衍生產(chǎn)品均存在著較大的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，信用衍生產(chǎn)品的定價(jià)問(wèn)題成為制約其工具運(yùn)用的瓶頸因素。（二）花旗銀行1．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述花旗銀行各個(gè)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理， 并與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同建立信貸額度和風(fēng)險(xiǎn)管理流程。從公司類業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)看， 花旗銀行只與少數(shù)大公司進(jìn)行大宗的、量身定制的和復(fù)雜的交易。在拉丁美洲金融危機(jī)和東南亞金融危機(jī)發(fā)生之前， 授信審批曾經(jīng)基本由業(yè)務(wù)單元自行決策；在危機(jī)發(fā)生以后， 授信業(yè)務(wù)流程強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的集中控制。從零售業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)看， 花旗銀行向許多個(gè)人提供標(biāo)準(zhǔn)化的和平均交易額較小的貸款產(chǎn)品， 簡(jiǎn)化信貸申請(qǐng)過(guò)程， 廣泛應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)記分模型及征信機(jī)構(gòu)信息， 通過(guò)廣泛應(yīng)用行為模型與技術(shù)， 實(shí)現(xiàn)批量回收?；ㄆ煦y行從其多年的信貸文化中提煉出一套獨(dú)具特色的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建設(shè)了花旗銀行獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，即“風(fēng)險(xiǎn)窗口”體系，包括行內(nèi)外專家對(duì)全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的評(píng)價(jià)體系、全行各種風(fēng)險(xiǎn)敞口的評(píng)估措施、調(diào)整各種風(fēng)險(xiǎn)敞口的決策和后續(xù)行動(dòng)三個(gè)部分，除了從宏觀角度分析不同地區(qū)和不同業(yè)務(wù)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還要預(yù)測(cè)將來(lái)和制定應(yīng)急措施，制定業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃制訂政策和措施。此外，對(duì)每個(gè)縱向業(yè)務(wù)領(lǐng)域，花旗銀行還建立了規(guī)則和政策，配備了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理。2．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平（1）風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方法—VaR值模型VaR風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是花旗銀行采用的一種金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量模型，也是目前被全球主要銀行廣泛采用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)與模型。VaR是指在正常的市場(chǎng)條件和給定的置信度內(nèi)，用于評(píng)估和計(jì)量任何一種金融資產(chǎn)或證券投資組合在既定時(shí)期內(nèi)所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大小和可能遭受的潛在最大價(jià)值損失。①花旗銀行所使用的VaR值模型的特點(diǎn)A．把對(duì)預(yù)期的未來(lái)?yè)p失的大小和該損失發(fā)生的可能性結(jié)合起來(lái)，不僅讓投資者知道發(fā)生損失的規(guī)模，而且知道其發(fā)生的可能性，這是其他市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)衡量方法所不具備的。B．適用于綜合衡量包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。C．通過(guò)調(diào)節(jié)置信水平，可以得到不同置信水平上的VaR值，這不僅使管理者能更清楚地了解金融機(jī)構(gòu)在不同可能程度上的風(fēng)險(xiǎn)狀況，也方便了不同的管理需要。D．VaR是一種用規(guī)范的統(tǒng)計(jì)技術(shù)來(lái)全面、綜合地衡量風(fēng)險(xiǎn)的方法，較其它主觀性、藝術(shù)性較強(qiáng)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法能夠更加準(zhǔn)確地反映金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，大大增加了風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的科學(xué)性。②花旗在VaR工具使用中的基本方法花旗銀行認(rèn)為，VaR值是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總括性評(píng)估，它考慮了金融資產(chǎn)對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源（例如利率、匯率、商品價(jià)格、股票價(jià)格等基礎(chǔ)性金融變量）的敞口和市場(chǎng)逆向變化的可能性，并且VaR模型在計(jì)量中一般要考慮線性和非線性價(jià)格暴露頭寸、利率風(fēng)險(xiǎn)及隱含的線性波動(dòng)率風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸，借助該模型，對(duì)歷史風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模擬運(yùn)算，最終求出在不同的置信度（比如99%）下的VaR值。要確定一個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合的VaR值，必須首先確定以下三個(gè)系數(shù)：A．持有期限。它是衡量回報(bào)波動(dòng)性和關(guān)聯(lián)性的時(shí)間單位，也是取得觀察數(shù)據(jù)的頻率。B．觀察期間。它是對(duì)給定持有期限的回報(bào)的波動(dòng)性和關(guān)聯(lián)性考察的整體時(shí)間長(zhǎng)度，是整個(gè)數(shù)據(jù)選取的時(shí)間范圍，有時(shí)又稱數(shù)據(jù)窗口。C．置信水平?，F(xiàn)實(shí)中，置信水平一般選在95%到99%之間。巴塞爾委員會(huì)選擇的置信水平是99%。確定了以上三個(gè)系數(shù)以后，花旗銀行通過(guò)收益率的歷史數(shù)據(jù)對(duì)未來(lái)數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，估算出金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的收益率的概率分布。（2）花旗銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)對(duì)一筆貸款或其他風(fēng)險(xiǎn)頭寸在一定時(shí)期內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量包括兩個(gè)方面：違約的概率（probability　of　default，PD）和貸款中因違約而可能損失份額的價(jià)值（lost in the event of default，LIED）。LIED依風(fēng)險(xiǎn)頭寸的差別而不同，而PD則與借款者相聯(lián)系，一般假設(shè)每個(gè)借款者只有一種違約概率。PD與LIED的乘積即為風(fēng)險(xiǎn)頭寸的預(yù)期損失率（expected lossrate，EL）。花旗銀行的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系可歸為兩類：一維體系和二維體系。前者評(píng)價(jià)對(duì)象大致為EL；后者一維評(píng)價(jià)借款者總的信用狀況，大致相當(dāng)于PD，另一維評(píng)價(jià)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)頭寸面臨的風(fēng)險(xiǎn)，大致相當(dāng)于EL。二維體系優(yōu)于一維體系，因?yàn)槠浞謩e記錄PD和EL而非將二者混同，從而保證了評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和連續(xù)性。（三）匯豐銀行1．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述匯豐銀行以事前管理作為該行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，不同的風(fēng)險(xiǎn)分別由不同的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，由行政委員會(huì)進(jìn)行總體領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理由集團(tuán)總管理處直接負(fù)責(zé)。該處在這方面的職責(zé)包括制定宏觀信貸政策，獨(dú)立審核集團(tuán)大額信貸業(yè)務(wù)，控制跨國(guó)及同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以組合方式管理風(fēng)險(xiǎn)分布，審查信貸批準(zhǔn)程序等。此外，集團(tuán)總管理處還負(fù)責(zé)管理衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。匯豐銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如下圖：圖表2：匯豐銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)圖　　　　　　　　　　　　　　　資料來(lái)源：銀聯(lián)信制作2．信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展匯豐在實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議框架下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模塊方面，主要工作是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)法取代原先的信用風(fēng)險(xiǎn)控制，其主要工作是：（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作數(shù)據(jù)質(zhì)量管理是為新協(xié)議實(shí)施而開(kāi)展的所有準(zhǔn)備工作中最令匯豐銀行重視的項(xiàng)目。匯豐銀行認(rèn)為，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量是開(kāi)發(fā)和使用風(fēng)險(xiǎn)管理模型、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的基礎(chǔ)，是所有準(zhǔn)備工作中的重中之重。（2）壓力測(cè)試匯豐銀行經(jīng)常就其將面臨的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試。負(fù)責(zé)壓力測(cè)試的專業(yè)團(tuán)隊(duì)定期舉行會(huì)議進(jìn)行討論。匯豐銀行所進(jìn)行的壓力測(cè)試主要包括兩個(gè)部分：支柱1與支柱2的壓力測(cè)試。（3）模型開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型對(duì)于匯豐銀行實(shí)施新協(xié)議來(lái)說(shuō)非常重要，是內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）的重要載體。在實(shí)際操作中，匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員先把數(shù)據(jù)輸入有關(guān)模型，這些模型在GLEAM、CARM系統(tǒng)和穆迪咨詢系統(tǒng)等多個(gè)硬件系統(tǒng)的支撐下開(kāi)展工作，最終產(chǎn)生結(jié)果決定貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)以及由此決定的資本需求量。（四）澳洲國(guó)民銀行1．信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述（1）授信管理澳洲國(guó)民銀行將授信管理作為整個(gè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理乃至授權(quán)管理體系的基礎(chǔ)。澳洲國(guó)民銀行授信管理分為客戶信用等級(jí)評(píng)定、各類信用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和綜合風(fēng)險(xiǎn)授信三個(gè)部分。A．客戶信用等級(jí)評(píng)定澳洲國(guó)民銀行采用了國(guó)際流行的“5C”法。其中資本（Capital）30分、能力（Competence）20分、擔(dān)保品（Cautions）16分、品質(zhì)（Character）20分、行業(yè)環(huán)境（Circumstance）14分。按照5項(xiàng)評(píng)分累計(jì)，將客戶信用等級(jí)的劃分為8級(jí)，即從A到H；并明確規(guī)定F、G、H三個(gè)等級(jí)不準(zhǔn)新的信用進(jìn)入。B．各類信用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)澳洲國(guó)民銀行原則上以巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，在審慎原則的基礎(chǔ)上，對(duì)部分信用方式的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)進(jìn)行了調(diào)整。同時(shí)增加了信用期限風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，對(duì)10年以內(nèi)的期限風(fēng)險(xiǎn)，采用歷史統(tǒng)計(jì)法加以確定。即對(duì)前10年各種期限的貸款發(fā)生違約的比例進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，以一年期貸款的違約率為標(biāo)準(zhǔn)，套算出各類期限違約率的系數(shù)，作為期限風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。C．綜合風(fēng)險(xiǎn)授信澳洲國(guó)民銀行客戶授信的最高限額原則上根據(jù)以下公式確定：綜合風(fēng)險(xiǎn)授信額≤客戶權(quán)益數(shù)247。信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)綜合風(fēng)險(xiǎn)授信額是指客戶的授信最高限額，至于具體的授信數(shù)額由風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)客戶情況在這個(gè)限額內(nèi)具體確定。但澳洲國(guó)民銀行對(duì)一個(gè)客戶的授信不是對(duì)這個(gè)客戶所有信用總量的簡(jiǎn)單累加限額，而是指所有風(fēng)險(xiǎn)信用的總量。這個(gè)總量是“Σ該客戶各類信用額各種風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)”的最高限額。因此，客戶在授信期內(nèi)所能得到的信用總量并不是一個(gè)絕對(duì)的數(shù)字，而是一個(gè)可以根據(jù)不同的信用方式或者客戶信用等級(jí)而不同的可變數(shù)額。例如，客戶采用抵押貸款形式就比采用信用貸款形式所能得到的信用總量要大。而客戶如果采用一些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)很小的信用形式，也許根本不占其授信額度。這樣為銀行在保證減少信用風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶提供了可能，同時(shí)也大大地限制了一些低等級(jí)信用的產(chǎn)生。（2）授權(quán)管理澳洲國(guó)民銀行的貸款審批權(quán)限制度分為兩個(gè)部分：A．絕對(duì)審批權(quán)限絕對(duì)權(quán)限是指貸款的絕對(duì)額度到了一定數(shù)量時(shí)必須要由上一級(jí)機(jī)構(gòu)或個(gè)人審批。澳洲國(guó)民銀行的貸款審批權(quán)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員。分為6個(gè)等級(jí)（如表1）：B．相對(duì)權(quán)限相對(duì)權(quán)限是相對(duì)于絕對(duì)權(quán)限而言的。絕對(duì)權(quán)限僅僅是指無(wú)論何種情況，超過(guò)這個(gè)權(quán)限時(shí)，必須要報(bào)經(jīng)上一級(jí)批準(zhǔn)。在實(shí)際執(zhí)行中一般是很少用到的。而相對(duì)權(quán)限是一個(gè)日常實(shí)際執(zhí)行的權(quán)限，這個(gè)權(quán)限系統(tǒng)分為以下兩類：第一類：基于貸款期限的絕對(duì)權(quán)限結(jié)構(gòu)這個(gè)權(quán)限結(jié)構(gòu)是根據(jù)貸款期限的長(zhǎng)短對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不同影響，而使得貸款審批的絕對(duì)權(quán)限有所不同。比如，對(duì)于同樣數(shù)額的貸款，2周、1年期和10年期的風(fēng)險(xiǎn)是完全不同的，所以貸款審批的權(quán)限也不同。澳洲國(guó)民銀行采用以1年期、絕對(duì)審批權(quán)限為基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)了一套期限結(jié)構(gòu)的審批權(quán)限體系。如果1年期的貸款使用絕對(duì)權(quán)限體系，那么，不同期限的貸款審批權(quán)限以這樣的公式計(jì)算：審批權(quán)限=絕對(duì)審批權(quán)限247。貸款期限風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也就是說(shuō)，如果貸款期為10年，那么審批人員的權(quán)限就會(huì)縮小一倍；而如果貸款期為半年，審批人員的權(quán)限就會(huì)擴(kuò)大一倍。但是，這種權(quán)限只適用一般風(fēng)險(xiǎn)管理人員，對(duì)于上層審批人員實(shí)際上沒(méi)有什么意義。第二類：基于客戶狀況的風(fēng)險(xiǎn)貸款審批權(quán)限體系對(duì)于大、中型客戶來(lái)說(shuō)，適用風(fēng)險(xiǎn)貸款權(quán)限和設(shè)計(jì)期限權(quán)限結(jié)構(gòu)的考慮一樣，澳洲國(guó)民銀行認(rèn)為，客戶狀況的不同，同樣會(huì)帶來(lái)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況的不同。因此，該行設(shè)計(jì)了基于客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)。這一權(quán)限結(jié)構(gòu)主要考慮的因素包括：客戶的授信、客戶的信用等級(jí)、客戶的擔(dān)保品等級(jí)和貸款期限。其中，客戶的授信是計(jì)算審批權(quán)限的基礎(chǔ)，即：當(dāng)新增貸款使得客戶使用的授信額達(dá)到一定比例時(shí)，就需要不同的有權(quán)人來(lái)進(jìn)行審批。（3）風(fēng)險(xiǎn)貸款的管理與處置澳洲國(guó)民銀行規(guī)定，列入F級(jí)類以下的企業(yè)的貸款由資金營(yíng)運(yùn)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行管理。所以，一旦貸款企業(yè)列入F、G、H級(jí)以后，機(jī)構(gòu)及公司業(yè)務(wù)部門需要把全部企業(yè)檔案、貸款檔案移交給資金營(yíng)運(yùn)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，由該部門的專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理。風(fēng)險(xiǎn)貸款的處理一般有催收、起訴、貸款重組和證券化、拍賣抵押品、列入呆賬處理等等。澳洲國(guó)民銀行對(duì)一些經(jīng)營(yíng)不善但仍未破產(chǎn)的客戶的貸款，經(jīng)常采用重組和證券化方式來(lái)處理不良貸款。貸款重組類似銀行對(duì)不良貸款減、免、停息的做法，但一般伴有一個(gè)完整的重組協(xié)議，包括延長(zhǎng)貸款期、減免部分利息、提供有效擔(dān)保等等。